所得税季度申
报表
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企业所得税月(季)度纳税申报表
税款所属期间 年 月 日至 年 月 日 金额单位:元(列至角分)
纳税人代码: 纳税人名称
邮政编码 纳税人地址
经济类型 行业
开户银行 帐号
项 目 本期累计数 行次 销售(营业)收入 1 利润总额 2 加:纳税调整增加额 3 减:纳税调整减少额 4 减:弥补以前年度亏损 5 减:免税所得 6 应纳税所得额 7 适用税率 8 应纳所得税额 9 加:期初未缴所得税额 10 减:减免抵所得税额 11 加:查补以前年度税额 12 减:实际已缴所得税额 13 减:批准缓交所得税额 14 本期应补(退)缴所得税额 15
主管税务机关: 纳税人公章:
受理申报日期: 年 月 日 纳税人申报日期: 年 月 日
办税人员:
审核人: 录入人: 联系电话:
填表说明
1、本申报表适用于查账征收的纳税人按月或按季申报缴纳企业所得税。
2、第1行“销售(营业)收入”及第2行“利润总额”分别取自企业“损益表”中相应指标。
3、第3行“纳税调整增加额”及第4行“纳税调整减少额”与皖地税[2003]198号文件印发的《企业所得税年度纳税申报表》基本保持一致。对于需要补税的投资收益，其投资收益还原修正额(如:被投资方所得税税率为15%，则投资方100万元的投资收益的还原修正额等于100(1—1/85%)万元)也计入“纳税调整增加额”中。企业研究开发费用加计扣除额计入“纳税调整减少额”中。
4、将原《企业所得税纳税申报表》“纳税调整减少额”中包括的“弥补以前年度亏损”及“免税所得”项目，作为《新申报表》的第5行及第6行，进行单独反映。
5、第11行“减免抵所得税额”包括企业减免所得税额、投资抵免所得税额和需要补税的投资收益在被投资方已纳税额。
6、新增加第12行“查补以前年度税额” ，将查补以前年度税额，进行单独反映。
7、第15行“本期应补(退)缴所得税额”为已扣除新增加的第14行“批准缓交所得税额”后，企业本期实际应补缴(应退还)的所得税额。
8、本申报表为A4型竖式，一式三份，呈报办税服务厅申报征收窗口，申报征收窗口受理后，一份留存用于税务机关税收会计核算、一份交扣缴义务人、委托代征人，一份传递给税源管理部门。
浙公网安备 33021202002483