wendang会计模拟做账练习

wendang会计模拟做账练习 说明 1、企业名称: 2、企业简介:该公司为一般纳税人企业，所生产的产品均为缴纳增值税产品，增值税税率17%，运输费用增值税税率为7%;装卸费按产品重量分配;该公司现有职工200人，公司法人代 表 关于同志近三年现实表现材料材料类招标技术评分表图表与交易pdf视力表打印pdf用图表说话 pdf 李鹏;该公司位于潍城区鸢飞大街198号;公司设一个基本生产车间，生产甲、乙产品，本月产品全部完工入库，无期初、期末在产品。 3、会计核算方法: (1) 记账凭证采用通用记账凭证; (2) 采用科目汇总表核算形式; (3) 材料和库存商品按实际成本的加权平均法计价; (4) 产品成本计算内容简化，方法省略; (5) 明细核算只核算 “原材料”、“库存商品”科目 ，其余明细账不作 要求。 4、核算期间:2006年8月份一个月的经济业务。 5、要求: (1) 根据上月末的期末余额，建立总账、现金日记账、银行存款日记账和 有关明细账;并登记8月份的期初余额; (2) 根据发生的经济业务(业务以原始凭证或原始凭证汇总表的形式出 现)，填制记账凭证; (3) 期末结转损益类账户余额(不需要原始凭证); (4) 按要求登记有关的日记账和明细账; (5) 期末根据各种记账凭证，采用全部汇总方式编制科目汇总表，并登记 总账; (6) 结出有关账户的发生额及余额; (7) 按要求编制资产负债表、利润表; (8) 按记账凭证日期排好顺序，用夹子夹牢; (9) 按日记账、明细账、总账的顺序排好，用夹子夹牢。 动力机械公司 2006年7月总账及有关明细账月末余额 资产类科目 金 额 负债和所有者权益 金 额 1500 150000 现 金 短 期 借 款 550000 90000 银 行 存 款 应 付 票 据 4200 180000 其他应收款 应 付 账 款 800 120000 ----张强 ----山水公司 3400 60000 ----李莹 ----泉城公司 314750 21400 原 材 料 应 交 税 金 A材料(250吨单价1100元) 275000 20000 ----未交增值税 B材料(100吨单价397.5元) 39750 1400 ----应交城建税 950000 库 存 商 品 600000 11750 -甲产品(2000件单价300元) 应付福利费 --乙产品(1000件单价350) 350000 300000 应付工资 4239168 1500 固 定 资 产 预 提 费 用 893868 600 减:累 计 折 旧 其他应交款 3359000 实 收 资 本 143000 盈 余 公 积 158100 资 本 公 积 750400 本 年 利 润 5165750 5165750 资 产 合 计 权 益 合 计 动力机械公司 2006年1----7月总账及有关明细账月末余额 8486000 主营业务收入 6268000 主营业务成本 主营业务税金及附加 51000 24000 其他业务收入 16000 其他业务支出 营业费用 537000 412000 管理费用 109100 财务费用 投资收益 4000 6800 营业外收入 7700 营业外支出 所得税 369600 接受投资收据 1—1/2 2006年8月 1日 字第89号 济南钢铁集团 投资单位 投资日期 2006年8月 1 日 投资项目 现金 投资期限 备注 150000 — 货币资金 共计 人民币(大写) 壹拾伍万元整 ,150000.00 中国工商银行进账单(收款通知) 1—2/2 2006年8月 1日 济南钢铁集团 全称 动力机械公司 全称 收 付 098--5674321 款 账号 款 账号 市交通银行 234-98675445 人 开户银行 市工商银行 人 开户银行 百 十 万 千 百 十 元 角 分 人民币 壹拾伍万元整 , 1 5 0 0 0 0 0 0 (大写) 票据种类 转账 收款人开户银行盖章 2—1/2 收款收据 2006年8月 3 日 字第90号 今收到 王丽 交来的出差借款余额 现金 人民币(大写) 捌拾捌元整 ?88.00 备注: 出纳: 制单: 单位盖章: 差旅费结算单 2—2/2 2006年8月3日 姓名 王丽 出差地点 北京 出差事由 出差日期 起:7月28 日 止8月 3 日 出差人职务 乘火车费 自 站至 站 金额 说明:原借款 800元 乘汽车费 自 站至 站 金额 乘 费 自 站至 站 金额 行李运费 千克 每千克 元 金额 出差补助 天 定额 金额 旅馆费 天 单价 金额 其他 金额 合计金额 小写 ,712.00 大写 柒佰壹拾贰元整 单位负责出差人 王丽 人 中国工商银行转账支票存根 支票号码:398865 科目: 3—1/4 对方科目: 签发日期: 2006年8月 8 日 收款人:税务局 金 额:22000 用 途:缴纳税款 备 注: 复核: 记账: 3—2/4 增值税专用缴款书 填制日期:2006年8月 8 日 编号:01234 收 全称 市税务局 纳 全称 潍坊动力机械公司 45698321 款 预算级次 款 账号 人 人 收缴金库 开户银行 潍坊工商银行 税款所属日期: 2006年7月 税款限缴日期 2006年8月10日 应缴金额 销项税额 抵扣税额 应交税额 已交税额 补交税额 百 十 万 千 百 十 元 角 分 2 0 0 0 0 0 0 2 0 0 0 0 0 0 合计 , 人民币 (大写) 贰万元整 备注: 税务机关盖章 缴款单位盖章 收款银行盖章 3—3/4 城市维护建设税专用缴款书 填制日期:2006年8月 8 日 编号:036854 潍坊动力机械公司 收 全称 市税务局 付 全称 45698321 款 款 预算级次 账号 潍坊工商银行 人 人 收缴金库 开户银行 税种名称 计征税额 税率 百 十 万 千 百 十 元 角 分 增值税 1 4 0 0 0 0 20000 7% 人民币 1 4 0 0 0 0 , (大写)壹仟肆佰元整 备注: 收款银行盖章 税务机关盖章 缴款单位盖章 3—4/4 教育费附加专用缴款书 填制日期:2006年8月 8 日 编号:036854 潍坊动力机械公司 收 全称 市税务局 付 全称 45698321 款 款 预算级次 账号 潍坊工商银行 人 收缴金库 人 开户银行 税种名称 计征税额 税率 百 十 万 千 百 十 元 角 分 增值税 6 0 0 0 0 20000 3% 人民币 6 0 0 0 0 , (大写)陆佰元整 备注: 收款银行盖章 税务机关盖章 缴款单位盖章 中国工商银行转账支票存根 支票号码:39800752 科目: 对方科目: 4—1/2 签发日期: 2006年8月 10 日 收款人:动力机械公司 金 额: 297000.00 用 途: 发7月份工资 备 注: 复核: 记账: 工资结算汇总表 4—2/2 2006年8月 10日(备注:7月份工资) 部门 应付工资 代扣个人所得税 实发工资 80000 500 79500 甲产品生产人员 100000 1000 99000 乙产品生产人员 30000 300 29700 车间管理人员 90000 1200 88800 行政管理人员 300000 3000 297000 合计 中国工商银行转账支票存根 支票号码:398932 科目: 对方科目: 5—1/2 签发日期: 2006年8月 11日 收款人:工商银行潍坊分行 金 额:2250.00 用 途:短期借款利息 备 注: 复核: 记账: 前两个月已预提1500元 中国工商银行利息 清单 安全隐患排查清单下载最新工程量清单计量规则下载程序清单下载家私清单下载送货清单下载 2006年8月11日 5—2/2 单位名称动力机械公司 货币人民币 账号 起息日期 结息日期 天积数 利利息 数 率 年 月 日 年 月 日 十 亿 千 百 十 万 千 千 百 十 元 角 分 2006 5 11 2006 8 11 90 1 5 0 6% 2 2 5 0 0 0 货币(大写)贰仟贰佰伍拾元整 存 收 会 (贷)科目 上列 款利息 你单位第 号账户 计 放 付 对方科目 分 银行业务章 复核 记账 录 6—1/2 中国工商银行进账单(收款通知) 2006年8月 12日 动力机械公司 潍坊人民商场 收 全称 付 全称 市工商银行 市建设银行 款 款 账号 账号 123---45678 234-9867533 人 人 开户银行 开户银行 人民币 百 十 万 千 百 十 元 角 分 (大写)肆拾陆万捌仟元整 4 6 8 0 0 0 0 0 票据种类 转账 收款人开户银行盖章 票据张数 单位主管会计: 记账: 东方省增值税专用发票 6—2/2 (发票联) 开票日期:2006年 8月 12 日 No45789760 678912432-97 人民商场 购货 名称 纳税人登记号 678654 2345433 单位 地址、电话 开户银行及账号 金额 税 税额 货物名称 单数量 单价 率百 十 万 千 百 十 元 角 分 十 万 千 百 十 元 角 分 位 (%) 乙商品 件 800 500 4 0 0 0 0 0 0 0 17 6 8 0 0 0 0 0 合计 4 0 0 0 0 0 0 0 6 8 0 0 0 0 0 价税合计(大写) 肆拾陆万捌仟元整 ,468000.00 销货 名称 动力机械公司 纳税人登记号 单位 地址、电话 开户银行及账号 备注 收款人: 开票单位(未盖章无效) 中国工商银行转账支票存根 支票号码:398752 7—1/2 科目: 对方科目: 签发日期: 2006年8月 15 日 收款人:山水公司 金 额:120000 用 途:偿还货款 备 注: 复核: 记账: 收 款 单 7—2/2 2006年8月15日 交款单位:动力机械公司 交款事由:偿还欠款 人民币,大写,壹拾贰万元整 单位盖章 会计 经办人 中国工商银行转账支票存根 支票号码:398752 科目: 对方科目: 8—1/5 签发日期: 2006年8月 16 日 收款人:信达公司 金 额:351000 用 途:货款 备 注: 复核: 记账: 中国工商银行转账支票存根 支票号码:398752 科目: 对方科目: 8—2/5 签发日期: 2006年8月 16 日 收款人:汽车运输公司 金 额:38500 用 途:运杂费 备 注: 复核: 记账: 东方省增值税专用发票 8—3/5 (发票联) 开票日期:2006年 8月 16 日 No45789760 678905432-97 购货 名称 动力机械公司 纳税人登记号 2345433 678654 单位 地址、电话 开户银行及账号 金额 税税额 货物名称 单数量 单价 率百 十 万 千 百 十 元 角 分 十 万 千 百 十 元 角 分 位 % 2 4 0 0 0 0 0 0 17 4 0 8 0 0 0 0 200 1200 A材料 吨 6 0 0 0 0 0 0 17 1 0 2 0 0 0 0 150 400 B材料 吨 3 0 0 0 0 0 0 0 5 1 0 0 0 0 0 合计 价税合计(大写) 叁拾伍万壹仟元整 ,351000.00 销货 名称 信达公司 纳税人登记号 单位 地址、电话 开户银行及账号 备注 收款人: 开票单位(未盖章无效) 8—4/5 潍坊汽车运输公司运输专用发票 单位: 潍坊动力机械公司 2006年8月 17 日 ?9076544 货物名称 单位 数量 路程 单位运价金额 (公里) (吨公里) 万 千 百 十 元 角 分 200 200 0.5 2 0 0 0 0 0 0 A材料 吨 150 200 0.5 1 5 0 0 0 0 0 B材料 吨 3 5 0 0 0 0 装卸费 3 8 5 0 0 0 0 人民币(大写) 叁万捌仟伍佰元正 备注 制单: 8—5/5 收 料 单 供货单位: 材料类别:原材料 支票号码: 仓 库: 4 2006年8月 16日 数量 实 际 成 本 编 材料 单 应收 实收 单价 合 计 号 名称 位 十 亿 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 200 200 A材料 吨 150 150 B材料 吨 合计 备注: 装卸费按材料重量分配 验收人: 制单: 中国工商银行转账支票存根 支票号码:412552 科目: 9—1/2 对方科目: 签发日期: 2006年8月 18 日 收款人:广告公司 金 额:30000 用 途:广告费 备 注: 复核: 记账: 9—2/2 山东省工商企业普通发票 (发票联) 税务局监制 客户名称:潍坊动力机械公司 2006年 8 月 18 日 货号 品名或项目 计量单位 数量 单价 金额 备 十 万 千 百 十 元 角 分 注 广告费 3 0 0 0 0 0 0 现 金 已 收合计 人民币 讫 (大写)叁万元整 , 3 0 0 0 0 0 0 备注 单位: 财务: 开票: 山东省增值税专用发票 (记账联) 10—1/2 开票日期:2006年 8月 20 日 No45723660 458905432-97 购货 名称 银座商城 纳税人登记号 6542693 2659874 单位 地址、电话 开户银行及账号 金额 税税额 货物名称 单数量 单价 率百 十 万 千 百 十 元 角 分 十 万 千 百 十 元 角 分 位 (% ) 甲商品 件 1000 500 5 0 0 0 0 0 0 0 17 8 5 0 0 0 0 0 合计 5 0 0 0 0 0 0 0 8 5 0 0 0 0 0 价税合计(大写) 伍拾捌万伍仟元整 ,585000.00 销货 名称 动力机械公司 纳税人登记号 单位 地址、电话 开户银行及账号 备注 收款人: 开票单位(未盖章无效) 10—2/2 中国工商银行进账单(收款通知) 2006年8月 20日 收 全称 潍坊动力机械付 全称 潍坊银座商城 款 公司 款 人 账号 市工商银行 人 账号 市建设银行 123---45678 234-98675445 开户银行 开户银行 人民币 百 十 万 千 百 十 元 角 分 (大写) 伍拾捌万伍仟元整 , 5 8 5 0 0 0 0 0 票据种类 转账 收款人开户银行盖章 票据张数 单位主管会计: 记账: 其中厂部150元～车间520元 11—1/1 山东省工商企业普通发票 (发票联) 税务局监制 购货单位: 潍坊动力机械公司 2006 年 8 月 21 日 品名规格或加工金额 备货号 单位 数量 单价 注 修理 十 万 千 百 十 元 角 分 办公用品 宗 1 6 7 0 0 0 现 金 已 收 合计 人民币 讫 (大写)陆佰柒拾元整 , 6 7 0 0 0 备注 单位: 市百货商场财务章 财务: 开票: 12—1/3 商业承兑汇票 签发日期 2006年8月22 日 汇票号码67号 收 全称 信达公司 付 全称 动力机械公司 款 款 账号 458621478 账号 123---45678 人 人 开户银开户银行 行 建设银行 工商银行潍坊分行 人民币 百 十 万 千 百 十 元 角 分 (大写) 伍拾陆万壹仟陆佰元整 5 6 1 6 0 0 0 0 汇票到期日 2006年11月 22 日 负责人: 56789--6 合同 劳动合同范本免费下载装修合同范本免费下载租赁合同免费下载房屋买卖合同下载劳务合同范本下载 交易号码 经办人: 单位主管会计: 记账: 山东省增值税专用发票 12—2/3 (发票联) 开票日期:2006年 8月 22 日 No45789760 678905432-97 购货 名称 动力机械公司 纳税人登记号 单位 2345433 678654 地址、电话 开户银行及账号 金额 税税额 货物名称 单数量 单价 率 百 十 万 千 百 十 元 角 分 十 万 千 百 十 元 角 分 位 % 350 1200 4 2 0 0 0 0 0 0 17 7 1 4 0 0 0 0 A材料 吨 150 400 6 0 0 0 0 0 0 17 1 0 2 0 0 0 0 B材料 吨 4 8 0 0 0 0 0 0 8 1 6 0 0 0 0 合计 价税合计(大写) 伍拾陆万壹仟陆佰元整 ,561600.00 信达公司 销货 名称 纳税人登记号 单位 地址、电话 开户银行及账号 备注 收款人: 开票单位(未盖章无效) 收 料 单 供货单位: 材料类别:原材料 支票号码: 仓 库: 4 2006年8月 22 日 编 材 单 数量 实 际 成 本 号 料 位 应收 实收 单价 发票金运杂合 计 名 额 费 十 万 千 百 十 元 角 分 称 350 350 1200 4 2 0 0 0 0 0 0 A材料 吨 150 150 400 6 0 0 0 0 0 0 B材料 吨 4 8 0 0 0 0 0 0 合计 备注: 附单据3张 验收人: 制单: 13—1/2 水电费清单 2006年8月 25 日 金 额 项目 使用部门 数量 单位 单价(元) 十 万 千 百 十 元 角 分 生产车间 4 0 0 0 0 0 管理部门 1 0 0 0 0 0 合计 , 5 0 0 0 0 0 检查部门 : 供电车间 检查员: 12—3/3 中国工商银行转账支票存根 支票号码:398752 科目: 13—2/2 对方科目: 签发日期: 2006年8月 25 日 收款人:供电局 金 额:,5000.00 用 途:支付水电费 备 注: 复核: 记账: 14—1/1 材料发出汇总表 2006年 8 月 31 日 字第 9 号 应借科目 A材料 B材料 合计 金额 单位 数量 金额 单位 数量 金额 250 150 生产成本_甲 吨 吨 170 90 _乙 吨 吨 合计 工资费用分配汇总表 15—1/1 2006年8月31日 应借科目 甲产品生产工乙产品生产工生产车间管理企业行政管理合计 人工资 人工资 人员 人员 生产成本-甲 100000 100000 生产成本-乙 100000 100000 制造费用 20000 20000 管理费用 30000 30000 合计 100000 100000 20000 30000 250000 财务负责人: 制表人: 16—1/1 职工福利费、工会经费和职工教育经费计提分配表 2006年8月 应借科目 工资额 职工福利费 工会经费 职工教育经费 提取金 (14%) (2%) (1.5%) 额 合 计 财务负责人: 制表人: 固定资产折旧计算表 17—1/1 2006 年 8 月 31 日 使用部门 固定资产原值 月折旧率(%) 月折旧额 33660 车间用固定资产 5400 管理部门用固定资产 合计 制造费用分配表 18—1/1 2006年8月31日 分配 标准 excel标准偏差excel标准偏差函数exl标准差函数国标检验抽样标准表免费下载红头文件格式标准下载 产品名称 分配率 应分配的金额 (生产工人工资) 甲产品 乙产品 合计 生产成本计算单 19—1/4 产品名称: 甲 产品 2006年 8月 产量:2000 项目 直接材料 直接人工 制造费用 合计 产品费用累计 完工产品成本 月末在产品成本 19—2/4 入 库 凭 单 2006年8月18日 单位 生产车间 说明 品名及规单位 送交数量 实收数量 单价 金额 格 2000 2000 甲产品 件 入 库 凭 单 19—3/4 2006年8月20日 单位 生产车间 说明 品名及规单位 送交数量 实收数量 单价 金额 格 1000 1000 乙产品 件 19—4/4 生产成本计算单 产品名称: 乙 产品 2006年 8月 产量: 1000 项目 直接材料 直接人工 制造费用 合计 产品费用累计 完工产品成本 月末在产品成本 出 库 凭 单 20—1/3 2006年8月12日 领用单位 销售部门 说明 品名及规单位 请领数量 实发数量 单价 金额 格 800 800 乙产品 件 出 库 凭 单 20—2/3 2006年8月20日 领用单位 销售部门 说明 品名及规单位 请领数量 实发数量 单价 金额 格 1000 1000 甲产品 件 20—3/3 产品销售成本计算表 2006年8月31日 产品名称 单位 销售数量 单位成本 销售成本 备注 甲产品 乙产品 合计 财务负责人: 制表人: 主营业务税金及附加计算表 21—1/1 2006年8月31日 计税依据 项目 比例 税额 备注 (本月增值税) 城市维护建设税 7% 教育费附加 3% 合计 22、结转损益类收入账户本月发生额。(无原始凭证) 23、结转损益类成本、费用账户本月发生额。(无原始凭证) 24—1/1 所得税计算表 2006年8月31日 项目 计税依据 比例 税额 备注 所得税 33% 合计 财务负责人: 制表人: 25、将本月所得税转入“本年利润”。