会计报
表
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附注
*****会计
报表
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附注
年度
一、 公司的一般情况:
年*月，已领取了**省工商行政管理局140000***** ******有限公司成立于**
号企业法人营业执照，法人代表:***，公司性质:有限
责任
安全质量包保责任状安全管理目标责任状8安全事故责任追究制幼儿园安全责任状占有损害赔偿请求权
公司，注册资本*****元，由****出资组建。公司股东情况及股权比例如下:
股东名称
********
*******
合计
经营范围:********* 应出资金额 实际出资金额 股权比例
二、 公司采用的主要会计政策:
1( 会计制度及准则:公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。
2( 会计期间:为公历一月一日至十二月三十一日。
3( 采用的记账本位币:人民币。
4( 记账原则和计价基础:
采用借贷记账法，按权责发生制核算。各项财产物资按取得时的实际成本计价。其后，各项财产物资如果发生减值，按财政部的有关规定计提相应的减值准备。
5( 外币核算方法:
发生的外币经济业务，折合汇率采用业务发生当日中国人民银行公布的市场汇价(中间价)折合为人民币记账。月份终了，货币性项目中的外币余额按照月末市场汇价折合进行调整，因此产生的折合本位币差额，计入当年损益。其中，与构建固定资产相关的专门借款产生的汇兑差额，在资产尚未达到预定可使用状态前，计入所购建资产的价值。
6( 坏账核算方法:
对有确凿证据(如债务人死亡或破产，以其遗产或破产财产清偿后，确实不能收回;债务单位撤销、资不抵债或现金流量严重不足，确实不能收回;债务人逾期未履行偿债义务超过3年，经核查确实无法收回)表明确实无法收回的应收款项(应收帐款和其它应收款)，经公司董事会(厂长、经理会议)批准确认为坏账损失。
坏账损失的核算采用备抵法。期末，对各应收款项(应收账款和其它应收款)按账龄分析法(余额百分比法)合理估计坏账准备，计入当期损益。
7( 存货核算方法:
存货包括:
存货取得时，按照实际成本计价，存货零用或发出时采用加权平均法计价。 低值易耗品在领用时采用一次摊销法。
存货期末计价，按成本与可变现值孰低计价，并计提存货跌价准备。
8( 固定资产及累计折旧:
? 定资产划分标准为使用年限在一年以上的房屋建筑物、机器、机械、运输工具以及与生产经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在*****元以上，使用年限超过二年的。
?折旧采用直线法计提，残值率为4%，固定资产折旧率如下:
固定资产类别
房屋及建筑物
机器设备
% 使用年限 年折旧率
9( 固定资产减值准备:
期末，公司按固定资产的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当固定资产可收回金额低于其账面价值时，则按其差额计提固定资产减值准备。
10( 在建工程:
在建工程按实际工程支出确定。在建工程达到预定可使用状态后转为固定资产。对长期停建并且预计未来3年内不会重新开工的在建工程;所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济效益具有很大的不确定性的在建工程;或其他有证据表明已发生了减值的在建工程，按可收回金额低于账面价值的差额，计提减值准备。
11( 长期投资核算方法:
?长期债权投资
长期债权投资按票面价值与票面利率按期计算确认利息收入，在债券存续期间(购入后至到期前)于确认相关债券利息收入时，按直线法进行溢价、折价的摊销。
?长期股权投资
对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额的20%以下;或对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额的20%或20%以上，但对该单位财务、经营政策不具有重大影响的，采用成本法核算。
对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额的20%或20%以上，或虽投资不足20%，但对该单位财务、经营政策具有重大影响的，采用权益法核算。
12( 无形资产及其摊销:
无形资产按取得时的实际成本计量，自取得当月起在预计使用年限内分期摊销，计入当期损益。
无形资产的摊销期限:有受益期的按受益期摊销，无受益期的按不超过10年摊销。期末，公司将按无形资产的减值迹象判断是否应计提减值准备，当无形资产可收回金额低于账面价值时，则按其差额计提减值准备。
13( 长期待摊费用:
开办费在企业开始生产经营的当月起一次计入当期损益。
其他长期待摊费用在相关项目的受益期内平均摊销。
14( 借款费用:
借款费用包括因借款发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。
因购建固定资产而借入的专门借款所发生的借款费用，在固定资产达到预定可使用状态之前予以资本化，计入所建造固定资产的成本;在所购建的固定资产达到预定可使用状态之后发生的，直接计入当期损益。属于流动负债性质的借款费用或虽然属于长期借款性质，但不是用于购建固定资产的借款费用，以及为投资而发生的借款费用，均与发生时直接计入当期损益。筹建期间的借款费用，先在长期待摊费用中归集，待开始生产经营当月起一次计入开始生产当月的损益。
15( 收入确认:
?销售商品收入
在公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，并不再对该商品实施
继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入企业，相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认收入的实现。
?利息收入
( 主要税项: 按让渡现金使用权的时间和适用利率计算确定。 16
?所得税
所得税率为33%。
所得税按应付税款法核算。计算所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度会计所得税作相应调整后得出。
?其他税项
营业税按5%缴纳;城建税按7%缴纳;教育费附加按3%缴纳;价格调控基金按1.5%缴纳;河道管理费按1%缴纳。
太原狮头集团建材科研有限公司属狮头集团经费支出管理，未办理独立的税务登记。
17( 利润分配程序及比例:
按税后利润弥补以前年度亏损后的10%提取法定盈余公积金，按5%提取公益金，按董事会决议提取任意盈余公积金及股利分配，其余转入未分配利润。
三、会计报表主要项目的揭示:
1.货币资金
截止**年12月31日，应收帐款中欠款金额前几名的单位详细情况如下:
3.
4.固定资产及累计折旧: ?净值 ?折旧
5.
6(应交税金
7.应付福利费:
8
截止**年12月31日，其他应付款中所欠金额的单位详细情况如下:
9.实收资本:
注:验资情况: 10.11.
12.
13.
14.
15.(1)与本企业存在控制关系的关联企业情况
(2)本年度与本企业发生交易的存在共同控制、重大影响的关联方及关联关系性质
(3)公司与关联方发生的重大交易:
* * * * * * * * * * * * *会计报表附注结束* * * * * * * * * * * * *
浙公网安备 33021202002483