中山工厂2007年12月的记账凭证(会计分录)

第1笔业务(1-1) 付0001 2007/12/1 附件张数1 向税务局购入印花税票 Dr:660209(管理费用-印花税) 50.00 Cr:1001(库存现金) 50.00 第2笔业务(2-1,2-2,2-3,2-4) 付0002 2007/12/2 附件张数4 付光兴公司A,C材料款 Dr:140101(材料采购-A材料) 2,808.00 (数量1,350,单价2.08) Dr:140103(材料采购-C材料) 3,900.00 (数量250,单价15.60) Dr:22210101(应交税费-应交增值税-进项税额) 1,096.50 Cr:10020101(银行存款-工商银行-东区支行) 7,804.50 (结算方式:异地托收承付,票号0001,日期2007.11.29) 第2笔业务(2-5) 转0001 2007/12/2 附件张数1 验收A,C材料入库 Dr:140301(原材料-A材料) 3,024.00 (数量1,350,单价2.24) Dr:140303(原材料-C材料) 4,000.00 (数量250,单价16.00) Cr:140101(材料采购-A材料) 3,024.00 (数量1,350,单价2.24) Cr:140103(材料采购-C材料) 4,000.00 (数量250,单价16.00) 第3笔业务(3-1,3-2) 付0003 2007/12/3 附件张数2 支付市电视台广告费 Dr:660101(销售费用-广告费) 20,000.00 Cr:10020101(银行存款-工商银行-东区支行) 20,000.00 (结算方式:转账支票,票号10001681,日期2007.12.03) 第4笔业务(4-1,4-2,4-3) 收0001 2007/12/4 附件张数3 收到发行的债券款存入银行 Dr:10020101(银行存款-工商银行-东区支行) 600,000.00 (结算方式:6现金缴款,票号514015,日期2007.12.04) Cr:250201(应付债券-面值) 500,000.00 Cr:250202(应付债券-利息调整) 100,000.00 第5笔业务(5-1,5-2) 付0004 2007/12/5 附件张数2 支付债券印刷费和手续费 Dr:160402(在建工程-扩建车间工程) 5,000.00 Cr:10020101(银行存款-工商银行-东区支行) 5,000.00 (结算方法:转账支票,票号10001682,日期2007.12.05) 第6笔业务(6-1,6-2) 付0005 2007/12/5 附件张数2 周明借支差旅费 Dr:122105(其他应收款-周明) 700.00 (票号0001,日期2007.12.05,业务科/周明) 1 Cr:10020101(银行存款-工商银行-东区支行) 700.00 (结算方式:现金支票,票号1013489,日期2007.12.05) 第7笔业务(7-1,7-2) 付0006 2007/12/6 附件张数2 拨付业务科备用金 Dr:122104(其他应收款-业务科) 1,000.00 (部门:业务科,个人:王东,票号:1001,日期2007.12.06) Cr:10020101(银行存款-工商银行-东区支行) 1,000.00 (结算方式:现金支票,票号1013488,日期2007.12.06) 第8笔业务(8-1) 付0007 2007/12/6 附件张数1 预付光兴公司货款 Dr:112301(预付账款-光兴公司) 50,000.00 (供应商:光兴公司,业务员:王东,票号:1001,日期:2007.12.06) Cr:10020101(银行存款-工商银行-东区支行) 50,000.00 (结算方式:委托付款,票号23,日期2007.12.06) 第9笔业务(9-1,9-2) 转0002 2007/12/6 附件张数2 采购材料开出汇票 Dr:140101(材料采购-A材料) 11,500.00 (数量5,000,单价2.30) Dr:140102(材料采购-B材料) 9,000.00 (数量5,000,单价1.80) Dr:140105(材料采购-其他材料) 1,500.00 Dr:22210101(应交税费-应交增值税-进项税额) 3,740.00 Cr:220101(应付票据-华达公司) 25,740.00 (供应商:华达公司,业务员:王五,票号20065,日期2007.12.06) 第9笔业务(9-3) 付0008 2007/12/6 附件张数1 支付银行汇票承兑手续费 Dr:660302(财务费用-其他) 80.00 Cr:10020101(银行存款-工商银行-东区支行) 80.00 (结算方式:转账支票,票号10001679,日期2007.12.06) 第10笔业务(10-1) 转0003 2007/12/7 附件张数1 验收上月采购的C材料入库 Dr:140303(原材料-C材料) 22,400.00 (数量1,400,单价16.00) Cr:140103(材料采购-C材料) 22,400.00 (数量1,400,单价16.00) 第11笔业务(11-1) 转0004 2007/12/7 附件张数1 以设备对明东公司长期投资 Dr:1606(固定资产清理) 160,000.00 Dr:1602(累计折旧) 40,000.00 2 Cr:160103(固定资产-不需用固定资产) 200,000.00 第11笔业务(11-1) 转0005 2007/12/7 附件张数0 以设备对明东公司长期投资 Dr:15110201(长期股权投资-其他股权投资-明东公司) 170,000.00 Cr:1606(固定资产清理) 160,000.00 Cr:630101(营业外收入-处置固定资产净收益) 10,000.00 第11笔业务(11-2,11-3,11-4) 转0006 2007/12/7 附件张数3 以A,B材料向明东公司长期投资 Dr:15110201(长期股权投资-其他股权投资-明东公司) 83,955.69 Cr:140301(原材料-A材料) 29,820.00 (数量13,312.50,单价2.24) Cr:140302(原材料-B材料) 40,180.00 (数量24,500,单价1.64) Cr:14040101(材料成本差异-原材料-A材料) 748.48 Cr:14040102(材料成本差异-原材料-B材料) 1,008.52 Cr:22210105(应交税费-应交增值税-销项税额) 12,198.69 第11笔业务(11-5) 付0009 2007/12/7 附件张数1 以人民币向明东公司长期投资 Dr:15110201(长期股权投资-其他股权投资-明东公司) 100,000.00 Cr:10020101(银行存款-工商银行-东区支行) 100,000.00 (结算方式:转账支票,票号10001860,日期2007.12.07) 第12笔业务(12-1) 转0007 2007/12/8 附件张数1 验收汽油入库 Dr:140305(原材料-燃料) 2,600.00 (数量2,单价1300.00) Cr:140104(材料采购-燃料) 2,600.00 (数量2,单价1300.00) 第13笔业务(13-1,13-2) 收0002 2007/12/8 附件张数2 收到销售A,B产品的货款 Dr:10020101(银行存款-工商银行-东区支行) 53,820.00 (结算方式:转账支票,票号20001878,日期2007.12.08) Cr:600101(主营业务收入-A产品) 32,400.00 (数量800,单价40.5) Cr:600102(主营业务收入-B产品) 13,600.00 (数量200,单价68.00) Cr:22210105(应交税费-应交增值税-销项税额) 7,820.00 第14笔业务(14-1,14-2,14-3,14-4) 付0010 2007/12/8 附件张数4 支付A,B材料款 Dr:140101(材料采购-A材料) 11,275.00 (数量5,000,单价2.255) Dr:140102(材料采购-B材料) 8,275.00 (数量5,000,单价1.655) Dr:22210101(应交税费-应交增值税-进项税额) 3,230.00 Cr:10020101(银行存款-工商银行-东区支行) 22,780.00 3 (结算方式:异地托收承付,票号0002,日期2007.12.08) 第14笔业务(14-5) 转0008 2007/12/8 附件张数1 验收A,B材料入库 Dr:140301(原材料-A材料) 11,200.00 (数量5,000,单价2.24) Dr:140302(原材料-B材料) 8,200.00 (数量5,000,单价1.64) Cr:140101(材料采购-A材料) 11,200.00 (数量5,000,单价2.24) Cr:140102(材料采购-B材料) 8,200.00 (数量5,000,单价1.64) 第15笔业务(15-1) 转0009 2007/12/8 附件张数1 计提本月固定资产折旧 Dr:510101(制造费用-折旧费) 11,526.00 Dr:50010201(生产成本-辅助生产成本-修配车间) 765.00 Dr:50010202(生产成本-辅助生产成本-动力车间) 284.00 Dr:660201(管理费用-折旧费) 4,344.00 Cr:1602(累计折旧) 16,919.00 第16笔业务(16-1) 收0003 2007/12/8 附件张数1 收到甲公司上月的销货款 Dr:10020101(银行存款-工商银行-东区支行) 73,230.00 (结算方式:异地托收承付,票号0003,日期2007.11.26) Cr:112201(应收账款-甲公司) 73,230.00 (单位:甲公司,业务员:王五,票号0003,日期2007.11.26) 第17笔业务(17-1,17-2) 转0010 2007/12/8 附件张数2 提取工会经费和职工教育经费 Dr:660202(管理费用-工会经费) 1,013.68 Dr:660203(管理费用-职工教育经费) 760.26 Cr:221105(应付职工薪酬-工会经费) 1,013.68 Cr:221106(应付职工薪酬-职工教育经费) 760.26 第17笔业务(17-3,17-4) 付0011 2007/12/8 附件张数2 支付工会经费 Dr:221105(应付职工薪酬-工会经费) 1,013.68 Cr:10020101(银行存款-工商银行-东区支行) 1,013.68 (结算方式:转账支票,票号10001683,日期2007.12.08) 第18笔业务(18-1) 转0011 2007/12/9 附件张数1 验收上月采购的其他材料入库 Dr:140306(原材料-其他材料) 4,460.00 Cr:140105(材料采购-其他材料) 4,460.00 4 第19笔业务(19-1) 付0012 2007/12/9 1 缴交税金 Dr:22210110(应交税费-应交增值税-未交增值税) 11,078.76 Dr:222107(应交税费-应交城市维护建设税) 1,105.24 Dr:222112(应交税费-应交教育费附加) 243.68 Cr:10020101(银行存款-工商银行-东区支行) 12,427.68 (结算方式:委托付款,票号00194525,日期2007.12.09) 第20笔业务(20-1) 付0013 2007/12/9 附件张数1 代明生工厂垫付运费 Dr:112204(应收账款-明生工厂) 200.00 (单位:明生工厂,业务员:王五,票号10001684,日期2007.12.09) Cr:10020101(银行存款-工商银行-东区支行) 200.00 (结算方式:转账支票,票号10001684,日期2007.12.09) 第20笔业务(20-2,20-3,20-4) 转0012 2007/12/9 附件张数3 向明生工厂销售C材料 Dr:112204(应收账款-明生工厂) 4,563.00 (单位:明生工厂, 业务员:王五,票号0004,日期2007.12.09) Cr:605101(其他业务收入-材料销售) 3,900.00 (数量200,单价19.50) Cr:22210105(应交税费-应交增值税-销项税额) 663.00 第21笔业务(21-1,21-2) 收0004 2007/12/10 附件张数2 收到销售A,B产品的货款 Dr:10020101(银行存款-工商银行-东区支行) 281,151.00 (结算方式:现金缴款,票号514016,日期2007.12.10) Cr:600101(主营业务收入-A产品) 56,700.00 (数量1,400,单价40.50) Cr:600102(主营业务收入-B产品) 183,600.00 (数量2,700,单价68.00) Cr:22210105(应交税费-应交增值税-销项税额) 40,851.00 第22笔业务(22-1,22-2,22-3) 付0014 2007/12/11 附件张数3 支付职工医药费 Dr:221102(应付职工薪酬——职工福利) 1,262.00 Dr:122102(其他应收款-家属医药费) 200.00 (部门:办公室,个人:刘明,票号42486,日期2007.12.11) Cr:10020101(银行存款-工商银行-东区支行) 1,462.00 (结算方式:转账支票,票号1001692,日期2007.12.11) 第23笔业务(23-1) 转0013 2007/12/11 附件张数1 验收上月采购的A,B材料入库 Dr:140301(原材料-A材料) 7,840.00 (数量3,500,单价2.24) Dr:140302(原材料-B材料) 10,660.00 (数量6,500,单价1.64) 5 Cr:140101(材料采购-A材料) 7,840.00 (数量3,500,单价2.24) Cr:140102(材料采购-B材料) 10,660.00 (数量6,500,单价1.64) 第24笔业务(24-1,24-2,24-3,24-4) 付0015 2007/12/12 附件张数4 支付采购华达公司A,B材料款 Dr:140101(材料采购-A材料) 6,675.00 (数量3,000,单价2.225) Dr:140102(材料采购-B材料) 4,725.00 (数量3,000,单价1.575) Dr:22210101(应交税费-应交增值税-进项税额) 1,861.50 Cr:10020101(银行存款-工商银行-东区支行) 13,261.50 (结算方式:异地托收承付,票号0005,日期2007.12.07) 第25笔业务(25-1) 转0014 2007/12/13 附件张数1 发料委托文东厂加工 Dr:140801(委托加工物资-文东厂) 4,848.72 Cr:140301(原材料-A材料) 4,480.00 (数量2,000,单价2.24) Cr:140306(原材料-其他材料) 250.00 Cr:14040101(材料成本差异-原材料-A材料) 112.45 Cr:14040106(材料成本差异-原材料-其他材料) 6.27 第25笔业务(25-2,25-3) 付0016 2007/12/13 附件张数2 支付委托加工材料的运杂费 Dr:140801(委托加工物资-文东厂) 160.00 Cr:10020101(银行存款-工商银行-东区支行) 160.00 (结算方式:转账支票,票号10001685,日期2007.12.13) 第26笔业务(26-1,26-2) 转0015 2007/12/14附件张数2 向南口公司赊售A,B产品 Dr:112205(应收账款-南口公司) 210,670.20 (单位:南口公司, 业务员:王五,票号0006,日期2007.12.14) Cr:600101(主营业务收入-A产品) 37,260.00 (数量920,单价40.50) Cr:600102(主营业务收入-B产品) 142,800.00 (数量2,100,单价68.00) Cr:22210105(应交税费-应交增值税-销项税额) 30,610.20 第26笔业务(26-3,26-4) 付0017 2007/12/14 附件张数2 代南口公司垫付运杂费 Dr:112205(应收账款-南口公司) 2,247.90 (单位:南口公司, 业务员:王五,票号10001686,日期2007.12.14) Cr:10020101(银行存款-工商银行-东区支行) 2,247.90 (结算方式:转账支票,票号10001686,日期2007.12.14) 第27笔业务(27-1) 收0005 2007/12/14 附件张数1 收乙公司上月到期票据的面值 6 Dr.10020101(银行存款-工商银行-东区支行) 13,500.00 (结算方式:转账支票,票号20001979,日期2007.12.14) Cr:112102(应收票据-乙公司) 13,500.00 (单位:乙公司, 业务员:王五,票号20001979,日期2007.12.14) 第28笔业务(28-1,28-3) 付0018 2007/12/14 附件张数2 补付光兴公司材料款 Dr:112301(预付账款-光兴公司) 22,377.50 (单位:光兴公司, 业务员:王五,票号0007,日期2007.12.08) Cr:10020101(银行存款-工商银行-东区支行) 22,377.50 (结算方式:异地托收承付,票号0007,日期2007.12.08) 第28笔业务(28-2,28-4,28-6) 转0016 2007/12/14 附件张数3 向光兴公司采购A,C材料 Dr:140101(材料采购-A材料) 5,237.67 (数量2,500,单价2.09507) Dr:140103(材料采购-C材料) 53,162.33 (数量3,500,单价15.18924) Dr:22210101(应交税费-应交增值税-进项税额) 9,477.50 Cr:112301(预付账款-光兴公司) 67,877.50 (单位:光兴公司, 业务员:王五,票号0757644,日期2007.12.14) 第28笔业务(28-5) 转0017 2007/12/14 附件张数1 验收A,C材料入库 Dr:140301(原材料-A材料) 5,600.00 (数量2,500,单价2.24) Dr:140303(原材料-C材料) 56,000.00 (数量3,500,单价16.00) Cr:140101(材料采购-A材料) 5,600.00 (数量2,500,单价2.24) Cr:140103(材料采购-C材料) 56,000.00 (数量3,500,单价16.00) 第29笔业务(29-1,29-2) 付0019 2007/12/15 附件张数2 支付购入短期债券款及手续费 Dr:110102(交易性金融资产-债券) 50,000.00 Dr:6111(投资收益) 250.00 Cr:10020101(银行存款-工商银行-东区支行) 50,250.00 (结算方式:转账支票,票号10001687,日期2007.12.15) 第30笔业务(30-1,30-2) 付0020 2007/12/16 附件张数2 支付总公司管理费 Dr:660216(管理费用-其他) 5,000.00 Cr:10020101(银行存款-工商银行-东区支行) 5,000.00 (结算方式:转账支票,票号1001689,日期2007.12.16) 第31笔业务(31-1,31-2) 付0021 2007/12/16 附件张数2 支付医务室购置药品及器械款 7 Dr:221102(应付职工薪酬-职工福利) 3,486.60 Cr:10020101(银行存款-工商银行-东区支行) 3,486.60 (结算方式:转账支票,票号1001690,日期2007.12.16) 第32笔业务(32-1,32-2) 付0022 2007/12/16 附件张数2 支付生产车间扩建工程临时工资 Dr:160402(在建工程-扩建车间工程) 350.00 Cr:10020101(银行存款-工商银行-东区支行) 350.00 (结算方式:现金支票,票号1013490,日期2007.12.16) 第33笔业务(33-1) 转0018 2007/12/17 附件张数1 代扣职工费用 Dr:221101(应付职工薪酬-工资) 1,501.00 Cr:122103(其他应收款-水电费) 411.00 (部门:办公室,个人:代扣水电费,日期2007.12.17) Cr:122102(其他应收款-家属医药费) 244.00 (部门:办公室,个人:家属医药费,日期2007.12.17) Cr:224102(其他应付款-职工食堂) 112.00 (部门:职工食堂) Cr:224103(其他应付款-代扣代交社会保险费) 734.00 第33笔业务(33-2) 付0023 2007/12/17 附件张数1 支付职工工资 Dr:221101(应付职工薪酬-工资) 47,380.56 Cr:10020101(银行存款-工商银行-东区支行) 47,380.56 (结算方式:委托付款,票号6513,日期2007.12.17) 第34笔业务(34-1,34-2) 付0024 2007/12/17 附件张数2 支付社会保险费 Dr:660208(管理费用-社会保险费) 6,615.00 Dr:224103(其他应付款-代扣代交社会保险费) 734.00 Cr:10020101(银行存款-工商银行-东区支行) 7,349.00 (结算方式:转账支票,票号1001691,日期2007.12.17) 第35笔业务(35-1,35-2) 收0006 2007/12/17 附件张数2 收到销售的材料款 Dr:10020101(银行存款-工商银行-东区支行) 6,054.75 (结算方式:转账支票,票号20081678,日期2007.12.17) Cr:605101(其他业务收入-材料销售) 5,175.00 (数量1,500,单价3.45) Cr:22210105(应交税费-应交增值税-销项税额) 879.75 第36笔业务(36-1) 付0025 2007/12/18 附件张数1 支付职工食堂代扣的伙食费 Dr:224102(其他应付款-职工食堂) 112.00 (部门:职工食堂) Cr:1001(库存现金) 112.00 8 第37笔业务(37-1,37-2) 付0026 2007/12/18 附件张数72 业务科报销费用及补足备用金 Dr:660206(管理费用-差旅费) 76.00 Dr:660207(管理费用-办公费) 320.00 Dr:660216(管理费用-其他) 84.00 Cr:10020101(银行存款-工商银行-东区支行) 480.00 (结算方式:现金支票,票号1013491,日期2007.12.18) 第38笔业务(38-1) 转0019 2007/12/18 附件张数1 李文报销差旅费 Dr:660102(销售费用-差旅费) 1,578.00 Cr:122101(其他应收款-李文) 1,578.00 (部门:销售科,个人:李文,票号:200718,日期2007.12.18) 第38笔业务(38-2) 收0007 2007/12/18 附件张数1 收回李文报销差旅费的余款 Dr:1001(库存现金) 122.00 Cr:122101(其他应收款-李文) 122.00 (部门:销售科,个人:李文,日期2007.12.18) 第39笔业务(39-1,39-2) 付0027 2007/12/19 附件张数2 支付职工 培训 焊锡培训资料ppt免费下载焊接培训教程 ppt 下载特设培训下载班长管理培训下载培训时间表下载 费 Dr:221106(应付职工薪酬-职工教育经费) 600.00 Cr:10020101(银行存款-工商银行-东区支行) 600.00 (结算方式:转账支票,票号1001688,日期2007.12.19) 第40笔业务(40-1) 收0008 2007/12/20 附件张数1 收到甲公司票据贴现款 Dr:10020101(银行存款-工商银行-东区支行) 49,783.33 (结算方式:银行汇票,票号6,日期2007.12.20) Cr:112101(应收票据-甲公司) 49,783.33 (单位:甲公司,票号6,业务员:王五,日期2007.10.20) 第40笔业务(40-1) 转0020 2007/12/20 附件张数1 甲公司票据贴现利息入账 Dr:660301(财务费用-利息支出) 216.67 Cr:112101(应收票据-甲公司) 216.67 (单位:甲公司,票号6,业务员:王五,日期2007.10.20) 第41笔业务(41-1) 转0021 2007/12/20附件张数1 验收12日的A,B材料入库 Dr:140301(原材料-A材料) 6,720.00 (数量3,000,单价2.24) 9 Dr:140302(原材料-B材料) 4,920.00 (数量3,000,单价1.64) Cr:140101(材料采购-A材料) 6,720.00 (数量3,000,单价2.24) Cr:140102(材料采购-B材料) 4,920.00 (数量3,000,单价1.64) 第42笔业务(42-1,42-2) 付0028 2007/12/20 附件张数2 支付文东厂加工费及税款 Dr:140801(委托加工物资-文东厂) 2,920.00 (数量5,000,单价0.584) Dr:22210101(应交税费-应交增值税-进项税额) 496.40 Cr:10020101(银行存款-工商银行-东区支行) 3,416.40 (结算方式:转账支票,票号1001693,日期2007.12.20) 第43笔业务(43-1) 转0022 2007/12/21 附件张数1 验收委托文东厂加工的备件入库 Dr:140304(原材料-修理用备件) 7,000.00 (数量5,000,单价1.400) Dr:14040104(材料成本差异-原材料-修理用备件) 1,128.72 Cr:140801(委托加工物资-文东厂) 8,128.72 (数量5,000,单价1.62574) 第43笔业务(43-2,43-3) 付0029 2007/12/21 附件张数2 支付加工备件的运杂费 Dr:140801(委托加工物资-文东厂) 200.00 Cr:10020101(银行存款-工商银行-东区支行) 200.00 (结算方式:转账支票,票号1001694,日期2007.12.21) 第44笔业务(44-1,44-2,44-3,44-4) 付0030 2007/12/21 附件张数4 支付华达公司的A,B材料款 Dr:140101(材料采购-A材料) 4,264.00 (数量2,000,单价2.132) Dr:140102(材料采购-B材料) 6,078.80 (数量3,500,单价1.7368) Dr:140105(材料采购-其他材料) 1,097.20 Dr:22210101(应交税费-应交增值税-进项税额) 1,870.00 Cr:10020101(银行存款-工商银行-东区支行) 13,310.00 (结算方式:异地托收承付,票号0008,日期2007.12.16) 第44笔业务(44-5) 转0023 2007/12/21 附件张数1 验收A,B材料入库 Dr:140301(原材料-A材料) 4,480.00 (数量2,000,单价2.240) Dr:140302(原材料-B材料) 5,740.00 (数量3,500,单价1.640) Dr:140306(原材料-其他材料) 1,092.20 Cr:140101(材料采购-A材料) 4,480.00 (数量2,000,单价2.240) Cr:140102(材料采购-B材料) 5,740.00 (数量3,500,单价1.640) Cr:140105(材料采购-其他材料) 1,092.20 第45笔业务(45-1) 转0024 2007/12/21 附件张数1 10 业务科周明报销差旅费 Dr:660206(管理费用-差旅费) 700.00 Cr:122105(其他应收款-周明) 700.00 (部门:业务科,个人:周明,票号:103,日期2007.12.21) 第45笔业务(45-2) 付0031 2007/12/21 附件张数1 补付业务科周明差旅费差额 Dr:660206(管理费用-差旅费) 50.00 Cr:1001(库存现金) 50.00 第46笔业务(46-1,46-2) 付0032 2007/12/22 附件张数2 业务科报销费用及补足备用金 Dr:660211(管理费用-业务招待费) 794.00 Cr:10020101(银行存款-工商银行-东区支行) 794.00 (结算方式:现金支票,票号1013494,日期2007.12.22) 第47笔业务(47-1,47-2) 收0009 2007/12/22 附件张数2 收到仓库租金 Dr:10020101(银行存款-工商银行-东区支行) 3,000.00 (结算方式:转账支票,票号200026969,日期2007.12.22) Cr:605102(其他业务收入-固定资产出租) 3,000.00 第48笔业务(48-1,48-2,48-3) 付0033 2007/12/23 附件张数3 支付专利登记费及公证费 Dr:170101(无形资产-专利权) 3,000.00 Cr:10020101(银行存款-工商银行-东区支行) 3,000.00 (结算方式:转账支票,票号10001695,日期2007.12.23) 第49笔业务(49-1,49-2,49-3) 付0034 2007/12/23 附件张数3 分配本月电费 Dr:5001010103(生产成本-基本生产成本-A产品-制造费用) 7,487.58 (数量15,594,单价0.48) Dr:5001010203(生产成本-基本生产成本-B产品-制造费用) 15,461.08 (数量32,200,单价0.48) Dr:50010201(生产成本-辅助生产成本-修配车间) 228.08 Dr:50010202(生产成本-辅助生产成本-动力车间) 11.76 Dr:510104(制造费用-水电费) 648.21 Dr:660216(管理费用-其他) 495.29 Cr:10020101(银行存款-工商银行-东区支行) 24,332.00 (结算方式:委托收款,票号49473,日期2007.12.23) 第50笔业务(50-1,50-2) 付0035 2007/12/24 附件张数2 支付购入的低值易耗品款 Dr:14010601(材料采购-低值易耗品-电钻) 160.00 (数量1,单价160) 11 Dr:14010602(材料采购-低值易耗品-风机) 218.00 (数量1,单价218) Dr:22210101(应交税费-应交增值税-进项税额) 64.26 Cr:10020101(银行存款-工商银行-东区支行) 442.26 (结算方式:转账支票,票号10001698,日期2007.12.24) 第50笔业务(50-3) 转0025 2007/12/24 附件张数1 验收低值易耗品入库 Dr:14110201(周转材料-低值易耗品-在库低值易耗品) 374.00 (数量2,单价187) Cr:14010601(材料采购-低值易耗品-电钻) 160.00 (数量1,单价160) Cr:14010602(材料采购-低值易耗品-风机) 214.00 (数量1,单价214) 第51笔业务(51-1,51-2) 付0036 2007/12/25 附件张数2 支付车间扩建工程的设计费 Dr:160402(在建工程-扩建车间工程) 825.00 Cr:10020101(银行存款-工商银行-东区支行) 825.00 (结算方式:转账支票,票号10001697,日期2007.12.25) 第52笔业务(52-1) 收0010 2007/12/25 附件张数1 收到出售闲置固定资产款项 Dr:10020101(银行存款-工商银行-东区支行) 38,000.00 (结算方式:转账支票,票号10001696,日期2007.12.25) Cr:1606(固定资产清理) 38,000.00 第52笔业务(52-2) 转0026 2007/12/25 附件张数1 结转出售固定资产的原值和折旧 Dr:1606(固定资产清理) 35,000.00 Dr:1602(累计折旧) 15,000.00 Cr:160103(固定资产-不需用固定资产) 50,000.00 第52笔业务(52-3) 转0027 2007/12/25 附件张数1 结转出售闲置固定资产的净收益 Dr:1606(固定资产清理) 3,000.00 Cr:630101(营业外收入-处理固定资产净收益) 3,000.00 第53笔业务(53-1,53-2) 转0028 2007/12/26 附件张数1 转销南口公司拒付的销货款 Dr:600101(主营业务收入-A产品) 4,050.00 (数量100,单价40.50) Dr:600102(主营业务收入-B产品) 6,800.00 (数量100,单价68.00) Dr:22210105(应交税费-应交增值税-销项税额) 1,844.50 Dr:660216(管理费用-其他) 132.00 Cr:112205(应收账款-南口公司) 12,826.50 (单位:南口公司,业务员:王五,票号0757610,日期2007.12.26) 12 第53笔业务(53-3) 收0011 2007/12/26 附件张数1 收到南口公司承付部分的销货款 Dr:10020101(银行存款-工商银行-东区支行) 200,091.60 (结算方式:异地托收承付,票号018,日期2007.12.26) Cr:112205(应收账款-南口公司) 200,091.60 (单位:南口公司,业务员:王五,票号018,日期2007.12.26) 第54笔业务(54-1,54-2) 付0037 2007/12/26 附件张数2 支付扩建车间的包工款 Dr:160402(在建工程-扩建车间工程) 150,000.00 Cr:10020101(银行存款-工商银行-东区支行) 150,000.00 (结算方式:转账支票,票号10001699,日期2007.12.26) 第55笔业务(55-1) 付0038 2007/12/26 附件张数1 支付职工医药费 Dr:221102(应付职工薪酬-职工福利) 90.00 Cr:1001(库存现金) 90.00 第56笔业务(56-1,56-2)) 收0012 2007/12/27 附件张数2 收到技术转让费 Dr:10020101(银行存款-工商银行-东区支行) 5,000.00 (结算方式:转账支票,票号20003669,日期2007.12.27) Cr:605103(其他业务收入-技术转让) 5,000.00 第57笔业务(57-1) 收0013 2007/12/27 附件张数1 收到设备转让款 Dr:10020101(银行存款-工商银行-东区支行) 32,000.00 (结算方式:转账支票,票号20004656,日期2007.12.27) Cr:1606(固定资产清理) 32,000.00 第57笔业务(57-2) 转0029 2007/12/27 附件张数1 结转出售给树东工厂新设备的原值 Dr:1606(固定资产清理) 28,200.00 Cr:160103(固定资产-不需用固定资产) 28,200.00 第57笔业务(57-2) 转0030 2007/12/27 附件张数0 结转出售新设备的净收益 Dr:1606(固定资产清理) 3,800.00 Cr:630101(营业外收入-处理固定资产净收益) 3,800.00 第58笔业务(58-1,58-2,58-3,58-4) 付0039 2007/12/27 附件张数4 13 支付水费及排水设施使用费 Dr:50010202(生产成本-辅助生产成本-动力车间) 15.60 Dr:50010201(生产成本-辅助生产成本-修配车间) 23.40 Dr:510104(制造费用-水电费) 85.80 Dr:660216(管理费用-其他) 437.32 Cr:10020101(银行存款-工商银行-东区支行) 562.12 (结算方式:委托收款,票号47465,日期2007.12.27) 第59笔业务(59-1,59-2) 付0040 2007/12/28 附件张数63 总务科报销费用及补足备用金 Dr:660216(管理费用-其他) 98.00 Dr:660207(管理费用-办公费) 272.00 Dr:660206(管理费用-差旅费) 86.00 Cr:10020101(银行存款-工商银行-东区支行) 456.00 (结算方式:现金支票,票号0013495,日期2007.12.28) 第60笔业务(60-1,60-2,60-3,60-5) 付0041 2007/12/28 附件张数4 向华达公司支付A,B材料款 Dr:140101(材料采购-A材料) 9,025.00 (数量4,000,单价2.25625) Dr:140102(材料采购-B材料) 6,625.00 (数量4,000,单价1.65625) Dr:22210101(应交税费-应交增值税-进项税额) 2,584.00 Cr:10020101(银行存款-工商银行-东区支行) 18,234.00 (结算方式:异地托收承付,票号0009,日期2007.12.22) 第60笔业务(60-4) 转0031 2007/12/28 附件张数1 验收A,B材料入库 Dr:140301(原材料-A材料) 8,960.00 (数量4,000,单价2.24) Dr:140302(原材料-B材料) 6,560.00 (数量4,000,单价1.64) Cr:140101(材料采购-A材料) 8,960.00 (数量4,000,单价2.24) Cr:140102(材料采购-B材料) 6,560.00 (数量4,000,单价1.64) 第61笔业务(61-1,61-2) 转0032 2007/12/29 附件张数2 向丙公司赊销A产品 Dr:112203(应收账款-丙公司) 23,692.50 (单位:丙公司,业务员:王五,票号0010,日期2007.12.29) Cr:600101(主营业务收入-A产品) 20,250.00 (数量500,单价40.50) Cr:22210105(应交税费-应交增值税-销项税额) 3,442.50 第61笔业务(61-3,61-4) 付0042 2007/12/29 附件张数2 代垫丙公司运杂费 Dr:112203(应收账款-丙公司) 720.00 (单位:丙公司,业务员:王五,票号1013493,日期2007.12.29) 14 Cr:10020101(银行存款-工商银行-东区支行) 720.00 (结算方式:现金支票,票号1013493,日期2007.12.29) 第62笔业务(62-1) 转0033 2007/12/29 附件张数1 发放职工综合奖金 Dr:510103(制造费用-工资费用) 6,725.00 Dr:50010201(生产成本-辅助生产成本-修配车间) 250.00 Dr:50010202(生产成本-辅助生产成本-动力车间) 215.00 Dr:660204(管理费用-工资费用) 920.00 Dr:221102(应付职工薪酬-职工福利) 150.00 Cr:221101(应付职工薪酬-工资) 8,260.00 第62笔业务(62-2) 付0043 2007/12/29 附件张数1 支付职工综合奖金 Dr:221101(应付职工薪酬-工资) 8,260.00 Cr:10020101(银行存款-工商银行-东区支行) 8,260.00 (结算方式:委托付款, 票号701,日期2007.12.29) 第63笔业务(63-1,63-2,63-3) 转0034 2007/12/30 附件张数3 向乙公司销售A,B产品收到汇票 Dr:112102(应收票据-乙公司) 117,540.54 (单位:乙公司,业务员:王五,票号30167,日期2007.12.30) Cr:600101(主营业务收入-A产品) 60,750.00 (数量1,500,单价40.50) Cr:600102(主营业务收入-B产品) 39,712.00 (数量584,单价68.00) Cr:22210105(应交税费-应交增值税-销项税额) 17,078.54 第64笔业务(64-1) 收0014 2007/12/30 附件张数1 收丙公司上月所欠账款 Dr:10020101(银行存款-工商银行-东区支行) 16,400.00 (结算方式:银行信汇,票号30412638,日期2007.12.30) Cr:112203(应收账款-丙公司) 16,400.00 (单位:丙公司,票号30412638,日期2007.12.30) 第65笔业务(65-1,65-2) 付0044 2007/12/31 附件张数2 支付本季度短期借款利息 Dr:660301(财务费用-利息支出) 4,500.00 Dr:2231(应付利息) 9,000.00 Cr:10020101(银行存款-工商银行-东区支行) 13,500.00 (结算方式:其他,票号5248,日期2007.12.31) 第65笔业务(65-3) 付0045 2007/12/31 附件张数1 支付长期借款利息 15 Dr:160401(在建工程-机床大修工程) 1,159.00 Cr:10020101(银行存款-工商银行-东区支行) 1,159.00 (结算方式:其他,票号5451,日期2007.12.31) 第66笔业务(66-1) 收0015 2007/12/31 附件张数1 收本季度利息收入 Dr:10020101(银行存款-工商银行-东区支行) 1,800.00 (结算方式:其他,票号6318,日期2007.12.31) Cr:660301(财务费用-利息支出) 1,800.00 第67笔业务(67-1) 转0035 2007/12/31 附件张数1 本期无形资产摊销 Dr:660212(管理费用-无形资产摊销) 1,500.00 Cr:1702(累计摊销) 1,500.00 第68笔业务(68-1) 转0036 2007/12/31 附件张数1 结转报废仓库的原值和折旧 Dr:1602(累计折旧) 80,000.00 Dr:1606(固定资产清理) 20,000.00 Cr:160102(固定资产-非生产用固定资产) 100,000.00 第68笔业务(68-2) 转0037 2007/12/31 附件张数1 清理仓库的残料入库 Dr:160501(工程物资-专用材料) 25,000.00 Cr:1606(固定资产清理) 25,000.00 第69笔业务(69-1,69-2) 转0038 2007/12/31 附件张数2 分配本月工资费用 Dr:5001010102(生产成本-基本生产成本-A产品-直接工资) 18,867.20 Dr:5001010202(生产成本-基本生产成本-B产品-直接工资) 16,947.20 Dr:500201(废品损失-A产品) 25.60 Dr:510103(制造费用-工资费用) 1 499.56 Dr:50010201(生产成本-辅助生产成本-修配车间) 902.00 Dr:50010202(生产成本-辅助生产成本-动力车间) 762.00 Dr:660205(管理费用-技术转让费) 1,000.00 Dr:160401(在建工程-机床大修工程) 2,385.00 Dr:160402(在建工程-扩建车间工程) 2,385.00 Dr:660204(管理费用-工资费用) 3,303.00 Dr:221102(应付职工薪酬-职工福利) 547.00 Dr:660214(管理费用-福利费用) 258.00 Cr:221101(应付职工薪酬-工资) 48,881.56 第70笔业务(70-1) 转0039 2007/12/31 附件张数1 16 计提和分配福利费用 Dr:5001010102(生产成本-基本生产成本-A产品-直接工资) 2,641.41 Dr:5001010202(生产成本-基本生产成本-B产品-直接工资) 2,372.61 Dr:500201(废品损失-A产品) 3.58 Dr:510105(制造费用-福利费用) 209.94 Dr:50010201(生产成本-辅助生产成本-修配车间) 126.28 Dr:50010202(生产成本-辅助生产成本-动力车间) 106.68 Dr:660205(管理费用-技术转让费) 140.00 Dr:160401(在建工程-机床大修工程) 333.90 Dr:160402(在建工程-扩建车间工程) 333.90 Dr:660214(管理费用-福利费用) 575.12 Cr:221102(应付职工薪酬-职工福利) 6,843.42 第71笔业务(71-1,71-2) 转0040 2007/12/31 附件张数2 结转A,B产品的废品损失 Dr:500201(废品损失-A产品) 237.00 Dr:500202(废品损失-B产品) 350.00 Cr:5001010101(生产成本-基本生产成本-A产品-直接材料) 85.00 (数量10,单价8.50) Cr:5001010102(生产成本-基本生产成本-A产品-直接工资) 61.00 Cr:5001010103(生产成本-基本生产成本-A产品-制造费用) 91.00 Cr:5001010201(生产成本-基本生产成本-B产品-直接材料) 139.00 (数量10,单价13.90) Cr:5001010202(生产成本-基本生产成本-B产品-直接工资) 79.00 Cr:5001010203(生产成本-基本生产成本-B产品-制造费用) 132.00 第71笔业务(71-3) 转0041 2007/12/31 附件张数1 收A,B产品废品残料入库 Dr:140306(原材料-其他材料) 30.00 Cr:500201(废品损失-A产品) 10.00 Cr:500202(废品损失-B产品) 20.00 第72笔业务(72-1,72-2) 转0042 2007/12/31 附件张数2 验收报废低值易耗品的残料入库 Dr:140306(原材料-其他材料) 559.00 Cr:510106(制造费用-低值易耗品摊销) 462.00 Cr:50010202(生产成本-辅助生产成本-动力车间) 31.00 Cr:50010201(生产成本-辅助生产成本-修配车间) 36.00 Cr:660215(管理费用-低值易耗品摊销) 30.00 第73笔业务(73-1) 转0043 2007/12/31 附件张数1 汇 总结 初级经济法重点总结下载党员个人总结TXt高中句型全总结.doc高中句型全总结.doc理论力学知识点总结pdf 转本月采购材料的超支差异 Dr:14040102(材料成本差异-原材料-B材料) 316.30 Dr:14040105(材料成本差异-原材料-燃料) 400.00 17 Dr:14040106(材料成本差异-原材料-其他材料) 45.00 Dr:14040202(材料成本差异-周转材料-低值易耗品) 4.00 Cr:140102(材料采购-B材料) 316.30 Cr:140104(材料采购-燃料) 400.00 Cr:140105(材料采购-其他材料) 45.00 Cr:14010602(材料采购-低值易耗品-风机) 4.00 第73笔业务(73-1) 转0044 2007/12/31 附件张数0 汇总结转本月采购材料的节约差异 Dr:140101(材料采购-A材料) 576.83 Dr:140103(材料采购-C材料) 2,237.67 Cr:14040101(材料成本差异-原材料-A材料) 576.83 Cr:14040103(材料成本差异-原材料-C材料) 2,237.67 第74笔业务(74-1) 转0045 2007/12/31 附件张数1 汇总结转本月发出材料的计划成本 Dr:5001010101(生产成本-基本生产成本-A产品-直接材料) 29,333.10 Dr:500201(废品损失-A产品) 24.98 Dr:5001010201(生产成本-基本生产成本-B产品-直接材料) 23,136.21 Dr:50010202(生产成本-辅助生产成本-动力车间) 143.86 Dr:50010201(生产成本-辅助生产成本-修配车间) 624.39 Dr:510107(制造费用-机物料消耗) 844.17 Dr:510108(制造费用-劳动保护费) 2,087.94 Dr:660216(管理费用-其他) 818.19 Dr:640203(其他业务成本-技术转让) 699.31 Dr:640201(其他业务成本-材料销售) 8,491.63 Dr:660103(销售费用-物料消耗) 464.55 Dr:160402(在建工程-扩建车间工程) 784.23 Cr:140301(原材料-A材料) 25,288.14 Cr:140302(原材料-B材料) 21,482.25 Cr:140303(原材料-C材料) 16,228.20 Cr:140306(原材料-其他材料) 4,453.97 第74笔业务(74-2) 转0046 2007/12/31 附件张数1 汇总结转本月发出材料的成本差异 Dr:5001010101(生产成本-基本生产成本-A产品-直接材料) 210.10 Dr:5001010201(生产成本-基本生产成本-B产品-直接材料) 59.14 Dr:50010202(生产成本-辅助生产成本-动力车间) 1.13 Dr:50010201(生产成本-辅助生产成本-修配车间) 1.91 Dr:510107(制造费用-机物料消耗) 19.42 Dr:510108(制造费用-劳动保护费) 48.02 Dr:660216(管理费用-其他) 18.82 18 Dr:640203(其他业务成本-技术转让) 1.68 Dr:640201(其他业务成本-材料销售) 42.72 Dr:660103(销售费用-物料消耗) 10.68 Dr:160402(在建工程-扩建车间工程) -0.08 Cr:14040101(材料成本差异-原材料-A材料) -136.56 Cr:14040102(材料成本差异-原材料-B材料) 257.79 Cr:14040103(材料成本差异-原材料-C材料) 189.87 Cr:14040106(材料成本差异-原材料-其他材料) 102.44 第74笔业务(74-3) 转0047 2007/12/31 附件张数2 汇总结转本月非生产用材料的增值税进项税额 Dr:660216(管理费用-其他) 142.29 Dr:640203(其他业务成本-技术转让) 119.17 Dr:660103(销售费用-物料消耗) 80.79 Dr:160402(在建工程-扩建车间工程) 133.31 Cr:22210107(应交税费-应交增值税-进项税额转出) 475.56 第75笔业务(75-1) 转0048 2007/12/31 附件张数1 结转10件A产品废品的净损失 Dr:5001010104(生产成本-基本生产成本-A产品-废品损失) 281.16 Cr:500201(废品损失-A产品) 281.16 第75笔业务(75-1) 转0049 2007/12/31 附件张数0 结转10件B产品废品的净损失 Dr:5001010204(生产成本-基本生产成本-B产品-废品损失) 330.00 Cr:500202(废品损失-B产品) 330.00 第76笔业务(76-1) 转0050 2007/12/31 附件张数1 汇总结转本月领用包装物计划成本 Dr:5001010101(生产成本-基本生产成本-A产品-直接材料) 2,870.00 Dr:5001010201(生产成本-基本生产成本-B产品-直接材料) 3,458.00 Cr:14110101(周转材料-包装物-在库包装物) 6,328.00 第76笔业务(76-1) 转0051 2007/12/31 附件张数0 汇总结转本月领用包装物成本差异 Dr:5001010101(生产成本-基本生产成本-A产品-直接材料) -14.35 Dr:5001010201(生产成本-基本生产成本-B产品-直接材料) -17.29 Cr:14040201(材料成本差异-周转材料-包装物) -31.64 第76笔业务(76-1) 转0052 2007/12/31 附件张数0 汇总结转本月燃料的计划成本 Dr:50010202(生产成本-辅助生产成本-动力车间) 416.34 19 Cr:140305(原材料-燃料) 416.34 第76笔业务(76-1) 转0053 2007/12/31 附件张数0 汇总结转本月领用燃料成本差异 Dr:50010202(生产成本-辅助生产成本-动力车间) 6.66 Cr:14040105(材料成本差异-原材料-燃料) 6.66 第77笔业务(77-1) 转0054 2007/12/31 附件张数1 结转上月领用本月应摊销的易耗品 Dr:510106(制造费用-低值易耗品摊销) 576.00 Dr:50010202(生产成本-辅助生产成本-动力车间) 27.00 Dr:660215(管理费用-低值易耗品摊销) 21.00 Cr:14110203(低值易耗品-低值易耗品摊销) 624.00 第77笔业务(77-1) 转0055 2007/12/31 附件张数0 结转本月领用易耗品计划成本和差异 Dr:14110202(周转材料-低值易耗品-在用低值易耗品) 12,454.31 Cr:14110201(周转材料-低值易耗品-在库低值易耗品) 12,331.00 Cr:14040202(材料成本差异-周转材料-低值易耗品) 123.31 第77笔业务(77-1) 转0056 2007/12/31 附件张数0 结转本月领用应摊销的易耗品 Dr:510106(制造费用-低值易耗品摊销) 2,321.00 Dr:50010202(生产成本-辅助生产成本-动力车间) 213.00 Dr:50010201(生产成本-辅助生产成本-修配车间) 482.00 Dr:660215(管理费用-低值易耗品摊销) 375.00 Cr:14110203(周转材料-低值易耗品-低值易耗品摊销) 3,391.00 第77笔业务(77-1) 转0057 2007/12/31 附件张数0 结转一次摊销易耗品的计划成本 Dr:510106(制造费用-低值易耗品摊销) 484.00 Dr:50010202(生产成本-辅助生产成本-动力车间) 18.00 Dr:50010201(生产成本-辅助生产成本-修配车间) 75.00 Dr:660215(管理费用-低值易耗品摊销) 57.00 Cr:14110201(周转材料-低值易耗品-在库低值易耗品) 634.00 第77笔业务(77-1) 转0058 2007/12/31 附件张数0 结转一次摊销易耗品的成本差异 Dr:510106(制造费用-低值易耗品摊销) 4.84 Dr:50010202(生产成本-辅助生产成本-动力车间) 0.18 Dr:50010201(生产成本-辅助生产成本-修配车间) 0.75 Dr:660215(管理费用-低值易耗品摊销) 0.57 20 Cr:14040202(材料成本差异-周转材料-低值易耗品) 6.34 第78笔业务(78-1,78-2) 转0059 007/12/31 附件张数2 月末分配修配车间辅助生产费用 Dr:5001010103(生产成本-基本生产成本-A产品-制造费用) 1,204.98 Dr:5001010203(生产成本-基本生产成本-B产品-制造费用) 1,377.13 Dr:510102(制造费用-修理费) 172.14 Dr:660216(管理费用-其他) 344.28 Dr:160402(在建工程-扩建车间工程) 344.28 Cr:50010201(生产成本-辅助生产成本-修配车间) 3,442.81 第78笔业务(78-1,78-2) 转0060 2007/12/31 附件张数0 结转分配动力车间辅助生产费用 Dr:5001010103(生产成本-基本生产成本-A产品-制造费用) 832.28 Dr:5001010203(生产成本-基本生产成本-B产品-制造费用) 1,095.11 Dr:510104(制造费用-水电费) 131.41 Dr:660216(管理费用-其他) 43.80 Dr:160402(在建工程-扩建车间工程) 87.61 Cr:50010202(生产成本-辅助生产成本-动力车间) 2,190.21 第79笔业务(79-1) 转0061 2007/12/31 附件张数1 结转盘亏A材料的成本及差异 Dr:190101(待处理财产损溢-待处理流动资产损溢) 222.79 Cr:140301(原材料-A材料) 224.00 (数量100,单价2.24) Cr:14040101(材料成本差异-原材料-A材料) -1.21 第79笔业务(79-1) 转0062 2007/12/31 附件张数0 结转自然损耗的A材料的实际成本 Dr:660216(管理费用-其他) 222.79 Cr:190101(待处理财产损溢-待处理流动资产损溢) 222.79 第79笔业务(79-1) 转0063 2007/12/31 附件张数0 结转盘盈B材料的成本及差异 Dr:140302(原材料-B材料) 820.00 (数量500,单价1.64) Dr:14040102(材料成本差异-原材料-B材料) 9.84 Cr:190101(待处理财产损溢-待处理流动资产损溢) 829.84 第80笔业务(80-1) 转0064 2007/12/31 附件张数1 年末计提坏账准备金 Dr:1231(坏账准备) 241.82 Cr:6701(资产减值损失) 241.82 21 第81笔业务(81-1) 转0065 2007/12/31 附件张数1 转销应付已解散的广发公司账款 Dr:224101(其他应付款-广发公司) 3,200.00 (供应商:广发公司,业务员:张三,日期2007.12.31) Cr:630103(营业外收入-坏账收入) 3,200.00 第82笔业务(82-1) 转0066 2007/12/31 附件张数1 转销上月盘亏报废设备的成本 Dr:671102(营业外支出-固定资产盘亏) 4,300.00 Dr:671101(营业外支出-处理固定资产净损失) 1,800.00 Cr:190102(待处理财产损溢-待处固定资产损溢) 4,300.00 Cr:1606(固定资产清理) 1,800.00 第83笔业务(83-1) 转0067 2007/12/31 附件张数1 月末分配基本生产车间制造费用 Dr:5001010103(生产成本-基本生产成本-A产品-制造费用) 14,191.45 Dr:5001010203(生产成本-基本生产成本-B产品-制造费用) 12,730.00 Cr:510101(制造费用-折旧费) 11,526.00 Cr:510103(制造费用-工资费用) 8,224.56 Cr:510104(制造费用-水电费) 865.42 Cr:510102(制造费用-修理费) 172.14 Cr:510105(制造费用-福利费用) 209.94 Cr:510106(制造费用-低值易耗品摊销) 2,923.84 Cr:510107(制造费用-机物料消耗) 863.59 Cr:510108(制造费用-劳动保护费) 2,135.96 第84笔业务(84-1,84-2,84-3) 转0068 2007/12/31 附件张数3 结转本月完工A产品入库成本 Dr:140501(库存商品-A产品) 72,045.73 (数量3,500,单价20.58449) Cr:5001010101(生产成本-基本生产成本-A产品-直接材料) 29,010.86 (数量3,500,单价 8.28882) Cr:5001010102(生产成本-基本生产成本-A产品-直接工资) 20,215.83 Cr:5001010103(生产成本-基本生产成本-A产品-制造费用) 22,537.88 Cr:5001010104(生产成本-基本生产成本-A产品-废品损失) 281.16 第84笔业务(84-4) 转0069 2007/12/31 附件张数1 结转本月完工B产品入库成本 Dr:140502(库存商品-B产品) 75,665.12 (数量1,500,单价50.44341) Cr:5001010201(生产成本-基本生产成本-B产品-直接材料) 26,356.84 (数量1,500,单价17.57123) Cr:5001010202(生产成本-基本生产成本-B产品-直接工资) 18,823.55 Cr:5001010203(生产成本-基本生产成本-B产品-制造费用) 30,154.73 Cr:5001010204(生产成本-基本生产成本-B产品-废品损失) 330.00 22 第85笔业务(85-1) 转0070 2007/12/31 附件张数1 汇总结转本月A产品的销售成本 Dr:640101(主营业务成本-A产品) 101,002.40 (数量5,020,单位成本20.12) Dr:640102(主营业务成本-B产品) 290,268.12 (数量5,484,单位成本52.93) Cr:140501(库存商品-A产品) 101,002.40 (数量5,020,单位成本20.12) Cr:140502(库存商品-B产品) 290,268.12 (数量5,484,单位成本52.93) 第86笔业务(86-1) 转0071 2007/12/31 附件张数1 结转固定资产清理净收益 Dr:1606(固定资产清理) 4,000.00 Cr:630101(营业外收入-处理固定资产净收益) 4,000.00 第86笔业务(86-2) 付0046 2007/12/31 附件张数1 支付固定资产清理费用 Dr:1606(固定资产清理) 1,000.00 Cr:10020101(银行存款-工商银行-东区支行) 1,000.00 (结算方式:现金支票,票号0013496,日期2007.12.31) 第87笔业务(87-1) 转0072 2007/12/31 附件张数1 计交本月应交的营业税 Dr:640203(其他业务成本-技术转让) 250.00 Dr:640202(其他业务成本-固定资产出租) 150.00 Cr:222103(应交税费-应交营业税) 400.00 第87笔业务(87-2) 转0073 2007/12/31 附件张数1 结转本月未交增值税 Dr:22210103(应交税金-应交增值税-转出未交增值税) 87,754.58.00 Cr:22210110(应交税费-应交增值税-未交增值税) 87,754.58 第87笔业务(87-3) 转0074 2007/12/31 附件张数1 计交本月的城建税及教育费附加 Dr:6403(营业税金及附加) 8,815.46 Cr:222107(应交税费-应交城市维护建设税) 6,170.82 Cr:222112(应交税费-应交教育费附加) 2,644.64 第88笔业务(88-1) 转0075 2007/12/31 附件张数1 结转收益类账户余额至本年利润 Dr:600101(主营业务收入-A产品) 203,310.00 (数量5,020,单价40.50) Dr:600102(主营业务收入-B产品) 372,912.00 (数量5,484,单价68.00) Dr:630101(营业外收入-处理固定资产净收益) 20,800.00 Dr:630103(营业外收入-坏账收入) 3,200.00 23 Dr:605101(其他业务收入-材料销售) 9,075.00 (数量1,700,单价5.338) Dr:605102(其他业务收入-固定资产出租) 3,000.00 Dr:605103(其他业务收入-技术转让) 5,000.00 Dr:6701(资产减值损失-坏账损失) 241.82 Cr:4103(本年利润) 617,538.82 第88笔业务(88-2) 转0076 2007/12/31 附件张数1 结转成本费用类余额至本年利润 Dr:4103(本年利润) 472,358.59 Cr:640101(主营业务成本-A产品) 101,002.40 (数量5,020,单位成本20.12) Cr:640102(主营业务成本-B产品) 290,268.12 (数量5,484,单位成本52.93) Cr:660101(销售费用-广告费) 20,000.00 Cr:660102(销售费用-差旅费) 1,578.00 Cr:660103(销售费用-物料消耗) 556.02 Cr:6403(营业税金及附加) 8,815.46 Cr:640201(其他业务成本-材料销售) 8,534.35 Cr:640203(其他业务成本-技术转让) 1070.16 Cr:640202(其他业务成本-固定资产出租) 150.00 Cr:660201(管理费用-折旧费) 4,344.00 Cr:660202(管理费用-工会经费) 1,013.68 Cr:660203(管理费用-职工教育经费) 760.26 Cr:660204(管理费用-工资费用) 4,223.00 Cr:660205(管理费用-技术转让费) 1,140.00 Cr:660206(管理费用-差旅费) 912.00 Cr:660207(管理费用-办公费) 592.00 Cr:660208(管理费用-社会保险费) 6,615.00 Cr:660209(管理费用-印花税) 50.00 Cr:660211(管理费用-业务招待费) 794.00 Cr:660212(管理费用-无形资产摊销) 1,500.00 Cr:660214(管理费用-福利费用) 833.12 Cr:660215(管理费用-低值易耗品摊销) 423.57 Cr:660216(管理费用-其他) 7,836.78 Cr:660301(财务费用-利息支出) 2,916.67 Cr:660302(财务费用-其他) 80.00 Cr:671102(营业外支出-固定资产盘亏) 4,300.00 Cr:671101(营业外支出-处理固定资产净损失) 1 800.00 Cr:6111(投资收益) 250.00 第89笔业务(89-1) 转0077 2007/12/31 附件张数1 计交本年应交的所得税额 Dr:6801(所得税费用) 36,295.06 Cr:222104(应交税费-应交所得税) 36,295.06 24 第89笔业务(89-1) 转0078 2007/12/31 附件张数0 结转本年所得税额至本年利润 Dr:4103(本年利润) 36,295.06 Cr:6801(所得税费用) 36,295.06 第90笔业务(90-1) 转0079 2007/12/31 附件张数1 结转本年净利润至利润分配账户 Dr:4103(本年利润) 108,885.17 Cr:410410(利润分配-未分配利润) 108,885.17 第91笔业务(91-1) 转0080 2007/12/31 附件张数1 年末利润分配 Dr:410401(利润分配-提取法定盈余公积) 10,888.52 Dr:410402(利润分配-提取任意盈余公积) 5,444.26 Dr:410407(利润分配-应付股利或利润) 43,554.08 Cr:410101(盈余公积-法定盈余公积) 10,888.52 Cr:410102(盈余公积-任意盈余公积) 5,444.26 Cr:2232(应付股利) 43,554.08 第92笔业务(92-1) 转0081 2007/12/31 附件张数1 结转利润分配余额至未分配利润 Dr:410410(利润分配-未分配利润) 59,886.86 Cr:410401(利润分配-提取法定盈余公积) 10,888.52 Cr:410402(利润分配-提取任意盈余公积) 5,444.26 Cr:410407(利润分配-应付股利或利润) 43,554.08 作者:何日胜 25