下载
加入VIP
  • 专属下载特权
  • 现金文档折扣购买
  • VIP免费专区
  • 千万文档免费下载

上传资料

关闭

关闭

关闭

封号提示

内容

首页 银行票据管理办法

银行票据管理办法.doc

银行票据管理办法

守着沵到永远_
2017-09-19 0人阅读 举报 0 0 暂无简介

简介:本文档为《银行票据管理办法doc》,可适用于经济金融领域

银行票据管理办法银行票据管理办法第一章总则第一条为了规范银行票据管理行为加快货款的回笼保证资金的及时入帐最大限度地降低销售业务中的资金风险根据《中华人民共和国票据法》、《支付结算办法》和公司财务制度等有关规定制定本办法。第二条本办法所称银行票据包括:支票银行汇票银行承兑汇票商业承兑汇票。第三条成都各公司财务部和公司经手对银行票据的部门适用于本办法。银行票据收取范围第四条公司可以收取或代总公司(指加冠总公司)收取的银行票据有:(一)收款人为本公司的真实有效的支票、银行汇票(现汇)、银行承兑汇票(二)被背书人为本公司的真实有效的银行汇票、银行承兑汇票(三)代公司收取的收款人为公司或被背书人为公司的真实有效的银行汇票、银行承兑汇票(四)经批准代公司收取并附质押协议的、客户用于质押的真实有效的银行承兑汇票(五)代公司收取经公司财务总监批准收取的真实有效的商业承兑汇票。第五条公司可以收取的银行票据有:(一)收款人为公司的真实有效的银行汇票、银行承兑汇票(二)被背书人为公司的真实有效的银行汇票、银行承兑汇票(三)经批准可以收取并附质押协议的、客户用于质押的真实有效的银行承兑汇票(四)经公司财务总监批准收取的真实有效的商业承兑汇票。第六条公司不予收取的银行票据有:(一)票面不整洁的银行票据(二)伪造、变造、克隆的银行票据(三)代垫的银行票据(四)远期支票(指出票人将未来的某日记载为出票日的支票)、空头支票(指出票人签发的支票金额超过其付款时在付款人处实有的存款金额的支票)(五)距出票日超过一个月的、实际结算金额更改的或实际结算金额超过出票金额的银行汇票(六)承兑期限(指出票日至到期日的期限)超过六个月的银行承兑汇票或收到时公历日期已超过到期日的银行承兑汇票(七)收款人超出汇票辖区范围的有区域限制的汇票(如不得收取办给公司的四川省外的其它省份的省辖汇票)(八)票面要素有更改或打印票据时票面要素错位的银行票据(九)出票日和到期日使用小写填写的银行票据。(十)《中华人民共和国票据法》规定的其他不能收取的银行票据。银行票据审核第七条收取银行票据前应对银行票据进行认真全面地审核不得收取任何可能给公司引起经济纠纷或造成经济损失的银行票据。第八条银行票据的审核主要审查银行票据的真实性和银行票据的要素及记载事项。银行票据的审核应通过银行查询、票据甄别两种方式进行。第九条收取银行票据应当审核票据的真实性应当检查和查询:(一)银行票据是否经伪造、变造是否是克隆的银行票据(二)支票记载的出票日期是否在有效期内支票是否为空头支票第十条收取银行票据应当审核票据的要素及记载事项是否符合《中华人民共和国票据法》、《支付结算办法》等有关法律法规的规定应当检查:(一)银行票据票面是否整洁银行票据是否在有效期内、是否超出辖区范围检查银行票据票面是否整洁票面有无乱涂乱画行为检查银行汇票的出票日是否已超过一个月(银行汇票的有效期限均为一个月)检查银行承兑汇票的承兑期限是否超过六个月(银行承兑汇票的承兑期限最长为六个月)、公历日期是否已超过银行承兑汇票的到期日检查有区域限制的汇票的收款人是否超出汇票记载的辖区范围。(二)银行票据必须记载的事项是否齐全、汇票必须记载下列事项:A、表明“汇票”的字样B、无条件支付的委托C、确定的金额D、付款人名称E、收款人名称F、出票日期G、出票人签章H、出票银行汇票专用章。汇票上未记载上述事项之一的汇票无效。、支票必须记载下列事项:A、表明“支票”的字样B、无条件支付的委托C、确定的金额D、付款人名称E、出票日期F、出票人签章。支票上未记载上述事项之一的支票无效。(三)出票日、到期日是否填写齐全、规范出票日和到期日必须用大写中文数字填写:年份必须写全月为壹、贰和壹拾的日为壹至玖、壹拾、贰拾和叁拾的应在其前加“零”日为拾壹至拾玖的应在其前加“壹”。如月日应写成“零壹月壹拾伍日”月日应写成“零壹拾月零贰拾日”大写日期未按要求规范填写或有遗漏字的必须由出票行出具相关证明(证明格式样本见附件)方可收取(四)出票人名称及签章是否正确、无误出票人必须在指定的位置盖章。出票人签章必须为其在开户银行的预留印鉴通常为财务专用章和私人铭章。有些出票人使用公章或银行结算章应确认后方可收取。出票人签章不能交错、重叠、颠倒出票人全称和签章必须完全一致不得有多字、少字、不规范字、繁体字等情况如二者不符必须由出票行出具相关证明(证明格式样本见附件)方可收取汇票的出票人如为私人必须附出票人的身份证复印件方可收取出票人及汇票应记载的其它签章(钢印除外)均应使用红色印泥(五)出票行及签章是否正确、无误出票银行在汇票上的签章为汇票专用章(不能是银行结算专用章)和经办人章银行汇票还应有银行划付章。出票行签章必须清楚无误。漏、错盖汇票专用章、银行行号、钢印印鉴不清为无效票据且不能通过查询方式解决除农行的全国联行票据外其他银行系统的汇票专用章均不使用钢印而使用印章(六)收款人是否准确、无误收款人必须填写全称不得出现多字、少字、不规范字、繁体字否则必须由银行出具相关证明(证明格式样本见附件)方可收取收款人为“贵州赛特鸟商贸有限公司”收款人栏内的帐号与开户行应一一对应填写(公司帐号与开户行详见附件)(七)金额填写是否正确、规范出票金额包括大写中文数字和阿拉伯小写数字二者必须一致中文大写金额数字前应标明人民币字样大写金额数字应紧接人民币字样填写不得留有空白大写金额数字前未印人民币字样的应加填人民币三字中文大写金额数字必须用正楷或行书填写如壹(壹)、贰(贰)、叁、肆(肆)、伍(伍)、陆(陆)、柒、捌、玖、拾、佰、仟、万(万)、亿、元、角、分、零、整(正)等字样。不得用一、二(两)、三、四、五、六、七、八、九、十、念、毛、另(或,)填写不得自造简化字。如果金额数字书写中使用繁体字如贰、陆、亿、万、圆的可以收取。中文大写金额数字到元为止的在元之后应写整(或正)字在角之后可以不写整(或正)字。大写金额数字有分的分后面不写整(或正)字。阿拉伯数字小写金额数字中有时中文大写应按照汉语语言规律、金额数字构成和防止涂改的要求进行书写。阿拉伯数字中间有时中文大写要写零字如,应写成人民币壹仟肆佰零玖元伍角。阿拉伯数字中间连续有几个时中文大写金额中间可以只写一个零字如,应写成人民币陆仟零柒元壹角肆分。阿拉伯金额数字万位和元位是或者数字中间连续有几个万位、元位也是但千位、角位不是时中文大写金额中可以只写一个零字也可以不写零字。如,应写成人民币壹仟陆佰捌拾元零叁角贰分或者写成人民币壹仟陆佰捌拾元叁角贰分又如,应写成人民币壹拾万柒仟元零伍角叁分或者写成人民币壹拾万零柒仟元伍角叁分。阿拉伯金额数字角位是而分位不是时中文大写金额元后面应写零字。如,应写成人民币壹万陆仟肆佰零玖元零贰分又如,应写成人民币叁佰贰拾伍元零肆分阿拉伯小写金额数字前面均应填写人民币符号,且各位数字不得连写、错位(包括小写金额打印错位)。若某位数字为零不能写成实心黑圈否则视为小写有误必须出具相关证明(证明格式样本见附件)方可收取银行汇票可以记载实际结算金额。记载实际结算金额的应检查实际结算金额是否更改是否超过出票金额。(八)背书是否规范记载“不得转让”字样的汇票不得背书否则不予收取背书应记载背书人签章、被背书人名称和背书日期背书人签章为绝对应记载事项。对于银行汇票必须填写被背书人、背书时间以及“同意背书”字样且背书章不能盖到背书人栏下“持票人向银行提示付款签章”处背书必须从左至右依次保持连续(转让汇票的背书人与受让汇票的被背书人在汇票上的签章依次前后衔接)第一背书人签章必须与收款人全称完全相符被背书人处填写下一背书人全称填写时必须使用黑色碳素墨水连续书写且要求清晰、准确、无误不得错写础扛也可以统一由最后一个背书人填写)背书人不得在相衔接的下一背书处再次背书(重复背书即背书人和被背书人不得为同一人)当不能满足背书人记载事项的需要时可以加附银行统一印制的粘单粘单必须保持整洁不得倒贴粘单上的第一记载人应当在汇票和粘单的粘接处签章(骑缝章包括在银行预留的财务章和经办人章)背书人签章必须清晰不得有漏印、重叠、重影印章间不得交叉错位背书章只能在同一个栏次内的背书人签章处签章且应避开钢印骑缝章的中间位置应大致与粘单与被粘接处的粘接线对齐不能过于偏向于某一方骑缝章的骑缝处不能由前手背书人签章否则必须由背书人和被背书人一起出具相关证明方可收取(证明格式样本见附件)个人背书的汇票必须由背书人同时提供其身份证复印件方可收取凡涉及背书、签章、粘单不正确、不规范的汇票必须出具相关证明(证明格式样本见附件)方可收取(九)汇票审核过程中凡涉及因票面要素问题需出具证明的其证明必须由出票银行出具如遇其它上述未列明事项的应咨询出票银行或公司财务本部凡要求出具证明的必须由相关人员出具相关证明后方可收取。(十)《中华人民共和国票据法》、《支付结算办法》等有关法律、法规规定的其他需审核的要素。第十一条需出具相关证明才能收款的银行票据必须取得合格证明的同时才能收取。第十二条对可疑银行票据或首次付给公司的银行票据公司应通过以下措施保证票据无误、资金安全后方能收取。(一)持票经票据签发行查询无误(二)持票到公司开户行进帐。银行票据交接第十三条收取的银行票据必须在登记后及时办理移交严禁超期滞留。(一)公司收到的实际收款人为本公司的支票、汇票应于收取票据的当日送交公司开户银行办理入帐(二)公司收到的实际收款人为加冠总公司的银行承兑汇票应于收取票据的当日背书并以特快专递的方式寄总公司财务处(三)公司代总公司收到的质押票据应于收取票据的当日以特快专递的方式寄总公司财务处(四)公司出纳收到的银行汇票、银行承兑汇票应当及时予以复核入帐同时将复核过程中发现的有错误的银行票据通知到交票人(五)公司有质押票据应于质押票据到期前日将未提出换票申请的票据交由公司出纳入帐。第十四条银行票据的交接应当履行必要的手续以落实相关环节的责任。(一)公司出纳寄与加冠总公司的银行票据必须附填写准确、规范的《回款清单》(《回款清单》格式详见附件)。寄出票据用于质押或换票的应在《回款清单》中注明(二)加冠总公司财务验收票据后应及时将签名签收的《回款清单》返出纳做为收票依据。《回款清单》中涉及退回票据的应注明退票理由及退票时间。(三)公司收取质押票据时应检查质押协议、质押报告是否完备。(四)公司内部人员或公司内相关人员进行票据交接收票人应当予以签名签收。银行票据退换第十五条收受的审核无误的非质押银行票据原则上不得退换。退换审核无误的银行票据须报由相关领导审批。(一)财务部出纳收取的、已入帐未到期的票据需退换的应报由公司总经理批准(二)财务部出纳收取的、未入帐的银行票据需退换的应报由财务主管批准。第十六条质押票据需换票质押的票据到期前日将附总经理批准的换票报告、用于换票的票据交公司出纳处。第十七条票据审核中发现错误的银行票据不能通过出具相关证明的方式解决的应当分析票据入帐方在公司或加冠总公司的财务状况后视情况给予换票或退票。(一)票据入帐方在公司或加冠总公司已形成欠款的必须由票据入帐方办出不小于已收票据金额或欠款金额的银行票据方可换回原票据(二)票据入帐方在公司和加冠总公司均未形成欠款的可以给与退票处理。第十八条退换票据必须按本办法第四章之规定严格履行交接手续并对退换票据的票据要素、退换原因、退换日期、经办人等做好全面登记保证有据可查。银行票据遗失第十九条收取的银行票据应按本办法第三章之规定及时办理交接。因特定原因不能及时办理交接而滞留的银行票据应妥善保管严防遗失。第二十条按照问题帐款管理制度的规定遗失银行票据必须在发现票据遗失的第一时间内向财务主管书面报告请示遗失票据的补救处理不得隐瞒、延报、谎报和错报。第二十一条在财务部的指导下对遗失票据应由票据记载的最终收款人采取必要的补救措施。(一)记载付款人或其代理付款人的银行票据应当及时通知票据的付款人挂失止付并在通知挂失止付后,日内向人民法院申请公示催告或者向人民法院提起诉讼。(二)直接依法向人民法院申请公示催告或者向人民法院提起诉讼。责任与处罚第二十二条因未严格按照本规定审核、交接、管理银行票据而给公司造成经济损失、形成问题帐款的按照问题帐款管理制度的规定承担相应的经济和法律责任。(一)出纳对银行票据的审核负主要责任。凡因票据审核不严格而给公司造成经济损失、形成问题帐款的按问题帐款管理制度执行因票据审核不严格而造成退换票的每退换一张票据扣罚责任人绩效考核(二)收取银行票据未按照本办法规定及时进行交接的按公司规定进行惩处。因票据交接不及时导致票据失效而给公司造成经济损失的按问题帐款管理制度执行(三)因票据交接或管理不善而造成票据遗失的按公司规定进行惩处。票据遗失未按本办法之规定提交报告或因票据遗失给公司造成经济损失的按问题帐款管理制度执行(四)收取银行票据屡次不按本办法规定执行未给公司造成经济损失的予以待岗或辞退处理造成经济损失的按问题帐款管理制度执行第二十三条公司财务负责人必须组织本分公司人员按照本办法之规定开展银行票据的管理工作。对防碍公司出纳按规定收取银行票据的行为公司财务主管应严厉制止并视情节轻重予以处罚。附则第二十四条本办法未涉及到的有关银行票据管理的内容、条款按国家有关法律法规执行。第二十五条本办法由财务负责解释。第二十六条本办法自下发之日起执行。年月日附件一证明格式样本现有A公司(三明佳明电器有限公司)出票给B公司(云南友联电器有限公司)银行承兑汇票一张票号为:金额为万元出票日期为日汇票到期日为日付款行全称为中行三元支行。如出票日期贰零零肆年零贰月零壹拾日中“零壹拾”误写为“壹拾零”经与出票银行查实出票银行出具相关证明证明如下:证明我行签发的票号为的银行承兑汇票出票人:三明佳明电器有限公司收款人:云南友联电器有限公司金额:(贰拾万元整)由于我行人员失误出票日期“零壹拾”日误写为“壹拾零”。我行申明:该笔银承到期我行不会因此原因拒付。特此证明中行三元支行(银行业务公章)年月日如出票人全称误写为三明市佳明电器有限公司(出票人签章为三明佳明电器有限公司)多写“市”字经与出票银行查实出票银行出具相关证明证明如下:证明兹有我行签发的银行承兑汇票票号:金额:元出票日期为年月日出票人为三明佳明电器有限公司由于我行人员失误出票人多写“市”字。我行申明:该笔银承到期不会因此而拒付。特此证明中行三元支行(银行业务公章)年月日如收款人全称误写为云南友联有限公司漏写“电器”二字经与出票银行查实出票银行出具相关证明(或者退票)证明如下:证明我行签发的票号为的银行承兑汇票出票人:三明佳明电器有限公司收款人:云南友联电器有限公司金额:(贰拾万元整)由于我行人员失误收款人全称漏写“电器”二字应为云南友联电器有限公司。我行申明:该笔银承到期我行不会因此原因拒付~特此证明中行三元支行(银行业务公章)年月日如票面金额为元小写金额分位()误写为实心黑圈经查实出票银行出具相关证明证明如下:证明兹有我行签发的银行承兑汇票票号其出票人为三明佳明电器有限公司金额为元其小写有误误将分位写为实心黑圈我行申明:此银承到期不会因为上述问题拒付。特此说明中行三元支行(银行业务公章)年月日二、现有A公司(衡水鑫源家电有限责任公司)出票给B公司(重庆龙宝广电有限公司)的银行承兑汇票一张票号为:金额为:万元出票日期为日汇票到期日为:日付款行为:河北衡水建行和平支行,出票人帐号为:行号为:收款人开户行为:万州商行王牌路支行收款人帐号为:。此票由B公司背书给C公司(广州市福多来贸易有限公司)C公司背书给D公司(合肥民生电器有限责任公司)D公司背书给E公司(大连好又多商业广场有限公司)E公司背书给F公司(天津国美电器有限公司)。如此票第一背书人(重庆龙宝广电有限公司)签章交叉(或重影或遇农行钢印盖花)、(如只是与法人章(私章)交叉一点可在背书人签章处重新补盖法人章)无法补盖由该背书人应出具相关证明证明如下:证明河北衡水建行和平支行:兹有衡水鑫源家电有限责任公司在你行签发的银行承兑汇票一张票号为:金额为:伍拾万元整(元)出票日期为:年月日汇票到期日为:年月日此票由我公司背书给广州市福多来贸易有限公司我公司在背书时签章有交叉特此证明如由此引起的经济纠纷由我公司承担请贵行在此银承到期时予以解付为盼~呈谢~我公司预留印鉴如下:重庆龙宝广电有限公司(财务专用章)法人章(私章)重庆龙宝广电有限公司(公章)年月日如此票第二被背书人(合肥民生电器有限责任公司)误写为合肥民生电器有限公司则由第二背书人(广州市福多来贸易有限公司)出具相关证明证明如下:证明河北衡水建行和平支行:今有背书银行承兑汇票一张票号:金额:伍拾万元整其中票面相关要素如下:出票日期年月日汇票到期日年月日出票人全称:衡水鑫源家电有限责任公司出票人帐号:付款行全称:河北衡水建行和平支行行号:收款人全称:重庆龙宝广电有限公司收款人帐号:收款人开户行:万州商行王牌路支行。此汇票第二被背书人应为:合肥民生电器有限责任公司我公司误填写为:合肥民生电器有限公司。如由此引起的经济纠纷由我公司承担请贵行到期予以解付为谢~特此证明广州市福多来贸易有限公司(公章)年月日法人章(私章)财务专用章如此票第三背书人D公司(合肥民生电器有限责任公司)背书时误盖骑缝章由该背书人及被背书人(大连好又多百货商业广场有限公司)都应出具相关证明证明如下:()证明河北衡水建行和平支行:今有背书银行承兑汇票一张票号:金额:伍拾万元整其中票面相关要素如下:出票日期年月日汇票到期日年月日出票人全称:衡水鑫源家电有限责任公司出票人帐号:付款行全称:河北衡水建行和平支行行号:收款人全称:重庆龙宝广电有限公司收款人帐号:收款人开户行:万州商行王牌路支行。此汇票我公司误盖骑缝章骑缝处应为大连好又多百货商业广场有限公司签章请贵行到期予以解付为谢~如由此引起的经济纠纷由我公司承担~特此证明合肥民生电器有限责任公司(公章)年月日法人章(私章)财务专用章()证明河北衡水建行和平支行:今有背书银行承兑汇票一张票号:金额:伍拾万元整其中票面相关要素如下:出票日期年月日汇票到期日年月日出票人全称:衡水鑫源家电有限责任公司出票人帐号:付款行全称:河北衡水建行和平支行行号:收款人全称:重庆龙宝广电有限公司收款人帐号:收款人开户行:万州商行王牌路支行。此汇票第三背书人(合肥民生电器有限责任公司)误盖骑缝章骑缝处应为我公司加盖财务专用章和法人章请贵行到期予以解付为谢~如由此引起的经济纠纷由我公司承担~特此证明大连好又多百货商业广场有限公司(公章)年月日法人章(私章)财务专用章如第四背书人(大连好又多百货商业广场有限公司)骑缝章不清(或法人章未骑缝)应由该背书人出具相关证明证明如下:证明河北衡水建行和平支行:今有背书银行承兑汇票一张票号:金额:伍拾万元整其中票面相关要素如下:出票日期年月日汇票到期日年月日出票人全称:衡水鑫源家电有限责任公司出票人帐号:付款行全称:河北衡水建行和平支行行号:收款人全称:重庆龙宝广电有限公司收款人帐号:收款人开户行:万州商行王牌路支行。此汇票我公司骑缝处签章不清(或法人章未骑缝)请贵行到期予以解付为谢~如由此引起的经济纠纷由我公司全权承担~特此证明我公司预留印鉴如下:大连好又多百货商业广场有限公司(财务专用章)法人章(私章)大连好又多百货商业广场有限公司(公章)年月日附注:凡由客户出具证明的证明中必须有“经济纠纷由我公司承担”字样证明中的票面要素必须准确书写票面要素书写有误的证明不予收取证明中的公司名称应与票面一致不得简写印章加盖应晴晰不得交叉、模糊证明必须书写工整字迹清楚证明必须与银行承兑汇票原件同时寄回~附件二公司开户行及帐号对照表户名:成都天信达企业管理咨询有限公司开户行帐号PAGEPAGE

用户评价(0)

关闭

新课改视野下建构高中语文教学实验成果报告(32KB)

抱歉,积分不足下载失败,请稍后再试!

提示

试读已结束,如需要继续阅读或者下载,敬请购买!

文档小程序码

使用微信“扫一扫”扫码寻找文档

1

打开微信

2

扫描小程序码

3

发布寻找信息

4

等待寻找结果

我知道了
评分:

/11

银行票据管理办法

VIP

在线
客服

免费
邮箱

爱问共享资料服务号

扫描关注领取更多福利