Oracle EBS R12 各模块会计分录

Oracle EBS R12 各模块会计分录ORACLE EBS 各模块会计分录第一章采购模块一、资产采购(科目来源:库存组织) 1、物料接收借材料采购接收数量*采购单价贷应计暂估接收数量*采购单价 2、接收返回供应商借应计暂估接收数量*采购单价贷材料采购接收数量*采购单价二、费用采购(科目来源:PO系统选项、手工输入) 1、接收借材料采购接收数量*采购单价贷应计费用接收数量*采购单价 2、交货借费用科目交货数量*采购单价贷材料采购交货数量*采购单价注释:不作应计暂估的采购接收、交货时不产生分录,如服...

ORACLE EBS 各模块会计分录第一章采购模块一、资产采购(科目来源:库存组织) 1、物料接收借材料采购接收数量*采购单价贷应计暂估接收数量*采购单价 2、接收返回供应商借应计暂估接收数量*采购单价贷材料采购接收数量*采购单价二、费用采购(科目来源:PO系统选项、手工输入) 1、接收借材料采购接收数量*采购单价贷应计费用接收数量*采购单价 2、交货借费用科目交货数量*采购单价贷材料采购交货数量*采购单价注释:不作应计暂估的采购接收、交货时不产生分录,如服务采购 3、用户返回接收借材料采购交货数量*采购单价贷费用科目交货数量*采购单价 4、接收返回供应商借应计费用接收数量*采购单价贷材料采购接收数量*采购单价三、外协采购(科目来源:成本要素) 1、物料接收借材料采购接收数量*采购单价贷应计暂估接收数量*采购单价 2、接收返回供应商借应计暂估接收数量*采购单价贷材料采购接收数量*采购单价第二章库存模块一、名词解释 1、对方科目: 手工输入一个或多个科目 2、存货科目包括: 原材料/半成品/产成品-物料科目原材料/半成品/产成品-物料费用科目原材料/半成品/产成品-资源科目原材料/半成品/产成品-外协科目原材料/半成品/产成品-制造费科目 3、生产成本科目包括: 生产成本-物料科目生产成本-物料费用科目生产成本-资源科目生产成本-外协科目生产成本-制造费科目 4、存货/生产对应科目:存货科目和生产科目相同成本要素的科目互称,如物料、资源等科目。二、库存采购(科目来源:库存组织、子库存) 1、接收交货 1)记录成本项目借存货科目交货数量*标准单价贷材料采购交货数量*采购单价物料费用吸收科目交货数量*标准单价*物料费用比率 PPV差异差额 2)不记录成本项目借子库费用科目交货数量*采购单价贷材料采购交货数量*采购单价 2、库存返回接收 1)记录成本项目借材料采购交货数量*采购单价物料费用吸收科目交货数量*标准单价*物料费用比率 PPV差异差额贷存货科目交货数量*标准单价 2)不记录成本项目借材料采购交货数量*采购单价贷子库费用科目交货数量*采购单价三、杂项处理(科目来源:子库存、手工输入) 1、杂项出库借对方科目交易数量*标准单价贷存货科目交易数量*标准单价 2、杂项入库借存货科目交易数量*标准单价贷对方科目交易数量*标准单价四、销售交易(科目来源:子库存、OE定单类型) 1、销售出库借销售成本交易数量*标准单价贷存货科目交易数量*标准单价 2、销售退货借存货科目交易数量*标准单价贷销售成本交易数量*标准单价五、转帐(科目来源:子库存、组织间网络) 1、子库存转帐借转入子库存货科目交易数量*标准单价贷转出子库存货科目交易数量*标准单价 2、组织间直接转移转出组织: 借组织间往来-应收帐款交易数量*标准单价1*(1+加价比例)+运费贷存货科目交易数量*标准单价1 组织间往来-运费运费组织间往来-转移利润交易数量*标准单价1*加价比例转入组织: 借存货科目交易数量*标准单价2 贷组织间往来-应付帐款交易数量*标准单价1*(1+加价比例)+运费物料费用吸收科目交易数量*标准单价2*物料费用比率组织间往来-差异差额 3、组织间在途转移 (1)FOB点在收货点转出组织: 发货: 借组织间往来-在途库存交易数量*标准单价1 贷存货科目交易数量*标准单价1 对方接收后: 借组织间往来-应收帐款交易数量*标准单价1*(1+加价比例)+运费贷组织间往来-在途库存交易数量*标准单价1 组织间往来-运费运费组织间往来-转移利润交易数量*标准单价1*加价比例转入组织: 接收: 借存货科目交易数量*标准单价2 贷组织间往来-应付帐款交易数量*标准单价1*(1+加价比例)+运费物料费用吸收科目交易数量*标准单价2*物料费用比率组织间往来-差异差额 (2)FOB点在发货点: 转出组织: 发货: 借组织间往来-应收帐款交易数量*标准单价1*(1+加价比例) 贷存货科目交易数量*标准单价1 组织间往来-转移利润交易数量*标准单价1*加价比例转入组织: 对方发货:

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