焦作审计志

焦作审计志 (1983—2005) 概 述 焦作市前身为焦作矿区。1949年10月15日，划归平原省新乡行政专员公署领导。1952年11月15日，平原省撤销，焦作矿区划归河南省新乡行政专员公署领导。1956年7月9日，改为焦作市，由河南省直接领导。1959年12月1日，修武、博爱两县划归焦作市领导。1960年8月15日，撤销修武、博爱两县建制，并入焦作市;撤销温县建制并入沁阳县。1961年10月5日，恢复修武、博爱、温县建制，归新乡行政专员公署领导。1974年1月19日，焦作市属河南省和新乡地区双重领导。1982年3月，焦作市划为省辖市。1983年9月1日，修武、博爱两县划归焦作市领导。1986年1月，温县、武陟、孟县、济源、沁阳五县划归焦作市领导。1988年，济源县改为济源市。1989年，沁阳县改为沁阳市。1997年，孟县改为孟州市，济源市归河南省直接领导。2005年，焦作市辖沁阳市、孟州市两市，修武县、武陟县、温县、博爱县四县和解放区、山阳区、中站区、马村区四个城区，计116个乡(镇)办事处。 1983年底，焦作市审计局正式成立。之后，全市各县市区审计局也相继成立。1983年至2005年，全市各级审计机关坚持依法审计，积极履行监督职能，共完成审计项目11426个，查出违纪违规金额98.42亿元，增加财政收入2.13亿元，追还被侵占挪用资金3.23亿元，查 1 出资产流失、损失浪费13.43亿元，被上级机关、地方党政机关和新闻单位采纳综合性报告、信息1904篇，移交司法、纪检监察部门案件71起。通过对财政财务收支以及经济活动的审计监督，在严肃财经法纪，提高经济效益，加强宏观调控和管理，保证全市经济建设顺利进行方面发挥了积极的作用。市审计局先后被省委、省政府命名为省级文明单位，被审计署评为全国审计机关勤政廉政工作先进单位，被中央五部委评为经济责任审计先进地区，被河南省粮食领导小组评为粮食审计特别优秀单位。 第一章 组织机构 第一节 政府审计机关 1983年12月，中共焦作市委根据《省委、省政府关于焦作市级党政机关机构改革 方案 气瓶 现场处置方案 .pdf气瓶 现场处置方案 .doc见习基地管理方案.doc关于群访事件的化解方案建筑工地扬尘治理专项方案下载 的批复》(交发,1983,183号)，决定在市政府部门设置审计局。1984年2月，经焦作市编制委员会批复，焦作市审计局设办公室、工业交通审计科、商业粮食外贸审计科、财政金融基本建设审计科、行政事业审计科。1987年4月，增设公证审计科、基建审计科。1988年，增设综合科，共有七科一室。1990年，撤消公证审计科，设立农林水审计科。2001年，内设机构调整为办公室、监督审理科、财政金融审计科、固定资产投资审计科、行政事业审计科、经贸审计科、农业与资源环保审计科、社会保障审计科、外资运用审计科、人事教育科、经济责任审计科、老干部工作科、监察室等13个部门。 1998年，成立焦作市基本建设预决算审计中心，正科建制，属市 2 审计局二级机构。2003年，升格为副处级单位，不定编制和领导职数，企业化管理，项目审计经费由财政部门按工作量核拨。 1987年底，温县审计局、孟县审计局、沁阳县审计局、济源县审计局、博爱县审计局、修武县审计局、武陟县审计局、解放区审计局、郊区审计局、马村区审计局、中站审计局11个县级审计机关全部建立。1988年，济源县审计局更名为济源市审计局。1989年，沁阳县审计局更名为沁阳市审计局。1991年，郊区审计局更名为山阳区审计局。1997年，孟县审计局更名为孟州市审计局，同年，济源市审计局划出。 1999年，山阳区审计局成立二级机构——山阳区经济责任审计局。2000年，修武县审计局成立经济责任审计局。2002年，武陟县审计局、解放区审计局、温县审计局、马村区审计局和沁阳市审计局分别成立经济责任审计局。2003年，孟州市审计局和中站区审计局成立经济责任审计局。2004年，博爱县审计局成立经济责任审计局。 1996年，沁阳市审计局、修武县审计局成立二级机构——基本建设审计中心。1997年，武陟县审计局成立基本建设审计中心。2003年，孟州市审计局成立基本建设审计中心。2004年，解放区审计局、温县审计局、博爱县审计局成立基本建设审计中心。2005年，中站区审计局、山阳区审计局成立基本建设审计中心。 2003年，5个县(市)设置有乡镇审计机构，隶属于审计机关，其他县市隶属于农经站，四个区未设机构。沁阳市设置了两个审计特派员办事处，股级建制，全供事业单位，分别为沁阳市沁南审计特派员办事处和沁阳市沁北审计特派员办事处。 第二节 内部审计机构 3 随着国家审计机关的建立，焦作市的主要部门和单位的内部审计机构也相继建立。交通、邮电、金融、物资、粮食、煤炭垂直管理的系统、主要经济管理部门以及市属的大中型企事业单位建立了机构，并逐步开展工作。1987年底，全市共建立内部审计机构42个，配备人员68人。1990年，市政府转发了《关于加强内部审计工作的报告》，促进了内部审计机构的建立。2000年，全市内审机构共有107个，从业人员541人。2005年，全市内审机构共有27个，从业人员41人。 第三节 社会审计组织 1987年之后，经河南省审计局批准，全市先后成立审计事务所12个，事务所在审计局的指导和管理下开展社会咨询服务。1989年，市编委批准市审计事务所为事业编制，科级建制，核定事业编制6名。1999年底，全市11个审计事务所按规定与审计机关脱钩，重新组建了7个会计师事务所，成为独立经营、自负盈亏、自收自支的社会中介组织。 第二章 国家审计 第一节 财税金融审计 1987年，市审计局配合河南省审计局对市财政、税务部门进行了审计，存在的主要问题是:财政支出增长过猛，自筹基建投资中非生产性项目过多;挪用挖潜改造资金搞基本建设;行政经费控制不严;财政信贷资金审查不严;违反规定弥补 计划 项目进度计划表范例计划下载计划下载计划下载课程教学计划下载 外亏损;将应作财政收入 4 的款项挂往来账目;虚列财政自筹基建支出。同时，全市审计了21个审计项目，其中工商银行、建设银行等机构,,个，财政税务部门6个，重点检查了这些部门和机构落实国家宏观调控政策情况。 1988年，继续把财政金融审计作为审计的重点，全年安排了4个县级财政审计，查出各种违纪问题520万元，其中截留应当上交国家的各项收入38万元，越权减免税收、随意退库30万元;对工商银行、建设银行、保险公司10个金融保险机构审计，查出各种违纪问题72万元，其中截留各项收入45万元。 1989年，市审计局对武陟、沁阳、博爱3个县级财政决算进行了审计，查出违纪金额503万元，调增县级财政收入216万元，上缴市财政4万元。 1990年，市审计局印发了关于财政审计的意见，提出了审计的重点。全市审计了79个财政金融单位，其中县级财政2个，乡财政33个，金融机构44个。查出违纪金额1021万元，收缴、罚款99万元，调增县级财政收入217万元。 1993年，全市审计了济源、孟县、博爱、中站、马村5个县级财政和26个乡级财政以及金融保险机构27个，共查出违纪金额2773万元，财政审计的重点放在审查地方政府和财税部门筹集供应和使用资金的合法性、合理性和有效性，监督财政分配政策的执行情况，促进加强和改进财政管理，提高资金效益，实现财政收支平衡。通过审计分析了财政管理中存在的问题:一是财政收入的增长速度低于生产发展速度，两者平均相差31.3%。二是吃饭财政的局面尚未改变，人头经费、公用部分支出占财力的99%，用于发展生产方面的资金所剩无几。三是财政包袱沉重，到期债务、应拨未拨资金占当年财政预算收入的75%;四是财政信用资金周转缓慢，使用效果不佳，资金回收率 5 低，沉淀严重。 金融审计重点审查信贷资金的投向和效益，促进金融机构改进信贷资金管理，按照国家计划控制信贷规模，按产业政策发放贷款，通过审计发现挪用信贷资金1.47万元投资兴办经济实体47个;拆借资金外流8632万元;用信贷资金购买企业债券1153万元;未经批准擅自成立金融机构、开展金融业务。 1994年，共审计县级财政5个，乡级财政45个，金融保险机构36个，查出违纪金额2594万元。应上交款项和罚款647万元。财政审计的主要问题是:隐瞒预算外收入660万元;挪用拆借专项资金267万元;用预算外资金吃喝招待等违纪155万元;账外资金公款私存21万元。对农业银行等金融机构的审计,存在的问题是违反规定发放贷款1404万元，违规拆借资金783万元，贷款三查不严11789万元，挪用专项贷款资金7375万元，保险公司虚增利润285万元，挤占成本199万元。 1995年，对修武、济源等4个县级财政以及42个乡级财政进行了审计，查出违纪金额1271万元，收缴和罚款427万元，主要问题是隐瞒截留收入、违规减免税收、挪用财政收入、用预算外资金吃喝招待、决算不实以及虚收虚支等问题。对建设银行、中国银行18个分支机构的审计，查处违纪问题860万元，主要是截留收入、挤占成本费用。同时发现，金融部门消费基金增长过快，其中员工工资平均支出比去年增长一倍以上，与自身的经济效益不相适应，出现不正常的发展趋势。 1996年，对沁阳、温县、博爱等5县和47个乡级财政决算的审计，发现的主要问题是:预算收入不实，金额达7720万元，企业税后向财政上缴利润2407万元以及截留预算收入等其他违纪问题。 对全市农业银行、中国银行等金融机构的审计，查出违纪金额 6 1153万元，主要是绕规模发放贷款，擅自提高存款利率、乱摊成本、隐瞒收入、漏交税金等问题 。 1997年，对财政金融机构的审计，查出违纪金额1.64亿元，增加财政收入930万元。对11个政府预算执行情况的审计，在去年审计的基础上，审计的广度、深度、力度有了提高。审计的主要问题是:违规调整预算、隐瞒截留预算收入、虚列预算支出、预算内资金转预算外、违规退库、违规办理预算拨款以及其他违纪问题。 对5个县级财政、27个乡级财政的审计，查出违纪金额3488万元，主要问题是:隐瞒、截留、转移收入;挖上级收入、虚列财政支出、自行增设预算外专项基金等问题。全市统一组织对农业银行系统的审计，查出损益不实、乱摊成本、超规模贷款、漏缴税金等违纪问题1318万元。市审计局对山阳区农行违章拆出资金，造成不良后果的情况，向市领导提交审计要情，刘其文市长批示，要求有关部门尽快查处，移交检察机关处理。 1998年，对中保财险、中保寿险焦作公司22个机构和市信托投资公司的审计，查出违规金额1493万元。对信托公司的审计，查出该公司与武汉物业集团股份有限公司经营焦作证券，在天津席位中被骗1000万元的问题，及时向市政府作了专题报告，并建议组织专门力量调查处理。 1999年，进一步深化财政金融审计。全市11个审计机关分别对本级财政预算执行情况的审计。重点检查财政收支的真实性和财政周转金管理使用情况。主要问题是:财政收支不实，周转金项目多达13种，已投放的5.08亿元能回收的仅有1.5亿元，回收率为30.4%。通过审计，指出了财政收入不实的危害性，要求真实反映财政收支情况，建议改革财政收入考核办法，科学、合理地制定年度收入计划。 7 对5个县级、32个乡镇财政的审计，发现截留财政收入、财政收入不实的问题仍然存在，针对这一问题，市审计局对全市财政收入的真实性进行了调查审计，发现财政收入的水分达近4亿元。 根据省审计厅的统一安排，对建设银行、工商银行两个金融系统进行了审计。市审计局组织力量对三门峡建设银行的审计，查出了大量违规资金和一些严重违纪问题，向上级机关作了报告，向司法部门移交了违法乱纪案件。 2000年，财政金融审计，查出违规金额4.4亿元。对预算执行情况的审计，发现预算执行不够均衡，企业欠税严重，应缴未交预算收入金额较大;世界银行贷款使用效益差，偿还困难。 对5个县级、46个乡级财政决算审计，查出违规金额1.3亿元，增加财政收入113万元。对博爱财政的审计，发现财政虚收占财政收入的6.9%。 对商业银行系统的审计，查出违规金额5000多万元，同时，依法追究了违纪单位主要负责人的经济责任，并建议给予责任人一定的行政处分。 2001年，全市11个审计机关都分别对上年度本级财政预算执行情况进行了审计，发现财政收支不实资金近7500万元，违规放贷12407万元，挤占挪用专项资金1029万元，滞留专项资金未及时下拨近400万元，违规存款963万元等问题。全市共开展了3个县级财政决算审计、22个乡级财政决算审计。 2002年，市本级预算执行情况审计发现违规金额4871万元，挪用预算资金1284万元，少征、隐瞒挖挤预算收入428万元，虚收财政收入460万元，虚列财政支出227万元等问题。财政决算审计，对6个县(区)级财政、50个乡级财政的决算进行了审计，发现截留市级税收 8 800万元，违规发放协税、护税、引税奖713万元，税务部门违规收取地方财政款项1400万元，乱收费160万元，还发现挤占挪用专项资金340万元，应缴未缴财政收入370万元，以及违规低价转让国有资产等问题。 2003年，全市11个审计机关共查出违规行为金额9707万元、管理不 规范 编程规范下载gsp规范下载钢格栅规范下载警徽规范下载建设厅规范下载 金额46741万元、损失浪费金额577万元。市局在本级财政预算执行情况审计中，发现预算调剂金额较大且牵涉面宽，财政暂存款、暂付款核算不规范且内容不清晰、长期不清理，预算收入应缴未缴国库，违规借款挤占财政资金，基金预算收支反映不实，采购专户年末滞留资金过多等问题。市审计局按照上级审计机关授权，对中国人寿保险有限责任公司焦作分公司进行了资产负债损益审计，查出了其违规支付手续费、违规经营和违规委托贷款等问题。 2004年，财政同级审中，采用VFP编程和“审易”软件，对市地税直属局、交管交建专业分局、9个地税所实施了计算机辅助审计，发现延压税款、税源户数不准确、少计市级收入、新欠税金账面不反映、提前征收税款、管理不规范等多项问题。 2005年，全市11个审计机关共查出违规减免、少征、应缴未缴预算收入1.35亿元，截留、挤占挪用预算资金7624余万元，延压、滞留预算资金2303万元。市审计局在本级财政预算执行情况审计中，发现预算收入应缴未缴国库，滞留土地专项资金，应收未收国有资产收益，市地税直属分局违规提前征收金融业营业税等问题。财政决算审计中，审计了温县、博爱县、中站区、解放区2003年至2004年财政决算和其他财政收支情况，延伸审计了与财政收支有关的25个乡镇和单位，查出虚增财政收入7008万元、虚列财政支出1121万元，截留、挤占挪用财政资金1561万元。 9 第二节 国有企业审计 1987年查出河南轮胎厂违纪金额为939万元，其中截流应上缴的利润585万元，损失浪费46万元;市纺织厂虚增成本85万元;修武县电业局截留收入341万元。 1988年，共审计国有企业111个，其中工业交通企业74个，商业外贸企业37个。共查出违纪金额3200万元，截留应上交国家的各项收入400多万元，乱挤乱摊成本费用800多万元。从工商企业审计情况来看，财务管理工作仍是经济管理中的薄弱环节，有的单位财会人员业务素质低，起不到管家理财的作用，有的单位财务手续审批制度不健全造成损失浪费。市第一水泥厂，以定额成本代替实际成本、专项工程挤占成本隐瞒利润41万元;市起重机械厂在成本核算中，使材料价差影响利润159万元。对焦作矿务局及19个基层矿、厂处进行了财务大检查，调整账目230万元。 1990年，加强了流通领域的审计，整顿了经济秩序，促进了流通企业的经营管理。市审计局审计了14户商业企业，大部分企业端正了经营方向，市一商业局的8户企业违纪金额比去年下降82%，市百货大楼由去年的违纪大户成为遵守财经纪律的模范单位。对粮食行业的审计，查出违纪金额270万元、上缴财政和抵拨亏损99万元，并提出了堵塞漏洞、加强管理的建议，市粮食局的领导对审计结论非常重视，专门召开粮食系统各单位一把手和财务负责人会议，分析本系统存在的问题，研究改进工作的措施，促进了财务管理和内部审计工作。审计了5个被清理整顿的公司，揭露了这些公司牌子大、经济实力差、注册资金严重不实、财务管理混乱、亏损严重，并存在各种违法违纪 10 问题。市审计局向市清理整顿公司领导小组提交了审计报告，推动了工作的开展。 1993年，市政府印发了《关于加强企业审计监督工作意见的通知》，围绕转换企业经营机制，提出了搞好大中型企业审计的意见。全市审计了191个国有企业的财务收支，查出违纪4240万元。对矿山机器厂、风动机械厂、制革厂、孟县二化等30户工业企业的审计，查出亏损10765万元，潜亏8465万元。通过审计查清了企业财务管理方面的问题，为市政府现场办公，解决工业生产问题提供了依据。对市区12户粮食企业亏损挂账情况的审计，查出多计亏损骗取财政补贴144万元，应缴未缴款项222万元，企业潜亏419万元。通过审计，核实了企业亏损和财政补贴数额，提出了解决办法和建议，受到了政府的重视，为粮食企业走向市场，自主经营，自负盈亏提供了决策依据。 1994年，对167户国有工商企业进行了审计，查出违纪金额2742万元。对50家工业企业负债和损益的审计，发现亏损严重、资不抵债的有19家，占38%，明亏暗亏金额达1.03亿元。对12个医药企业的重点审计，发现经济效益大幅度下滑,1991年利润总额为251万元，1992年利润75万元，1993年亏损和潜亏达914万元。主要原因是:购销回扣致使收益流失，经测算达645万元;药品价格跌落181万元;流通费用上升增支减利459万元;库存商品及坏账形成潜亏468万元。 1995年，加强对重点国有企业的审计，全年审计了149个企业，发现违纪金额2645万元，对98个工业企业的审计，发现有37个企业资产不实，金额达1亿元;有22个企业负债不实，金额达2165万元;86个企业损益不实，虚增利润1亿元，虚减利润1165万元;国有资产流失严重，金额达3940万元。对济源钢厂的审计，发现多转成本费用、少计利润809万元;对纺织厂的审计，发现该厂累计挂账亏损1718万 11 元，其中当年亏损608万元，潜亏287万元，资产损失767万元。对工业生产面临的严重问题，市审计局向有关方面提交了审计报告和审计意见，引起了高度重视。 1996年，围绕企业改革，对140个国有企业资产、负债、损益情况进行了审计。通过市直工交企业审计，发现23户企业损益不实，虚增利润8053万元，隐瞒利润1090万元;其中19户企业资产不实，金额达8361万元，17户企业负债不实，金额为720万元，资产流失486万元。对48个商业企业的审计，查出违纪金额404万元。对农资系统化肥购销政策执行情况的审计，发现化肥市场比较混乱，无证经营的商贩哄抬物价;农资系统化肥进货渠道多，流通费用高;生产厂家自销化肥变相涨价，致使 化肥价格居高不下。 1997年，共审计了122个工商企业，查出违纪金额4619万元。发现有54个企业资产不实，金额达2亿元;41个企业负债不实，金额达8439万元;70个企业损益不实，虚增利润2.2亿元，虚减利润936万元，资产流失2624万元。全市审计机关积极配合当地政府开展企业破产、兼并、重组、改制等项工作，为深化企业改革，帮助企业摆脱困境作出了努力。 1998年，围绕企业改制、破产清算，对124户企业进行了审计，查出违规金额2.77亿元，追回被侵占挪用资金191万元，上交财政420万元。主要问题是损失浪费、转移国家资产、成本不实、盈亏不实。对股份制企业的审计，发现有的思想认识不到位，改牌子不改制;机制转换滞后;资产评估中压缩国家股份等问题。 根据上级统一部署，市审计局组织力量对开封和本市粮食系统财务挂账清理审计，核实开封市粮食财务挂账4.6亿元，审减挂账金额3.2亿元;核实焦作市粮食财务挂账3.1亿元，审减挂账金额1亿元。 12 揭露了粮食企业管理上的问题，处理了一些违纪案件，追回了大量被挤占挪用的资金，帮助粮食部门解决了一些老大难问题。历时三个月，圆满完成了任务，被省政府授予“全省粮食清理审计先进单位”。 1999年，以审计企业会计核算真实性为基础，对112个国有企业进行了审计，查出违规金额4.34亿元，主要是损失浪费7349万元，成本不实4596万元，虚增利润1297万元，收入不实805万元，审计处罚6211万元。市审计局对市汽车运输总公司的审计，发现财务管理失控，管理混乱，漏缴各种税金200多万元。审计结果引起了市领导的重视，常务副市长侯趁意带领审计组和财政局、国资局、税务局，到该公司召开中层以上干部会议，宣读审计结果和处理决定，布置财务整顿工作。沁阳市审计局对沁阳铝电集团的审计，对查出原总经理经济犯罪案件发挥了作用。 2000年，对116个国有企业审计，查出违规金额4.6亿元，主要是损失浪费，成本不实，资产流失等问题。市审计局重点对河南轮胎厂、金龙集团、化电集团、万方集团、钢厂等大型企业的审计，查明企业在转变运行机制，内部管理方面的问题，主要是不良资产普遍存在;改制不到位，产权不清;会计信息不真实。对冶金矿山公司审计，发现一个仅有12人的小企业，累计亏损487万元，投资损失410万元，坏账135万元。对以上问题，市审计局向市委常委作了要情汇报和专题报告，存在的问题得到了处理。 2001年，对88个国有企业进行了审计，查出违规行为金额4.48亿元。 2002年，对47个国有企业进行了审计，查出违规行为金额5375万元，纠正违规资金5207万元。 2004年，焦作市驻郑州市财务挂账清查审计组108人，经过100 13 余天的奋战，圆满完成对郑州市直及各县(市)区国有粮食购销企业和财政、农发行等170家单位的异地交叉审计任务，被省粮食清查审计领导小组评为“特别优秀先进单位”，名列13个参审地(市)第一名，被《中国审计报》头版头条予以长篇报道。审计中，核清了140家粮食企业的财务挂账情况，审计调增亏损1.52亿元，调减亏损1.74亿元，核实亏损3.66亿元。发现并向检察机关移交了五起大案线索,一是中原库秘密发放奖金28万元;二是郑州铭功库有关人员从单位套出128万元资金，去向不明;三是郑州油脂库以奖金名义套出资金74万余元，去向不明;四是登封市粮食收储公司故意撕毁原始单据，涉及金额69万余元;五是登封市原农行发代办、大治营业所、三元水泥厂将三元水泥厂挪用的150万元粮油贷款转嫁给白坪粮所。同时，就有关重大违规违纪问题向省粮食清查审计领导小组上报了10个专题报告。 2005年，审计了市政公司、公交公司、天方建材和市城建投资公司、市投资公司、市经济技术开发公司、市农业综合开发公司、市科创高科技有限责任公司、市宏瑞教育投资有限公司、市中小企业信用担保服务中心、市土地储备中心、市新时代高速公路有限责任公司等国有政策性投资公司。市局针对这些公司存在的问题，先后上报四篇重要信息，均得到主要市领导的重视和批示，毛超峰市长多次批示要求财政局、国资办按照审计建议加强监管。 第三节 固定资产投资审计 1988年，全年审计了231个项目，查处违纪金额289万元。市审计局对市区43个项目进行了审计，发现资金来源不当的有13项，对这些 14 项目按照有关规定，坚决不予审批。在清理基本建设投资规模中，停建了焦作大厦等20个项目，缓建5个项目。 1989年，全市基本建设审计工作的重点是对40个停缓建项目进行跟踪审计，重点检查是否真正执行停缓建决定，建设资金是否归还了原资金渠道，施工人员是否已经撤离现场，善后工作是否合理。对有令不行有禁不止单位进行严肃处理。通过审计压缩投资8412万元。同时，审计了150个项目，查出违纪金额1500万元，其中资金不落实的1025万元，决定停缓建27个，撤销项目5个。 博爱县工商局办公楼属停建项目，该局置多次通知于不顾，继续施工，超计划超规模。为此，审计机关做出了三项处理决定:没收办公楼;建议博爱县政府追究主要领导人的行政责任;在全市范围通报批评。 1991年，市审计局和市建设委员会、计划委员会联合下发了《关于基本建设新开工项目和复工建设的停缓建项目开工前审计的若干规定的通知》，继续压缩投资规模，调整投资结构，严格控制建设项目。对146个自筹项目进行了事前审计，对23个新开工和复工项目进行了开工前审计。市审计局对建委系统审计时，发现公交公司经营管理不善，跑冒滴漏严重，亏损逐年增加。到1990年底挂账未弥补亏损和专项资金缺口达700万元，这一问题引起了市政府的重视，市委常委、常务副市长娄遂荣同志亲自参加审计结论宣读会，要求公交公司认真落实审计结论，采取具体措施走出困境。 1992年，全市对175个自筹基本建设项目进行了事前审计，市审计局对重点项目焦作铝厂扩建工程、化工三厂纯碱项目竣工决算以及城市建设资金进行了审计。通过审计，存在的主要问题是:基本建设项目投资超概算，资金缺口较大，个别项目可行性研究不够，投产后 15 效益不佳等问题;城建资金征收措施不力，欠交财政346万元;城建系统人员经费挤占城建资金172万元，城建资金不合理占用影响城市建设等问题。市政府领导对审计报告进行了批示:要求城建系统改进工作，提出整改意见和措施，切实用好城建资金。 1993年，对第一季度51个新开工项目的审计，发现三个问题:一是资金缺口大，金额达8746万元;二是开工项目的审批手续多，51个项目审批手续齐全的仅有7个;三是收费项目多、 标准 excel标准偏差excel标准偏差函数exl标准差函数国标检验抽样标准表免费下载红头文件格式标准下载 高。对此，提出了审计建议，郭安民市长作了批示:要求简化审批手续，提高工作效率，加强基本建设管理。 1996年，基本建设审计有了新的突破，刘其文市长签发了《焦作市关于国家建设项目审计的若干规定》，进一步加大审计的力度和影响。对14个在建项目和竣工决算项目的审计，查出违纪金额1159万元，审减投资1103万元。济源钢铁厂转炉炼钢技改工程决算审计，在内审部门的配合下，核定资金772万元;方庄煤矿自备电厂决算审计，审减投资221万元，审减率为8.2%;热电厂热网维护工程决算审计，审减投资501万元，审减率达48%。通过对建设项目决算的审计，有效地节约了建设资金。 1998年，为了加大基本建设审计力度，市审计局和武陟、沁阳、博爱等县成立了基本建设审计中心。对26个建设项目竣工决算审计，审计决算金额约3亿元，审减投资2632万元。对焦作钢厂主厂房建设项目的审计，在自审核减194万元的基础上，又审减249万元，对武陟热电厂工程项目审计，审减资金1000多万元，取得较好的效果。 1999年，重点对国家财政投资的建设项目进行审计，揭露了资金浪费、挤占挪用、高估冒算等问题，促进建设资金的合理有效使用。市基建审计中心完成了陶瓷总厂技改项目、人民医院加速器机房、公 16 安通信楼、焦郑高速公路等24个项目审计，审计金额1亿元，审减资金400多万元;完成造价鉴定项目5个，核减资金326万元;开展工程招标前审计，审定资金15亿元。 2000年，对黄河公路大桥、焦作工学院综合楼、地税大厦、龙源湖小区等95个项目的审计，审计金额达18亿元，审减投资7000万元。对黄河公路大桥概算审计，审减概算4000万元，同时对大桥建设过程中巩义市挪用建设资金、工程严重受阻的问题及时向上级作要情报告，引起了省政府领导的高度重视和媒体的关注，省长批示严肃查处。通过努力解决了存在的问题，为工程的顺利进行创造了条件。 2001年，完成决算审计项目41个，审计金额1.97亿元，审减金额2830万元，审减率为14.4%;完成投资审计项目2个，审计金额1439万元，审减金额311万元，审定资金额1127万元;制作项目标的11个，标的金额3704万元。 2002年,完成决算审计项目33个，审计金额5.79亿元，审减金额4234万元;完成投资审计项目3个，审定资金额14.79亿元;制作项目预算、标的7个，资金额2532万元;完成工程造价鉴定项目1个，鉴定造价金额1012万元。 2003年，完成固定资产审计项目19个，审计金额20251万元，核减工程款1002万元。完成决算审计金额4.57亿元，审减金额8061万元;完成标底、预算金额3934万元。 2004年，对市山阳宾馆扩建楼装饰工程、汉化楼装饰工程、园林绿化等工程的审计，送审金额4926万元，审减工程造价828万元;市政大厦、人大政协、会议中心等基建项目投资送审金额2.61亿元，审减工程造价1000多万元;市新园西路绿化工程、创优工程等审计，审减工程造价上千万元。审计中发现:高估冒算、 合同 劳动合同范本免费下载装修合同范本免费下载租赁合同免费下载房屋买卖合同下载劳务合同范本下载 材料价格偏高、 17 合同签订不当、招投标等程序不健全以及施工质量等问题很普遍，同时，还发现有些项目中用假发票、过期发票套取工程款，购置大型设备渠道不正常等诸多问题。 2005年，审计了2002至2004年市政道路桥梁、高新区蒙牛、焦作师专新校区和北山公园再建等工程，共审计金额6.79亿元，其中施工单位报送工程造价决算金额为6.17亿元，审定工程造价决算金额为4.89亿元，共审减工程造价1.28亿元，审减率达20.7%。为了加强对国家建设项目的审计监督，市政府于9月19日以政府令的形式出台了《焦作市国家建设项目审计监督暂行规定》，明确要求建设单位与施工单位在正式签订合同前应将合同草案交审计机关审查，有关单位不得为未经竣工决算审计的年度计划建设项目办理竣工验收、工程价款结算等手续，充分体现了政府加强审计监督的决心，确立了审计机关在国家建设项目审计中的主体地位，树立了审计权威。 第四节 行政事业审计 1987年共审计98个单位，违纪金额达470万元。审计覆盖面为25%。存在的主要问题是一些农业、民政、行政单位划预算内为预算外、挤占挪用专项基金等问题。1988年，实施“总额控制、突出中心、分类审计”的办法，对全市218个行政事业单位进行了定期审计，审计覆盖面达43%。共查出违纪金额397万元。1988年配合全市的清理整顿公司、清理乱着装、控制社会集团购买力等工作。全市1083家公司经过自查和重点抽查，有55家公司与党政机关脱钩，52名在各类公司中任职、兼职的党政干部办理了脱钩手续;共查出擅自着装9个单位，人员1120人，用公款达210万元;查出违控金额799万元，其中违控购置 18 小汽车108辆。 1989年，对469个行政事业单位进行了定期审计，查出违纪金额707万元，一级预算单位审计覆盖率达100%。有的还延伸审计了二、三级预算单位。实行季度审计的278个单位;实行半年审计的191个单位。重点检查用行政事业费经商从中牟利、奢侈浪费、损公肥私等问题。 1991年，组织对市公安、工商系统等490个单位的审计，查出违纪金额808万元。总的来看违纪金额有所减少，但还有一些单位管理松弛，财务制度不健全，法纪观念淡薄，钻改革的空子，为小团体和个人谋求不正当利益。一些单位截留应上交财政收入私设小金库175万元，如市土地局截留管理费收入21万元转入小金库，用于滥发钱物、请客招待等。一些单位挤占挪用专项资金480万元，如市农业局挪用事业费63万元，用于下属企业经商;市人防办挪用专项工程款30万元，分四次存入银行，得利息1.6万元转入小金库;市公安局摊派市交警大队86万元购买小轿车、对讲机，另有18万元存入建行。同时，积极开展粮食基地开发资金、水利资金、农业主管部门的审计，查出违纪金额222万元，责令收缴或退还原资金渠道92万元，保证了专款专用，促进了农业资金管理的加强和投资效益的提高。1992年，全市审计256个行政事业单位，重点审计了救灾款物、养老保险基金与待业基金以及农业、水利资金。对焦作市、济源、武陟、修武的救灾款物管理、发放情况审计，重点抽查6个乡镇41户灾民，存在挪用救灾款物、手续不健全等问题;对粮食基地开发资金、农业开发资金、水利资金的审计，存在资金不到位、项目进展缓慢以及擅自改变项目的问题，共查出违纪金额510万元。 1993年，在对行政事业单位的审计方面，主要是开展专项资金、 19 预算外资金、罚没款项审计;加强对农业、水利、城建、环保、劳动保险等项资金审计。环保资金管理和使用存在的问题:一是征收措施不力，欠缴排污费;二是用于环境治理的支出较少，大多数用于环保部门机关建设和经费支出。三是污染源治理项目速度慢效果差，多数项目长期达不到验收标准，完工项目资金仅占环保资金的40%。对全市养老和待业保险基金的审计，欠缴两项基金数额大，提取管理费数额高，挪用和借出资金比较严重，存在的问题已经影响了退休金正常发放。市政府根据审计报告提出的意见，调整了养老统筹基金征集比例，劳动部门采取措施收回大部分借出资金。对济源市农业资金投入和使用情况的审计，发现农业资金投入不足，并且有挪用现象，飞播造林、抗旱经费拨付不及时，影响了资金的使用效果，这些问题引起了市、县领导的重视，改进了农业资金的管理办法。 1994年，按照突出重点，改进方法，提高质量的要求，对181个行政事业单位进行了审计，查出违纪金额2028万元。由市审计局组织，采取循环审计的方式对全市11个工商行政管理局进行了审计，查出违纪金额520万元，应上交财政46万元，应上缴上级工商管理局26万元。主要问题是市场建设投资比重偏低，仅占工商经费支出的11%，超编人员经费、工商部门基建、购车、购设备等挤占市场建设资金1200万元;隐瞒工商收入、截留罚没收入、拖欠应上交款项;预算外资金未经财政代管大部分直接列支;未经批准动用工商资金搞基本建设等。 1995年，全市对232个行政执法机关、经济管理部门以及其他专项资金进行了审计，查出违纪金额3624万元，小金库57万元，上交财政236万元。重点对检察院、法院系统的审计，查出违纪问题599万元，上交财政69万元。对全市30所中小学收费及财务收支的审计，查出违纪金额902万元，上交财政68万元，主要问题是:扩大范围和超标准 20 收费，巧立名目滥发钱物，其中15所学校滥发钱物达143万元;私设小金库现象比较普遍，30所学校就有13所设有小金库，金额达45万元。针对这些问题，市审计局向市政府提交了审计报告和意见，引起了张汉英副市长的重视，先后两次召开全市中小学校长座谈会，就审计机关提出的问题和建议进行专门研究，并签发了《关于加强中小学收费管理和财务管理的通知》，要求各级教育部门严格执行，收到了良好的社会效果。 对焦作市以工代赈吃水资金进行了专项审计，查出违纪问题523万元，其主要问题是违反规定提取管理费90万元，挪用专项资金321万元，滞留以工代赈资金102万元。 1996年，对183个行政事业单位的审计，发现违纪问题6753万元。全市对劳动保险金的专项审计，问题比较严重，主要是欠收1300万元，占应收额的8%;挪用现象普遍，共挪用5560万元，用于基本建设投资2115万元，向企业放贷2752万元;资金管理不规范，难以保证退休人员如数领到退休金。 对全市环保资金征管情况审计，主要问题是:欠收资金比较普遍，县区欠收在50%以上;挪用环保资金用于经费开支和业务补助，占总收入的50%左右，用于综合治理的无几;环保部门以收费为目标，征收排污费时仅征收提留的部分，75%部分不征不管，难以保证环保治理工作。 1997年，对焦作市及所辖6县4区普教经费的审计，查明教育投资未达到国家的规定，投入力度不够，教育经费的增长低于财政收入的增长;教育费附加征收不力，欠收1111万元，实际征收部分也未全部拨付教育部门;教育部门挪用教育经费198万元，用于开办经济实体、滥发奖金和其它方面。同时，一些乡镇教办、学校存在乱收费的现象。 21 1997年5月12日至7月8日，对全市计划生育经费的审计，发现计划生育费征收混乱，使用一般票据收费112万元，乱收费27万元。同时，计划生育经费管理使用中存在吃喝招待、购车、开办企业、乱发奖金补助及用于其他支出的问题。 1998年，全市审计了养老待业保险金、水利、住房、环保、见义勇为等专项基金，查出违规金额1亿多元，主要是挤占挪用、欠收欠缴、私设小金库等问题。水利专项资金审计，涉及单位众多，经过两个月的努力，查出挪用资金100万元，私设小金库15万元，水利工程管理单位漏征水费418万元;环保资金审计，查出欠收环保资金750万元，截留挪用171万元，治理污染投入明显不足;住房资金审计，发现挪用住房资金725万元，用于企业经营、基本建设和发放工资，公款储蓄94万元。 1999年，对养老保险基金、检察院法院系统、福利彩票集资等项目的审计。养老保险基金的审计，审计总金额1.1亿元，挪用133万元，虚列支出70多万元。企业欠缴养老保险基金6952万元;对全市检察院系统审计，发现各类违规金额385万元，主要问题是利用职权搞摊派、要赞助、截留应上交财政的结案款，设小金库;对全市福利彩票集资情况的审计，通过广播电视公布审计结果，告知社会进行监督，促进这些资金合理使用。 2000年，审计285个单位，查出违规金额1.1亿元，应上交财政713万元，主要问题是:拖欠应上交财政专户款、违规集资、乱收费、收入不记账、私设小金库。 2003年，对公安系统、工商行政管理系统、民政系统、医院、高等学校等单位和部门进行了财务收支审计。在对全市公安系统的财务收支审计中，查出其罚没收入未严格执行收支两条线及其下属单位财 22 务管理存在较多问题。 2004年，对焦作工学院、三中、十二中、十七中及团结街小学等事业单位进行了审计。 2005年，开展了质量技术监督局系统、河南理工大学、市引沁局、市广利局、市园林局、市城管局、市教育局、市中医院、市五官医院、市妇幼保健院、市三医院等审计项目。在对市教育局2004年度财务收支审计中发现该局及所属二级单位往来账挂账金额较大，时间较长，累计达1700余万元。 第五节 经济责任审计 1987年，市审计局在市委、市政府的领导下，会同组织部、经济工作部、经济委员会拟定了《关于在全市开展厂长任期经济责任审计的通知》，先后对7名厂长、经理进行了任期经济责任审计，审计查明有2名厂长存在一般经济责任问题，5名厂长没有经济责任问题。通过开展这项工作，避免了过去那种“一纸调令到手，拍拍屁股就走”的现象，促进了厂长负责制的落实，为有关部门考察、任免干部提供了依据。 1988年，对46个企业的承包经营和厂长经济责任进行了审计。市审计局对市水暖器材厂审计后，市政府根据审计结论，开始了焦作市第一个公开招标承包工作;对市迎春鞋厂审计后，向市领导汇报了该厂弄虚作假、虚盈实亏的问题，为做出兼并该厂的决策提供了可靠的依据。 1989年，全市共审计148个承包企业，其中工业企业108个，商业企业30个;交通和其他企业10个。查出违纪金额2767万元。经审计47 23 户企业经营成果不实，金额达1900万元;106户企业完成了责任目标;9户企业没有完成责任目标。通过审计，帮助企业找出经济活动中的违纪问题，对温县供销社塑料厂的审计，发现该厂有关人员伪造发票，贪污公款36万元，移交检察机关立案处理。市风动机械厂存在以包代管的问题，各车间承包后各自为政，财务失控，截留收入私设小金库31万元，企业利润下降20%，未完成承包指标;市第一轧钢厂管理混乱，家底不清，虚盈实亏363万元，转移收入85万元。新厂长摸清家底后，加强了经营管理和生产调度，主要经济指标创历史最好水平。对企业承包经营的审计进行的探索和实践，取得了经验和效果，受到了党政领导的重视，服务了企业体制改革的顺利进行。 1990年，全市共审计承包经营的工商企业214户，有166户完成了承包合同，占77%;有48户企业未完成承包合同指标，有27户企业资产不实，金额达1422万元;有86户企业经营成果不实，占审计承包企业总数的75%，经过审计调整的利润或亏损8335万元。同时，承包企业在经营管理方面损失浪费、违纪问题相当普遍，其中违纪金额3710万元，损失浪费金额1470万元。对此，市审计局就存在的盈亏不实、浪费严重、经济效益差、经济包袱沉重等六个问题向市委常委作了汇报，引起了党政领导的重视。通过承包经营审计，指出了存在的普遍性、倾向性问题，为市政府研究解决工业生产滑坡，完善承包方案，保证全市第二轮承包经营顺利进行提供了坚实依据。 1991年，采取“分层次、抓重点”的方法，对全市155户第一轮承包到期的工商企业进行了终结审计。审计的内容是企业的资产负债、经济效益、经营管理等。审计结果表明:多数企业的经营状况是好的或比较好的，全市有93户企业完成了承包合同，但也发现121户企业存在盈亏不实的问题，查出违纪违规金额4043万元，损失浪费 24 1468万元。第一轮承包经营中发现的问题是:有些主管部门对所属企业乱摊派、乱集资;少数企业搞短期行为，潜在亏损严重等。针对这些问题，从政策制度、管理体制、企业机制等方面提出改进工作建议，引起各级领导和有关部门的重视，取得较好的效果。 1992年，市审计局印发了《深化改革，转换企业经营机制的若干意见》。围绕搞活大中型企业，对全市149个工商企业承包经营进行了审计。情况表明，承包企业的违纪问题仍比较普遍，违纪违规金额达3637万元，损失浪费2392万元，应上交财政175万元。 1999年，市审计局对供销社原主任、汽车配件总公司法人代表进行了审计，沁阳对3个乡的党委书记，修武、博爱对45个行政事业单位的主要领导开展了经济责任审计。2000年，对39个经济责任人、40个经济责任单位进行了审计， 3人受到免职或其他处分。市审计局对金芳集团的审计，发现挪用下岗职工生活费70多万元，严重影响了企业的稳定。山阳审计局完成10个单位的经济责任审计，查出小金库、漏缴税金、虚假发票等问题，有的已移交纪检部门立案查处。马村区审计局对36名领导干部的审计，对一些严重违犯纪律的领导人通报批评、有的给予行政处分。通过开展经济责任审计，正确地评价了领导干部的功与过，促进了廉政建设，完善了干部管理制度。 2001年，对市公安局交警支队、市委党校和鑫达化工有限公司等单位负责人进行了离任审计。 2002年，市委成立了由市委副书记杨树平同志为组长的经济责任审计工作领导小组，建立了经济责任审计工作联席会议制度，设立了办公室，明确了部门的分工、职责和要求。市从事经济责任审计的专职人员达88人, 全市各级审计机关共开展经济责任审计182项，其中党政领导干部审计171项，企业领导人员审计11项，移交纪检监察机 25 关案件6起。其中市审计局对28个单位(县、区、市直机关)的34个县级领导进行了任期经济责任审计。 2003年，对20名县级党政领导干部实施了经济责任审计;县(市)区审计机关对141个科级干部实施了经济责任审计。市委、市政府出台了《焦作市领导干部任期经济责任审计暂行规定》。 2004年，市审计局受市委组织部委托，对17名县级党政领导干部实施了经济责任审计;县(市)区审计机关对39个科级干部实施了经济责任审计。11月25日，中央五部委经济责任审计工作联席会议办公室在北京召开了经济责任审计工作先进地区和先进单位表彰大会，对94个地区和10个中央单位在经济责任审计工作中取得的显著成效给予了表彰。鉴于我市经济责任审计取得的突出成效，焦作市作为全省唯一的地级市被评为经济责任审计工作先进地区。 2005年，市审计局受市委组织部委托，先后对45名县级领导干部实施了经济责任审计。县(市)区审计机关对169名科级干部实施了经济责任审计。通过经济责任审计，平调38人，晋升5人，免职1人。 第六节 利用外资审计 1995年对鑫达化工有限公司的审计，发现港方出资缺位513万元;中方土地使用权作价不合理;漏缴税金14.7万元;少付中方利息13.4万元。对此，提出了纠正意见，维护了国家的利益。 1996年，外资审计主要是对粮棉大县专项贷款的审计，通过审计，发现违纪金额578万元，主要是挪用专项贷款、违规发放贷款、滞留贷款等问题。 1997年—1998年，按照上级的要求，对利用世界银行贷款农业综合开发项目的审计，不仅查出违纪问题，更多的是关注项目管理中存 26 在的问题，审计人员多次深入项目现场，查勘项目管理情况，在连续审计的基础上，查出挪用资金145万元，核实库存积压物资438万元等问题，向市政府提交了审计报告。 1999年—2000年，对世界银行贷款农业开发和疾病预防项目进行了审计，审计资金总额5.2亿元，发现违规金额574万元，农业开发项目存在挪用开发资金、配套资金不落实、个别项目工程决算资料不完整、项目单位弄虚作假申请报账提款100多万元等问题。同时，利用世行贷款农业开发项目，实际生产能力不能达到设计生产能力，项目物资库存积压，损失严重;一些项目投产以后一直亏损，还债无望，财政垫款占应还款的60%。这些情况引起了市政府的高度重视。 2001年，对世界银行贷款农业灌溉项目专项资金、财政支农资金、普教经费、职工养老保险金和事业保险金、救灾款物、国有控股外商投资企业现状以及农网“两改一同价”政策执行情况等进行了专项审计和调查，查出了沁阳市七次挪借专项资金，总额达533万元。 2002年，政府外债利用情况的审计调查 ，发现有关单位存在立项的可行性报告论证不足、管理不适应项目发展需要、挪用项目资金等问题，专题报告被毛超峰市长批示并印发各县(市)区。 2003年，在国际金融组织贷款项目的审计中，发现普遍存在配套资金不到位的问题，并进行了实事求是的剖析，一是项目单位没有配套实力，或虽有配套实力，但思想上重引资轻配套;二是项目本身关于配套资金的规定不管项目大小和当地财力，一律笼统要求地方政府提供配套资金不切实际。市领导指示有关部门要予以高度重视，想办法提高立项的科学性。 2004年，对林业持续发展、疾病预防、结核病控制、豫西农业发展等国外贷援款项目进行了审计。 27 2005年，对利用亚洲开发银行贷款农村能源生态建设项目进行了专项审计调查，发现了滞留省级配套资金和亚行回补资金、工程项目进度报账不实等问题。 第七节 审计调查 1989年，对焦作市部分国营商业企业1988年工资效益挂钩情况的审计调查，发现存在两个比较突出的问题:一是工资基金的核定没有真正和效益挂起钩来，造成上缴财政收入的比例较少，企业留利过多，工资基金增长过猛;二是个别企业钻工效挂钩的空子，经营成果不实。针对上述问题，提出了审计建议，市政府批转到有关部门研究解决，控制了消费基金的膨胀，正确处理了国家、集体、个人的利益关系。 1990年，市审计局完成了6个专项审计调查，其中教育费附加征收管理情况的调查、外贸超亏挂账情况的调查、黄淮海平原农业开发资金使用情况的调查引起了市领导的重视，有关方面根据报告提出的建议改进了工作。通过对全市百余个乡镇、学校、教育主管部门的调查，针对教育系统财会人员素质差的问题，责令教委对本系统60余名财会人员进行了培训。 1992年，对全市44户重点工业企业“七五”期间技术改造投资效益审计情况的调查，查明有17个项目投产后达到或基本达到设计水平，取得一定的经济效益。有9个项目投产后与设计要求相差甚远，有5个项目投产后发生亏损。其主要原因是:个别项目不按基建程序办事，未作可行性论证，仓促上马，损失严重;决策失误，工艺设计落后，设备陈旧，不能正常生产;市场预测偏差较大，不能形成生产效益。市政府根据调查情况要求有关部门和企业改进投资项目管理， 28 加强立项和决策，进行可行性研究，搞好控制监督。 对焦作市商品住宅开发情况的审计调查，赵功佩副市长批示，要求市建委、财政、房管部门加强房地产综合开发的管理和指导，根据人们的不同需要安排建设不同等次的商品房，降低成本，推动住宅商品化建设。 1993年，对全市“亚运会、省七运会”集资情况的审计调查，查清集资总收入1748万元的解交和使用情况，逐笔清理了滞留在各环节的集资款123万元，查出县区已上交而滞留在银行未转交的集资款32万元。查明了费用支出478万元，占总支出的52%，比场馆建设支出348万元还多出130万元。审计调查为全市人民关心的集资活动划上了句号。 对家具总厂、制革厂、啤酒厂等6户亏损严重的工业企业的审计调查，查明6户企业明亏920万元，主要原因是管理水平低，损失浪费占亏损额的51%，设备陈旧、技术落后、消耗高效率低，原材料、能源价格上涨，国家利率税率费率调整等。潜亏1620万元，主要表现是隐瞒亏损、应提未提各种费用、损失挂账。 1995年，对粮食收购、专项储备等情况的审计调查，结果表明:国有粮食企业在平抑粮价方面发挥了主渠道作用，但也遇到掌握粮源收购难、平抑市场粮价难、使用粮食风险基金难的问题。对全市371个行政事业单位的593个收费项目收费调查，审计总金额达1.2亿元，发现违纪金额965万元，涉及116个单位和114个收费项目。主要问题是:有576万元的收费未纳入预算内或预算外管理;挪用收费资金273万元;115个项目未按照规定使用收费票据。针对这些问题，全市各级审计机关向当地政府提出了加强和改进行政事业性收费管理的建议，引起了各地的重视。 29 1996年，对全市预算外资金的审计调查，主要问题是:预算外资金管理不规范，应纳入预算内管理的行政性收费仍在预算外管理;预算外收入欠收数额较大，拖欠的电费附加、车辆通行费、煤炭运输管理费，金额达5975万元;财政周转金使用效果差，逾期未收回的周转金达1.46亿元，其中死滞资金2058万元，其他基金的征收欠收也比较普遍。对财政支农资金的审计调查，发现财政支农资金投入“滑坡”现象比较严重，一是财政支农支出占财政支出的比重下降，支出的增长速度低于财政总支出的增长速度;二是支出结构不合理，生产性支出比重下降，而人头经费则增加。 1998年，对科技三项费用的调查，存在的主要问题是:科技三项费用没有按规定归口管理，18项科技费用由科委管理的11项，其余由其他主管部门管理;资金到位滞后，投入严重不足，投向不合理。对企业改制情况的调查，发现股份制企业运行不规范，没有形成三权制约关系;行使职权不规范，重大决策没有按《公司法》的规定召开股东大会;财务管理不规范，股份制企业与原企业未按规定分别核算。 2000年，对工业企业改制情况的调查，发现13户企业有11户资产不实，虚列资产8582万元;有12户企业所有者权益不实，虚列7400万元;损益不实，有10户企业利润不实5454万元;潜亏严重，不良资产较多，8户企业潜亏5718万元，呆滞坏账1469万元;偷漏税427万元，招待费超支严重，5户企业超支170万元。 2002年,对农村中小学教师工资发放情况进行了审计调查，审计调查结果表明，全市已对乡镇教师工资实行县(市)级统一管理，银行代发。城乡居民最低生活保障基金的审计调查，全面摸清了全市城市居民最低生活保障资金的安排、拨付及管理、使用情况，为市委市政府进一步决策提供了真实的依据 30 2003年，为真实了解全市工商企业的经营效益、财务管理和经营管理情况，采用随机抽样的方法，从市区国有和集体企业中选取了56家工商企业，对其近三年来的经营管理情况进行了审计调查。从调查情况来看，亏损企业有39家，占56户企业的70%，整体情况不容乐观。审计调查发现企业存在的隐患主要有:效益较好的企业对外担保贷款多，有被拖跨的可能;一些企业对外投资缺乏科学论证和跟踪监管，存在很大风险和损失;部分企业内部管理混乱，资产流失严重;56家企业均不同程度受到不良资产和潜亏因素的困扰;另外还有拖欠职工工资和社会保险基金、下岗职工较多、拖欠和偷逃税金、体制运作不规范、改制企业优惠政策落实不到位以及破产企业清算费用缺乏监督等情况。针对我市企业经营管理以及改制中存在的问题，市局对调查中的重点企业分别提出了审计建议，并提出政府要在企业改制时保证下岗职工基本生活保障，在为企业营造良好环境的同时要加强监督机制。 2004年，对武陟县农业税灾欠减免资金、中小学危房改造专项资金和市财政非税收入征管情况等进行了审计调查。在非税收入调查中，调查了政府调控资金情况、借出款情况、商业银行贷款使用情况等，提出了市政府应加强对非税收入的管理、清理回收借出资金等审计建议。 2005年，审计调查了市直及六县(市)四区2004年基建、农业支出、社保、林业支出、世行贷款等十五类专项资金。在科技三项费用审计调查中，发现部分县(市)区财政局通过科技局将科技三项费用拨付企业，企业同时又以归还财政借款、上缴所得税等名义上缴，形成空转1700余万元以及截留挪用、滞留、套取科技三项费用1400余万元的违纪违规问题。 31 附:焦作市审计局历年审计成果一览表 32 焦作市审计局历年审计成果一览表 百万向司应上已上应减少移送提供应追还查出损促进增元以法机核减工其中查出违纪缴财交财财政拨司法信息项目 审计单位 罚款金额 侵占挪失浪费收节支上违关移程预决被采金额 政金政金款和补机关报告用资金 金额 金额 纪单送案算 纳数 额 额 贴 处理 篇数 位 件 单位 个 万元 万元 万元 万元 万元 万元 万元 万元 个 件 人 万元 篇 篇 合计 1904 11426 984189 35419 21338 7952.08 2800 48516 134263 10063 173 22 32301 3684 1983年 1984年 3 11 1985年 35 839 256 67 1986年 284 2669 400 318 3 1987年 243 4466 666 457 2 18 45 124 3 2 1988年 612 4590 466 119 32 282 200 120 6 36 3 1989年 877 5621 452 354 8.59 73 8414 1 28 15 40 4 1990年 962 7188 802 611 50.72 90 109 108 951 11 133 107 1991年 1008 8653 475 359 91.7 833 1647 18 75 17 1992年 957 7683 485 357 47.91 52 566 2438 2 56 6 33 百万向司应上已上应减少移送提供应追还查出损促进增元以法机核减工其中查出违纪缴财交财财政拨司法信息项目 审计单位 罚款金额 侵占挪失浪费收节支上违关移程预决被采金额 政金政金款和补机关报告用资金 金额 金额 纪单送案算 纳数 额 额 贴 处理 篇数 位 件 单位 个 万元 万元 万元 万元 万元 万元 万元 万元 个 件 人 万元 篇 篇 1993年 585 8505 607 386 189.47 366 23 1 335 6430 6 88 19 1994年 541 8326 1372 1053 184.57 437 2 840 1556 4 80 11 1995年 535 9174 1607 746 488 19 543 1497 5 319 170 1996年 479 23338 3590 3193 634.72 561 20 2 1103 5077 21 361 229 1997年 422 27422 1946 992 453.4 543 109 752 1068 18 428 253 1998年 500 97223 2955 894 654 437 277 2632 3770 318 146 1999年 454 1823 1442 676 146 8 726 114237 1976 346 186 2000年 512 2080 1329 645 24 7001 116832 886 371 210 2001年 486 96448 4440 3009 952 4 1809 268 17 2 3141 482 271 2002年 473 40795 2540 1655 732 481 44 1 2883 88 38 2003年 423 113299 2088 1315 937 14 4607 25532 1002 145 82 2004年 585 98724 2834 715 515 5640 69417 5 3360 119 57 2005年 450 188146 3535 1967 692 18778 26020 9701 197 95 34 第三章 内部审计 1987年底，交通、邮电、金融、物资、粮食、煤炭垂直管理的系统、主要经济管理部门以及市属的大中型企事业单位初步建立了内部审计机构，全市共建立内部审计机构42个，配备人员68人。 1989年有内部审计机构103个，人员180人。其中工业系统19个;商业系统25个;行政事业单位14个;财政、金融机构25个。 1990年，市政府转发了《关于加强内部审计工作的报告》，要求政府职能部门和大中型企业事业单位抓紧组建内部审计机构，促进了内部审计机构的建立。市审计局组织力量对全市的内部审计机构的组建和工作开展情况进行了调查，加强了业务指导和培训工作，建立了内部审计工作统计报表报送制度。全市共建立内部审计机构451个。内部审计机构积极开展工作，纠正违纪问题1075万元。 1991年，通过以审促建，矿务局、粮食、物资、交通、邮电、金融系统初步形成了比较健全的内部审计组织体系，逐步实现了工作的制度化。 1992年，市审计局印发了国家审计署《关于改进内部审计制度，增强大中型企业活力的通知》，提出了建立和完善内部审计制度，加强企业管理，提高经济效益的任务，要求开展经营决策审计、成本费用审计、资金使用效果审计、内部控制系统审计，使内部审计在深化企业改革、转换经营机制中发挥积极作用。12月，召开了全市内部审计工作会议，表彰了焦作矿务局、人民银行、公路总段等22个内审先进单位和22名先进个人。 1995年，矿务局等5个内审机构被省审计厅评为先进单位。 1996年至2000年，由于行政和企事业单位精简机构原因，全市的 35 内部审计机构逐年减少，减少到107个。 2001年，共有内审机构106个，内审人员322人，共完成审计项目363个，查出损失浪费金额500万元，促进增收节支334万元，提出合理化建议并被采纳接受279条，纠正违规金额682万元，向司法机关移送案件1个，移送司法机关处理2人。在10月份召开的全省审计工作表彰会上，我市的沁阳铝电集团审计科、武陟粮食局审计股作为先进单位受到表彰。 2003年，经过推荐、评比、考核，对市人民医院等22个内部审计工作先进单位和张有福等28名内部审计工作先进个人进行了通报表彰。组织21名内部审计人参加CIA考试。为全市210名内部审计人员申请办理了内部审计岗位资格证。促进博爱农场、温县公安局等单位建立健全内审机构内审机构共完成审计项目158个，查出损失浪费金额31万元，促进增收节支240万元，提出合理化建议并被采纳接受56条，纠正违规金额99万元。 2004年，召开了相关单位内部审计负责人座谈会，刘政良局长与部分内审人员畅谈了内审工作的发展趋势，明确了下一步的工作重点。组织24名内部审计人参加CIA考试。为全市225名内部审计人员申请办理了内部审计岗位资格证。 2005年，由于未及时成立内部审计协会，内部审计工作迅速下滑，内部审计机构减少到27个。 第四章 社会审计 社会审计组织是审计体系的一个重要组成部分。进入二十世纪八十年代后，随着国家审计机关的建立和发展，焦作市的社会审计组织 36 发展起来。1987年，经河南省审计局批准，焦作市审计事务所正式成立,从业人员14人。温县、修武、武陟县的审计事务所也先后成立，之后全市共成立审计事务所12个，事务所在审计局的指导和管理下开展社会咨询服务。严格按照国家的政策、法律、规章制度开展业务，讲求信誉，保证质量。1989年，为了进一步推动社会审计工作的开展，市编委批准市审计事务所为事业编制，科级建制，核定事业编制6名。 1991年，全市社会审计组织围绕业务开拓、工作质量、内部管理、队伍建设、社会效果五个方面，不断加强和改进工作。市审计事务所在国有资产评估方面进行了尝试，申报了资产评估资格，开始实行职业审计师制度。1995年，市审计师事务所被省审计厅评为全省十强事务所。 1996年初,根据“巩固基础、增强活力、发展规模、提高水平”的要求，市审计事务所进行了内部改革，设立了4个相对独立的分所，充实了人员，引入了竞争机制，全面开展审计查证、验资、资产评估、基建预(决)算审计，全年各项业务收入140万元。 1999年，按照中央有关文件精神，焦作市审计局积极配合有关部门，做好审计事务所的脱钩改制工作。7月，经批准焦作市审计事务所注销。年底，全市11个审计事务所按规定与审计机关脱钩，组建了7个会计师事务所，成为独立经营、自负盈亏、自收自支的社会中介组织。 第五章 综合管理 第一节 人事管理 37 1986年底，市审计局配备干部29人，其中大专以上6人，中专17人，专业技术人员21人。1987年，中共焦作市委《关于核定下达市直机关工作部门人员编制的通知》(焦发,1987,31号)，确定市审计局人员编制为40人，控制数45人。年底，全市审计机构全部建立，人员发展到151人，其中市审计局40人，县区局111人。 1988年按照国家机关新的录用人员办法，经考试、政审、体检，增选了7名审计干部。年末，市审计局共有干部职工51人。全市审计人员由年初的151人发展到178人。 1989年，根据省人事厅等部门《关于我省审计机关增加编制的通知》，全市审计系统增加事业编制51人，其中市局34人。年末，市审计局定编79名，实有65人，其中大中专以上学历的32人，各类专业技术人员47人。 1991年，全市95个乡镇审计机构配备365人。全市11个市县区审计机关在册人员340人，其中大专以上学历的217人，具有中级以上职称的96人。 2001年至2002年，通过市人事局组织的两次公开招考，招录8名审计干部。2003年，通过到各大院校面试选拔，招录8名审计干部。 2003年，市审计局在职人员64人，退休干部30余人。10个县级审计机关共有编制数277人，实有人数301人，其中 40岁以下审计人员有241人、占全体人员的80%左右;专科以上学历共有189人，其中全日制有56人。 截至2005年末，全市共有正式在编审计人员357人，无编制人员65人。其中中共党员248人，民主党派3人;40岁以上(含40岁)167人，40岁以下255人;本科以上学历116人。 38 第二节 档案管理 从市审计局成立，就十分重视审计档案管理工作。1989年，在全市审计系统开展了档案评比工作，从领导重视情况、档案集中统一管理情况、档案整理情况、档案保护情况、档案利用情况五个方面进行评比。1991年，下发了《关于进一步搞好我市审计档案工作的几点意见》，要求进一步实现档案工作的制度化和规范化。1993年全市审计系统的档案管理被市档案局授予“档案管理最佳系统”。截至1994年底，档案室共存档案1074卷，其中文书档案143卷、审计档案832卷，会计档案97卷，声像档案4册。1995年成立档案管理升级领导小组，建立了综合档案室，配备了专职档案员，制定了借阅、利用、移交登记薄和多项管理制度。其后，又多次加强、规范档案管理工作。2003年，开始利用计算机技术存储电子档案。 第三节 审计计划与统计管理 每年的审计计划编制工作，市审计局都根据省审计厅的年度审计工作会议精神，本着统筹兼顾、量力而行、留有余地的原则，围绕市委、市政府的中心工作，编制出年度审计项目计划草案，经市政府批准后，下达全市审计机关贯彻执行。 1991年，为了摸清审计对象，在全市范围内开展了审计对象基本情况统计调查，并根据调查结果下达了《焦作市审计范围划分暂行规定》，其中市属审计对象301个(户)。 1992年前制定的审计计划，一般包括重点项目、经常性审计项目、自定项目和审计调查项目。1999年以后的审计计划，一般包括署定项 39 目、省定项目、自定项目和经济责任审计项目、基建审计项目，突出了经济责任审计和基建审计。 焦作市审计局对审计统计工作非常重视，严格按照规定配备专职审计统计人员，按时上报月报、季报和年报，认真撰写统计分析，坚持严格的报送制度、百分考核制度和定期通报制度，每年都表彰统计工作中涌现出的先进单位和先进个人。1996年，修改完善了《审计统计工作质量考核办法》。2001年，开展了审计统计质量全面大检查，促进了审计统计工作的规范化建设。2000年后，审计统计报表有所变化，特别是2003年，改变过去手工汇总的方式，推广了国家审计署统一配发的统计软件，简化了统计工作，提高了统计工作效率。 第四节 审计信息和宣传 焦作市审计局1989年4月下发《关于建立信息工作制度的通知》，将信息工作列入目标管理，建立信息工作制度，创立《焦作审计信息》。2003年，市审计局出台《信息宣传及科研论文考评办法》，规定审计信息被上级采用，将给予50元至1000元的奖励，宣传稿件则按照稿费的100%奖励。截至2005年，共编发400余期，3000余篇，多次被省审计厅、市委和市政府评为信息工作先进单位，在扩大审计影响，交流审计经验，宣传审计等方面发挥了作用。 审计宣传工作也取得突出成绩，历年在《中国审计报》、《中州审计》、《焦作日报》等报刊杂志上发表了大量宣传审计的文章。1996年，与焦作日报社联合开办了《经济医生》专版，集中宣传了审计取得的成绩、经验。2002年，《焦作日报》刊登了《筑牢基建工程投资防腐墙》的长篇报道，向全市人民宣传了市基建审计中心取得的令人 40 瞩目的成绩;《中国审计报》(9月9日)头版头条刊登了《焦作审计新观念带来新突破》的长篇报道，向全国审计机关介绍了解放区审计局在跟踪审计方面的新观念、新做法、新成就。2003年，焦作电视台播出了纪念审计机关成立20年的纪录片《审计廿载书华章》。山阳区审计局编写了《山阳审计文汇》，系统收集总结了该局成立20年来取得的成就。孟州市审计局结合12月4日的法制宣传日，举行了隆重的庆祝活动。马村区审计局李英同志的摄影作品——《银龙下凡》，荣获国家审计署庆祝审计机关成立20周年书画摄影展三等奖。2004年9月8日，《中国审计报》在头版头条，大篇幅宣传了焦作市驻郑审计组在粮食清查审计中取得的突出成绩。 第六章 审计法制化建设 第一节 审计规范 1996年，国家审计署颁布了38个审计工作规范。同年，焦作市审计局印发了《焦作市审计系统质量控制规程》，分为总则、审计立项和审计计划、审计工作方案和审计通知书、审计查证和审计取证、审计报告、审计意见书和审计决定以及审计回访7个部分，另外提出了违反财政法规事项的性质分类和处理原则、审计证据规范，强化了质量意识，严格了审计质量控制的各个环节，坚持了审计报告的复核和审理会议制度，实行了分级负责制。 1997年，制发了《强化审计质量控制的意见》、《优秀审计项目标准及评审办法》。 1998年，印发《审计工作底稿编制说明》、《审计事项评价说明》、 41 《审计意见书和审计决定中有关事项的说明》和《审计复核工作的若干说明》，进一步贯彻落实《中国审计规范》。 1999年，印发《复核审理工作制度》。 2003年，制定《关于执行国家审计准则有关问题的通知》，对制定审计方案、下发审计通知书、取证、业务审核、撰写审计报告直至审计处罚、审计复议等审计业务的各个环节，做出了具体操作规定，从而规范了审计程序。同时，编写了《审计处罚告知书》、《党政领导干部经济责任审计结果报告》等9类指导性、样本性审计文书模本，提高了审计文书撰写质量。在审计中，明确了科长(股长)全面审核审计质量，监督审理部门复核，主管局长、审计项目审理会审定的具体责任，形成分工明确，责任清楚的审计质量把关机制，并进行表格式跟踪复核、打分考评，确保审计工作质量。在行政公文、档案和各类审计文书规范化方面，将规范内容具体化、表格化，并发放到每个人手中，使所有审计人员都掌握各项规范化标准，从而提高了全员质量意识和水平。 2004年，完善了《目标考核办法》，规范了各项考核指标和考核程序，实现了对审计人员的量化考核。 2005年， 焦作市审计局围绕服务、效率、控制、规范、权责相当等原则，制定了自局长到一般人员所有岗位的10余万字的《焦作市审计局工作规范》，其中包含34个岗位工作规范、59个岗位工作流程、141个岗位工作时限要求，对每个人的权利、义务、责任、服务对象及工作内容、工作程序、工作交接、自我评价、工作标准等众多事项作出了控制性规定。2005年10月，这一成果被河南省审计科学研讨会评为一等奖。 42 第二节 法制宣传教育 从“一五普法”到“四五普法”，焦作市审计局都把法制建设作为推进审计事业发展的重点来抓，均成立了普法领导小组，下设办公室，安排专人负责日常工作，连年被市政府评为依法行政先进单位，市基建审计中心被评为依法行政先进集体。 90年代中期，为搞好普法学习和宣传，购买了录放机、电视机、计算机等学习设备和用具，建立了阅览室，购买各种法规书籍上千本，购买的行政处罚法听证会录像带，多次播放。1997年，先后三次对审计规范和审计的主要法规依据进行专题讲座，同时开展“十题百问”培训活动，以问答的形式授课，收到极好的培训效果。开展行政处罚法竞赛活动。 2000年后，继续加强普法宣传教育，每年的法制宣传日，都制作宣传版面，走上街头进行审计法制宣传。全局领导干部和职工轮流参加了法律知识培训班和测试。多次参加全市统一组织的大型普法活动。武陟县审计局在县电视台开辟“审计与监督”专栏，每周二、四、六晚上和中午在黄金时段开展审计法律法规知识宣传活动。 2003年至2004年，开展了审计工作质量年活动，将规范审计程序，提高审计法制意识作为活动的重要内容，提高了全市审计人员的依法审计意识和水平。 2005年初，会同市财政局、市监察局共同编发了《常用法规汇编》，将刑法、会计法、审计法、税收征管法、新条例等18个法规收录在编，投资2.8万元，印3500本分发到全市审计、财政、监察机关全体人员，促进了审计工作法制化、规范化、科学化建设。在选拔全省审计系统 “金审杯”电视竞赛人选中，为激发所有审计人员学习的主动性，改 43 变过去小范围内指定专人一味强记硬背的做法，在全系统进行海选，给业务扎实、理论水平高的同志脱颖而出的机会，掀起了学习、宣传审计法律知识的热潮。4月，邀请省厅法制处的张兰芬和时常胜为全市的审计人员专题讲解了审计署6号令和《财政违法行为处罚处分条例》。 第三节 审计执法与检查 2001年前，综合科负责审计执法与检查工作，2001年后，成立监督审理科负责审计执法与检查工作。每年年末，都要成立检查组，采取自查、互查、抽查的方式，组织全市审计质量检查和审计项目质量评比活动。 第七章 审计队伍建设 第一节 党的建设 1996年，焦作市审计局共有党员42人。3月1日，举行了机关党支部改选会议，选出了马天岗、杜朝军、李维瑜、尹柯玲、李国明五人组成的机关支部委员会。同年，在全局党员干部中开展了“牢记宗旨、对党尽责、为民奉献”活动。 1998年，中共焦作市直属机关委员会批复焦作市审计局建立总支部委员会，2月27日，召开了全体党员大会，选出了由许战芳、李国明、李维瑜、耿燕京4人组成的第一届总支委员会。3月16日，总支部委员会研究决定在局机关设立三个党支部。3月20日，下发了1998年工作要点，一是加强理论学习;二是严格执行“三会一课”制度，做 44 好新党员的发展工作;三是深入开展“文明机关”创建活动。 1999年，结合“三讲教育”，开展机关作风纪律整顿，继续做好新党员的发展工作，加强党费的收缴、管理工作。 2000年，在机关各党支部中开展了争创“五好”基层党组织的活动。2月，机关党总支进行了换届，重新划分了机关支部党小组。对2名预备党员按期转正，3名入党积极分子吸收为预备党员，3名同志作为重点培养对象。对党员活动室和党员电教室进行了完善。4月，被机关工委评为先进党组织。 2001年，开展了机关作风集中整顿活动，狠抓党风党纪教育，切实发挥党员先锋模范作用，完善了党费收缴制度。全局当年共有党员60人(包括离退休人员)。 2004年5月8日，召开党员大会，进行了机关党总支换届选举大会，选举谢常富为党总支书记、李维瑜、贾东玲为副书记，王海建、张体荣、张正鸿、宋霜为支部委员。 2005年，以保持共产党员先进性教育活动为契机，狠抓机关党的建设，通过一系列具有鲜明主题的学习、活动，使广大党员更加自觉地用科学理论武装头脑，更加自觉地用科学的理论指导实践，更加自觉地在群众中起模范带头作用，增强了将“三个代表”重要思想落实到各项工作中，体现到具体行动上的自觉性。 第二节 廉政建设 焦作市审计局历届党组对廉政建设都十分重视。1990年，向审计人员发出“一杯清水搞审计，两袖清风返机关”的倡议。1992年，制定《1992年至1995年党风廉政建设规划》，提出到1995年在民主测 45 评中达到党风廉政建设良好率85%以上的目标，同年出台了《建立各级领导干部和党员干部廉政档案的实施方案》。1993年，成立反腐败领导小组，要求全市审计人员必须把反腐败作为一项重大的政治人物抓紧、抓好，科级以上领导干部要带头廉洁自律，审计中要协助有关单位查办大案要案，审计行业的作风要有明显改进等。1995年，印发《廉政监督制度》，要求审计人员在审计中要切实廉洁自律，实行审计回访制度、举报制度以及定期易岗交流制度。 1999年底至2000年初，审计署出台实施了审计工作纪律“八不准”，要求地方审计机关创造条件，逐步实行，以切断审计机关与被审计单位的一切经济关系。焦作市审计局在办公经费并不宽裕的情况下，从加强廉政建设和提高审计质量的高度出发，在全省率先执行了审计工作纪律“八不准”同时将其强力推广到各县(市)区审计机关，并为此制定了具体的实施办法，特别是在下县审计时由局办公室统一与当地宾馆商定食宿标准和价格并在完成审计任务后统一结算。既保障了审计人员的食宿，又保证了“八不准”的严格执行，也避免了浪费。在实施“八不准”的过程中，局领导带队进点和下点审计时以身作则，率先垂范，不接受被审计单位的宴请，坚持与审计人员一道吃工作餐。局监察室则对每个审计项目实施廉政跟踪监督，深入被审计单位和项目审计现场，按照事先统一设定的内容逐项调查了解“八不准”的执行情况并记录在案，归结存档，作为奖惩的依据，受到被审计单位和整个社会的赞誉，2001年被国家审计署、河南省审计厅授予勤政廉政先进单位称号，市局党组被市委评为勤政廉政先进党组，2004年、2005年连续两年的行风万人评议中，均列第十位，在全省审计系统排名第二。 形成的廉政建设经验:一是制定了《党风廉政建设岗位责任制》， 46 严格执行审计工作纪律，严格按照审计署的八不准要求实施审计，防止审计工作中的不廉洁行为，从源头上防止一切有可能影响审计公正的行为。二是实行了审计回访制度。审计期间或审计结束，统一由人事教育和纪检监察部门回访被审计单位，了解审计执法情况和执行廉政纪律情况，发现问题及时处理、纠正。三是推行财务支出会签制和大项开支集体研究决定制。四是建立特约审计员制度，聘请部分政协委员、知名民主人士和财会人员为特约审计员。特约审计员可以参与重大审计案件的调查，进行审计执法检查，对审计工作提出意见和建议，使审计工作在社会的支持和监督下进行。五是实行职务消费货币化。2003年11月，市纪委和廉自办将市局定为领导干部职务消费货币化综合试点单位，运行中，节约效果十分明显。六是落实政务公开制度接受群众监督，在《焦作日报》和局网站上向社会公开服务承诺、举报电话。七是明确由纪检监察室负责接待群众来信来访、举报案件、建立健全工作台账和审计线索库，构建适应审计事业发展的教育、制度、监督并重的惩防体系。 第三节 精神文明建设 在精神文明建设中充分发挥局党组在创建工作中的龙头作用，建立完善文明单位建设的组织领导机构，全市11个审计机关均设立了精神文明建设领导小组，下设创建文明办公室，由专职人员负责此项工作，形成了齐抓共管、上下贯通、协调一致的文明单位创建领导体制和工作体系。市局1999年被授予省级文明单位。2005年重新申报成功，第二次被省委、省政府授予省级文明单位。截至2005年，全市10个县级审计机关，有5个省级文明单位。 47 多年来，焦作市审计局始终坚持以精神文明建设统揽工作全局，狠抓领导班子建设、党的建设、廉政建设和队伍建设，扎实推进各项创建工作，全局的思想道德素质不断有新的提高，审计业务工作不断有新的进展，文明创建程度不断有新的进步。 一是每年都召开精神文明建设工作会议，制定《全市审计机关精神文明建设工作要点》，做到思想上不放松，工作上不间断，年年有安排，年年有要点，年年有创新。 二是规章制度健全。共建立健全规章制度39个。主要有:(1)焦作市审计机关审计统计工作质量考评办法;(2)焦作市审计局档案材料归档管理制度;(3)保密制度;(4)信访制度;(5)关于执行国家审计准则的规定、审计复核制度、执法过错责任追究制度、关于严格执行审计项目质量办法复核的通知;(6)焦作市审计局关于落实"审计工作八不准"的有关规定、廉政制度、审计组廉政责任规定;(7)文明单位考核制度、文明个人标准、文明家庭标准、文明科室标准;(8)党组中心组学习制度、教育培训暂行规定、学习制度。 三是创建活动扎实。不断加强班子建设、党风廉政建设和党的建设。大力开展思想道德教育活动。以“三个代表”教育为契机，不断加强新时期党员的党性、党风教育，用整风的精神解决问题，提高素质，加强修养。深入开展道德规范进万家活动。组织岗位练兵、技术比武、知识竞赛、演讲比赛等活动。开展创建文明科室和文明家庭活动。开展健康有益的文化娱乐活动。2003年，结合审计机关成立二十周年，组织职工开展了演讲、书法、桥牌、乒乓球比赛等活动，在参加市直机关工委组织的桥牌比赛中，获得了乙组第一名、甲组第三名。特别是我局代表河南省审计系统参加审计署组织的全国审计系统桥牌比赛，取得了团体赛第七名、双人赛第二名的好成绩，为河南省审计 48 系统争得了荣誉。2004年，参加了全市庆祝建国55周年艺术节活动，被组委会评为先进单位;参加了市直机关第13届运动会，获得团体总分第四名，桥牌、双升团体赛第一名，桥牌双人赛冠军，女子乒乓球团体赛第三名，中国象棋团体第三、个人第四的好成绩;投资数万元，建立了党员干部综合活动室，设有学习室、图书室、棋牌室、乒乓球室、健身房等，既活跃了职工的业余文化生活，又陶冶了情操，增强了集体主义观念。开展扶贫帮困、送温暖、献爱心、军民共建等社会实践活动。2001年至2003年，以龙洞乡栗井村为扶贫对象，先后派出三批帮扶队员，吃住在村，共投资数十万元修通了出山道路，解决了吃水问题，发展了当地经济。2004年至2005年，以西村乡孤山村为挂钩帮扶对象，投资十几万元首先解决该村吃水难而制约经济发展的问题。在军民共建活动中，市局与中国人民解放军第160医院建立了军民共建文明单位，并成立了共建领导小组，签定了共建协议书，明确了共建目标和准备开展的各种创建活动。 四是荣获多项奖励。1999年至2005年，累计荣获各项奖励300多项。2004年，被审计厅表彰的24项优秀工作项目中，焦作市审计局获得11项(名列第二，仅次于郑州市)。2004年，我市驻郑财务挂账清查审计组以其取得的显著成绩被省粮食清查审计领导小组评为“特别优秀先进单位”，名列13个参审地(市)第一名。2004年11月25日，我市作为全省唯一的地级市被中央五部委经济责任审计工作联席会议办公室评为经济责任审计工作先进地区。 第八章 审计教育培训 1986年至1989年，市审计局委托中华业校举办了审计电大教学班， 49 共有学员16人。 1990年，全市共有141名干部参加了各级审计机关组织的审计业务培训。武陟县审计局成立了审计业校，采用以老带新，能者为师的办法，系统讲授审计理论和专业知识。86名审计干部参加并通过了会计证书考试。 1991年，制定《审计人员教育培训计划》，重点解决审计人员的审计入门和专业知识教育，以及开展行业审计的能力培训。 1996年，市局开展微机培训，要求40岁以下的人员要熟练掌握微机操作技能。派出280人次参加了上级机关组织的各种业务培训。组织学习了《审计法》、《预算法》、《行政处罚法》等财经法规。 1998年，市局投资上万元购买各类书籍，建立了图书室，专门组织了一期45岁以下人员的微机培训班。 1999年，印发《教育培训暂行规定》，提出教育培训的具体任务:配合人事局搞好公务员初任培训和任职培训;抓好短期培训，使短期培训制度化、规范化，短期培训内容会计审计基础理论知识、审计实务、针对业务骨干的提高培训;电算化审计培训;学历教育，要求2000年内45岁以下在职干部达到大专以上;职业资格培训，要求45岁以下干部5年内具有中级以上职称或一种职业资格证书。 2001年，安排了以经济审计、法律、计算机等知识为必要内容的业务学习，强调了笔记和心得。在机构改革和中层干部竞聘之前，进行了审计资格考试，在干部竞聘上岗中进行了审计知识考试。全市审计人员参加了审计署组织的计算机初级资格考试。 2003年，以建立“学习型审计机关”和培养和造就一大批高素质、复合型的审计人才为目标，进一步强化对审计人员的业务知识培训，特别加强计算机辅助审计方面的教育培训，确立起了终身教育的观念， 50 建立起了审计业务经验交流制度。 2004年，为贯彻落实审计署6号令，进行了为期四天的统一培训。 2005年8至9月，为提高全市基建审计人员的业务能力，举办了为期40天的预决算审计集中培训，来自全市各级审计机关的28名基建审计人员系统学习了预决算审计知识。 截至2005年，全市审计人员中具备初级职称的有91人，中级职称的100人，高级职称的3人。其中市局初级职称9人，中级职称36人，高级职称2人。 51 第九章 行政领导及高级职称人员名录 第一节 市审计局领导名录 参加 姓 名 性别 出生年月 籍贯 学历 职务 任职时间 工作时间 何久钦 男 1934.06 焦作 大专 1954.08 局长 1983.12-1989.05 张启法 男 1946.01 山西阳城 本科 1969.01 局长 1989.05-1995.05 刘政良 男 1952.07 江西萍乡 大专 1968.12 局长 1995.05- 李树桐 男 1937.12 新乡 本科 1954.07 副局长 1983.12-1985.07 芦师帮 男 1937.01 焦作 高中 1958.10 副局长 1987.09-1994.05 张世润 男 1940.07 信阳 大专 1957.7 副局长 1989.05-1999.08 马天岗 男 1949.01 孟州 大专 1969.12 副局长 1993.10-2004.08 许战芳 男 1954.09 孟津 大专 1972.10 副局长 1996.05-1999.08 卫宗荣 女 1959.03 济源 大专 1981.03 副局长 1997.10-2005.12 谢常富 男 1952.11 武陟 高中 1970.12 副局长 1999.08-2005.06 尹柯玲 女 1961.12 新乡 大专 1981.10 副局长 2005.10- 申文燕 女 1968.02 延津 本科 1988.12 副局长 2005.10- 孙发增 男 1943.12 武陟 高中 1964.03 纪检组长 1996.05-1999.08 王忠义 男 1950.12 温县 大专 1966.08 纪检组长 1999.08-2005.08 王天富 男 1962.09 济源 本科 1984.06 纪检组长 2005.10- 52 第二节 县、市、区审计局领导名录 一(解放区审计局领导名录 出生 参加 姓 名 性别 籍贯 学历 职务 任职时间 年月 工作时间 黄庭显 男 1946.04 南乐 高中 1968.09 局长 1986.10-1996.07 副局长 1996.07-2000.07 刘耀辉 女 1955.09 内蒙赤峰 大专 1971.06 局长 2000.07-2005.02 副局长 2000.07-2005.02 张文勃 男 1968.03 孟州 本科 1989.08 局长 2005.02- 寇艳萍 女 1965.12 延津 本科 1988.12 纪检组长 2002.07- 53 二、中站区审计局领导名录 性参加 姓名 出生年月 籍贯 学历 职务 任职时间 别 工作时间 张法松 男 1936.07 焦作 初中 1958.04 局长 1987.09-1993.05 副局长 1990.10-1993.05 研 赵根旺 男 1960.05 焦作 究 1982.03 生 局长 1993.05-1996.06 许国顺 男 1963.11 焦作 大学 1985.08 局长 1996.06-2000.08 卢月英 女 1962.11 焦作 大学 1981.09 局长 2000.08- 郭力 男 修武 大学 1987.07 副局长 1994.01-1996.06 1965.07 冯志斌 男 焦作 大学 1989.12 副局长 1996.06-2000.08 1967.11 陈俊志 男 1968.04 博爱 大学 1994.08 副局长 1996.08-2000.08 副主任科员 2000.08-2001.12 梁丽萍 女 焦作 大学 1992.10 副局长 2001.12-2005.08 1969.07 副局长 2005.08- ,主任科员, 陈维萍 女 1960.04 山东烟台 中专 1976.07 副局长 2002.07- 经济责任审计张德学 男 1966.09 焦作 大专 1990.07 2003.08- 局局长 杨五想 女 1970.09 孟州 大学 1993.11 纪检组长 2005.08- 54 三、马村区审计局领导名录 性参加 姓名 出生年月 籍贯 学历 职务 任职时间 别 工作时间 副局长 李桂英 女 1942.09 获嘉 高中 1958.08 1987.05-1991.04 ,主持工作, 副局长 王守亭 男 1958.06 安徽徐州 大专 1980.08 1991.04-1993.01 ,主持工作, 贾克彰 男 1940.04 焦作 大专 1958.09 局长 1993.01-1996.07 赵国政 男 1954.11 焦作 本科 1970.08 局长 1996.07-1999.08 刘明胜 男 1972.08 武陟 本科 1992.07 局长 1999.08-2001.07 赵建国 男 1957.11 焦作 大专 1974.12 局长 2001.07- 1996.07-1999.11 曹树春 男 1968.03 延津 本科 1989.08 副局长 2002.09- 杨合银 男 1965.08 新乡 大专 1986.07 副局长 1996.08-2002.08 张晓萍 女 1964.09 湖北监利 本科 1989.09 副局长 1999.11- 侯新红 女 1960.02 焦作 大专 1978.03 纪检组长 1999.11- 55 四、山阳区审计局领导名录 性出生年参加 姓名 籍贯 学历 职务 任职时间 别 月 工作时间 李良岑 男 1938.08 南召 中专 1957.06 局长 1984.10-1990.03 张学民 男 1957.11 焦作 大专 1981.02 局长 1990.06-1991.04 副局长 1991.04-1994.12 靳晓辉 男 1950.12 焦作 大专 1969.01 局长 1994.12-2000.01 副局长 1996.05-2000.01 申文燕 女 1968.02 延津 本科 1988.12 局长 2001.01-2005.10 沈 捷 女 1936.04 山东临清 本科 1955.09 副局长 1985.07-1991.05 马荣华 女 1942.10 焦作 大专 1962.11 副局长 1991.05-1998.12 焦玉江 男 1965.08 焦作 大专 1966.06 副局长 2000.09- 程 捷 女 1973.11 修武 本科 1994.09 副局长 2001.10- 张培涛 男 1969.05 淮滨 本科 1987.11 纪检组长 2005.07- 王国胜 男 1964.05 温县 大专 1986.09 经责局长 2005.07- 56 五、修武县审计局领导名录 性参加工作姓名 出生年月 籍贯 学历 职务 任职时间 别 时间 朱志华 男 1934(11 修武 初中 1952.05 局长 1984.07—1990.05 副局长 1987.10—1990.05 金永合 男 1947(11 修武 大专 1966.07 局长 1990.05—1994.07 王国保 男 1950(03 博爱 大专 1970.12 局长 1994.07—1995.08 席小明 男 1959(02 孟州 本科 1976.01 局长 1995.08—1999.05 王家鹏 男 1968(03 修武 研究生 1989.07 局长 1999.05—2001.07 李晓新 男 1962(06 修武 大专 1981.07 局长 2001.07— 武建秀 女 1947(07 山西陵川 高中 1964.07 副局长 1987.10—1995.12 闫文平 男 1943(11 修武 高中 1964.06 副局长 1990.05—1995.12 庞卫东 男 1950(10 修武 中专 1969.06 副局长 1990.12—1995.12 杨廷臣 男 1941(08 修武 中专 1962.08 纪检组长 1993.03—1995.12 王黎明 男 1962(10 修武 本科 1979.12 副局长 1996.03—2001.07 张保良 男 1960(03 修武 本科 1977.11 副局长 1996.03—2002.01 崔德才 男 1950(03 修武 大专 1967.01 副局长 1996.03—1998.03 纪检组长 1996.03—2002.03 黄公芳 男 1964(02 武陟 本科 1983.08 副局长 2002.03— 崔建民 男 1958(06 山西陵川 大专 1973.03 副局长 1998.03—2001.05 纪检组长 2002.03—2005.09 张迎利 女 1968(06 焦作 本科 1990.10 副局长 2005.09— 57 六、博爱县审计局领导名录 性出生 参加 姓名 籍贯 学历 职务 任职时间 别 年月 工作时间 副局长 1984.07,1987.10 琚以恩 男 1938.02 博爱 中专 1955.07 局长 1987.10,1993.02 杨永贵 男 1941.07 博爱 中专 1961.09 局长 1993.02,1996.03 张宪廉 男 1947.01 博爱 大专 1963.07 局长 1996.03,1999.05 秦永奎 男 1953.07 博爱 大专 1970.01 局长 1999.05,2003.03 郑卫星 男 1958.10 温县 大专 1982.07 局长 2003.03- 纪检组长 1984.12,1987.10 陈全升 男 1937.04 博爱 高中 1955.08 副局长 1987.10,1990.04 刘锦瑞 男 1935.09 博爱 高中 1956.08 纪检组长 1987.10,1990.05 杜国新 男 1938.11 博爱 中专 1956.07 副局长 1987.10,1990.05 苏善良 男 1947.10 博爱 大专 1964.10 副局长 1990.05,1999.05 刘乃忠 男 1954.07 博爱 大专 1970.01 副局长 1993.03,2002.04 王启宝 男 1953.11 博爱 大专 1977.05 副局长 1996.04,2002.04 纪检组长 2002.06,2003.08 王利平 男 1969.04 博爱 大专 1990.09 副局长 2003.08- 樊翠萍 女 1972.04 温县 大专 1991.09 纪检组长 2003.08- 58 七、武陟县审计局领导名录 性参加工作姓名 出生年月 籍贯 学历 职务 任职时间 别 时间 刘德祺 男 1940.12 湖南 大专 1961.07 局长 1987.10,1988.04 王成贤 男 1940.01 武陟 高中 1958.12 党支部书记 1988.04,1990.05 李克明 男 1945.05 武陟 高中 1964.10 局长 1990.05,1992.07 张贵堂 男 1946.03 武陟 高中 1963.12 局长 1992.07,1998.04 郭万良 男 1959.10 武陟 大专 1980.08 局长 1998.04,2001.09 王索成 男 1965.04 武陟 大专 1985.08 局长 2001.09,2002.04 马国斌 男 1962.08 武陟 研究生 1982.07 局长 2002.04, 方士必 男 1940.02 武陟 高中 1958.04 副局长 1984.05,1987.10 司富生 男 1964.04 武陟 高中 1983.10 副局长 1986.09,1990.05 秦法夏 男 1934.10 获嘉 高中 1951.06 副局长 1987.10,1990.05 王天生 男 1948.10 武陟 初中 1965.12 副局长 1990.05,1998.04 薛景旺 男 1948.03 武陟 初中 1965.12 纪检组长 1990.05,1998.04 于瑞珍 女 1956.10 武陟 大专 1973.03 副局长 1991.01-1993.04 张建国 男 1955.08 武陟 大专 1973.04 副局长 1993.03, 宋文芝 男 1946.08 武陟 高中 1966.10 副局长 1995.08,2001.09 侯来永 男 1951.10 武陟 高中 1971.10 副局级总师 1996.07,2001.09 李新平 男 1962.08 武陟 大专 1980.10 副局长 1998.04,2003.07 原献华 女 1954.10 武陟 本科 1970.07 纪检组长 1998.04,2003.07 陈广勋 男 1955.04 武陟 大专 1975.08 党组副书记 1999.07,2005.07 郑德安 男 1962.02 武陟 大专 1978.08 副局长 2003.09, 杨长顺 男 1962.11 武陟 大专 1981.07 纪检组长 2005.07, 马生贵 男 1959.01 武陟 大专 1976.07 经责局长 2005.07, 王素勤 女 1963.07 武陟 大专 1980.01 副主任科员 2005.07, 程文辉 女 1970.10 新野 大专 1990.11 副主任科员 2005.07, 59 八、温县审计局领导名录 性参加工作姓 名 出生年月 籍贯 学历 职 务 任职时间 别 时间 董士钦 男 1936.08 温县 高中 1956.05 局长 1985.03-1993.03 李留生 男 1947.06 温县 本科 1965.10 局长 1993.03-1996.03 张广德 男 1950.5 温县 大专 1966.07 局长 1996.03-1998.05 陕西张新春 男 1954.02 本科 1969.11 局长 1998.05- 华县 杨发旺 男 1937.11 温县 中专 1958.08 副局长 1984.03-1993.03 张占明 男 1935.12 温县 中专 1951.07 副局长 1985.0.-1993.03 曹良臣 男 1941.07 温县 高中 1958.10 副局长 1985.0.-1993.03 王德荣 男 1943.12 温县 大专 1965.04 纪检组长 1992.03-1998.05 杨清川 男 1949.07 温县 本科 1968.03 副局长 1993.03-2005.06 张广富 男 1952.06 温泉 中专 1969.07 副局长 1993.03-2005.06 吉德志 男 1952.03 温县 大专 1969.03 副局长 1993.03-1998.05 郭克彪 男 1957.11 温县 大专 1977.09 副局长 2005.07- 陈素贞 女 1964.03 温县 本科 1984.08 副局长 2005.07- 王安杰 男 1961.07 温县 本科 1981.08 经责局长 2005.07- 郑爱云 女 1964.03 温县 本科 1984.08 纪检组长 2005.07- 60 九、沁阳市审计局领导名录 性参加工作姓名 出生年月 籍贯 学历 职务 任职时间 别 时间 副局长 梁世联 男 1939.07 沁阳 初中 1959.12 1984.06-1986.04 ,主持工作, 冯治国 男 1952.08 沁阳 中专 1968.10 局长 1986.04-1994.03 何全喜 男 1948.02 沁阳 大专 1960.07 局长 1994.03-2000.05 赵江艇 男 1950.01 沁阳 大专 1968.03 局长 2000.05-2001.11 黄孝秋 男 1958.09 沁阳 大专 1977.01 局长 2001.11- 连百福 男 1933.12 沁阳 大专 1952.09 副局长 1986.05-1993.04 秦祥瞳 男 1958.03 沁阳 大专 1981.07 副局长 1989.03-1996.05 申金洲 男 1958.11 沁阳 本科 1976.06 副局长 1993.03-2000.05 和洪范 男 1948.11 沁阳 本科 1968.08 副局长 1998.04-2001.06 白东风 男 1957.09 沁阳 大专 1975.04 副局长 1996.05- 任献明 男 1956.10 天津 大专 1974.01 纪检组长 1998.05-2005.07 杜战勇 男 1971.06 温县 本科 1991.08 副局长 2005(07- 吕玉清 女 1963.01 沁阳 大专 1979.12 经责局长 2005(07- 梁成洲 男 1959.11 沁阳 大专 1978.12 基建中心主任 2005(07- 61 十、孟州市领导干部名录 参加工作姓 名 性别 出生年月 籍贯 学历 职务 任职时间 时间 王树成 男 1935.10 温县 中专 1951.10 局长 1984.06-1993.03 程光银 男 1949.09 孟州 大专 1966.02 局长 1993.03-1998.04 王兴平 男 1957.08 孟州 本科 1979.01 局长 1998.04-2001.08 王建军 男 1958.01 温县 大专 1976.05 局长 2001.08- 王 伟 男 1949.03 孟州 大专 1969(07 副局长 1984.05-1987.11 申永玉 男 1938.12 孟州 中专 1954.04 副局长 1988.06-1993.03 闫长兴 男 1942.10 孟州 大专 1964.04 副局长 1996.01-1996.04 行思明 男 1947.08 孟州 中专 1964.04 副局长 1996.01-1996.04 行长绪 男 1952.07 孟州 大专 1970.12 副局长 1996.04-2001.11 纪检 张有立 男 1955.12 孟州 高中 1974.12 1996.04-2001.11 组长 王新国 男 1953.11 孟州 中专 1971.08 副局长 1996.04-2001.11 刘玉洪 男 1952.01 孟州 大专 1975.12 副局长 1996.08-2005.12 王世周 男 1959.01 孟州 大专 1982.08 副局长 2001.11- 纪检 李 玮 女 1968.10 孟州 大专 1990.05 2002.11- 组长 钱志坚 男 1967.06 洛阳 本科 1988.08 副局长 2005.06- 党组 孙战胜 男 1962.04 沁阳 中专 1981.07 2005.11- 成员 62 第三节 副高级职称人员名录 性出生 文化专业技术职评定 单 位 姓 名 籍贯 别 年月 程度 称 时间 焦作市审计局 刘政良 男 1952.07 江西萍乡 大专 高级会计师 1994 焦作市审计局 焦崇奎 男 1967.01 焦作 本科 高级审计师 2003 沁阳市审计局 杜占勇 男 1971.06 温县 本科 高级审计师 2004 63 第十章 先进集体、个人 一、先进集体 授奖 单位名称 先进称号 授奖单位 时间 全省粮食清查审计先进集体 省人民政府 1998.12 省级文明单位 省委、省政府 1999.12 审计信息工作优秀单位 省审计厅 2000.04 审计刊物宣传发行工作先进单位 省审计厅 2000.05 审计刊物宣传发行工作先进单位 审计署办公厅 2000.05 1999年度统计工作先进单位 省审计厅 2000.06 ‚三五?普法和依法治省先进单位 省审计厅 2000.09 农业综合开发资金审计先进单位 省审计厅 2001.02 全省财政审计先进单位 省审计厅 2001.03 2000年度全省审计信息工作先进单位 省审计厅 2001.04 2000年度统计工作先进单位 省审计厅 2001.11 全国审计机关勤政廉政工作先进单位 审计署 2001.11 焦作市审计局 全省审计机关勤政廉政先进单位 省审计厅 2001.12 全省审计机关纪检监察工作先进单位 省审计厅 2001.12 全省计算机应用展示会一等奖 省审计厅 2002.01 2001年度统计工作先进单位 省审计厅 2002.03 全省审计信息宣传先进单位 省审计厅 2003.03 全省审计系统精神文明建设先进单位 省审计厅 2004.03 创建精神文明先进单位 省审计厅 2004.09 经济责任审计先进地区 五部委 2004.09 粮食审计特别优秀单位 省粮食领导小组 2004.08 省级文明单位 省委、省政府 2005.02 全省审计信息先进单位 省审计厅 2005.04 ‚金审杯?审计法律知识竞赛优秀组织奖 省审计厅 2005.11 全省审计机关‚四五?普法先进单位 省审计厅 2005.12 解放区审计局 河南省‘五型’机关党支部 省委 2005 省委组织部 山阳区审计局 河南省‘五型’机关党支部 2005 省直机关工委 64 全省审计系统先进单位 省审计厅 1988 全省审计机关先进单位 省审计厅 1989 全省审计机关先进集体 省审计厅 1990 全省审计机关先进集体 省审计厅 1996 全省审计机关先进集体 省审计厅 1997 修武县审计局 《中州审计》宣传发行先进单位 省审计厅 1997 全省审计机关‚三五?普法先进单位 省审计厅 2000 中州审计宣传发行先进单位 省审计厅 2000 省级文明单位 省委、省政府 2000.01 审计刊物宣传发行工作先进单位 省审计厅 2001 全省审计信息宣传工作先进单位 省审计厅 2005 博爱县审计局 省级文明单位 省委、省政府 2003.02 省级文明单位 省委、省政府 1995.03 省级文明单位 省委、省政府 2001.02 武陟县审计局 指导内审工作先进单位 省审计厅、总工会 1997.05 河南省审计系统先进集体 省审计厅 2001.8 省级文明单位 省委、省政府 1997 全省审计机关档案工作先进单位 省审计局 1985 全省指导内审工作先进单位 省审计厅省总工会 1999 沁阳市审计局 审计刊物宣传发行工作先进单位 省审计厅 1999 审计刊物宣传发行工作先进单位 省审计厅 2000 审计刊物宣传发行工作先进单位 省审计厅 2001 河南省审计机关精神文明建设先进单位 省审计厅 2001 省级文明单位 省委、省政府 2001 全省审计信息宣传工作先进单位 省审计厅 2001 孟州市审计局 全省审计刊物宣传发行工作先进单位 省审计厅 2002 全省审计信息宣传工作先进单位 省审计厅 2004 65 二、先进个人 姓名 性别 工作单位 荣誉称号 授予单位 授予 时间 冯建新 男 温县审计局 全省审计系统先进个人 省审计厅 1986 黄孝秋 男 沁阳市审计局 全省审计机关先进工作者 省审计厅 1987 黄孝秋 男 沁阳市审计局 全省审计机关先进工作者 省审计厅 1991 省人事厅 靳晓辉 男 山阳区审计局 全省审计机关先进工作者 1997 省审计厅 张庆亚 男 焦作市审计局 全省粮食清查审计先进个人 省政府 1998.12 张发祥 男 孟州市审计局 全省粮食清查审计先进个人 省政府 1998.12 乔红霞 女 武陟县审计局 全省粮食清查审计先进个人 省政府 1998.12 郭子扬 男 焦作市审计局 1999年度优秀信息员 省审计厅 2000.04 池艳新 女 焦作市审计局 1999年度统计工作先进个人 省审计厅 2000.06 省人事厅 全省供销合作社财务挂账 张庆亚 男 焦作市审计局 省计委 2000.06 清理核查工作先进个人 省财政厅 张体荣 女 焦作市审计局 ‚三五?普法先进个人 省审计厅 2000.09 黄孝秋 男 沁阳市审计局 全省审计机关廉政勤政先进个人 省审计厅 2001 郭子扬 男 焦作市审计局 全省审计信息工作先进个人 省审计厅 2001.04 王朝海 男 焦作市审计局 落实‚收支两条线?先进工作者 省监察厅 2001.06 省人事厅 2001.08 刘政良 男 焦作市审计局 河南省审计系统先进个人 省审计厅 董秋增 男 焦作市审计局 全省审计机关勤政廉政先进个人 省审计厅 2001.12 申文燕 女 山阳区审计局 全国审计纪检监察工作先进个人 审计署 2001.11 申文燕 女 山阳区审计局 全省审计纪检监察工作先进个人 省审计厅 2001.05 池艳新 女 焦作市审计局 全省审计统计工作先进个人 省审计厅 2001.11 焦崇奎 男 焦作市审计局 优秀信息员 民建省委 2001.12 池艳新 女 焦作市审计局 全省审计统计工作先进个人 省审计厅 2002.03 郭子扬 男 焦作市审计局 全省审计信息宣传先进个人 省审计厅 2002.07 省妇联 贾东玲 女 焦作市审计局 全省‚三八?红旗手 2003.03 省审计厅 谢晨光 男 焦作市审计局 全省信息宣传先进个人 省审计厅 2003.03 66 全省审计机关公文档案保密信访 张培涛 男 山阳区审计局 省审计厅 2003.09 培训优秀学员 全省审计系统公文档案文秘培训班常智 男 焦作市审计局 省审计厅 2004.03 优秀学员 闫清军、陈海青、董秋增、张庆 亚、任克毅、陈素贞、步成林、 牛长运、訾红申、王欢欢、郝瑞省政府粮食芳、宋金梅、韩嘉才、毕玉龙、粮食清查审计先进个人 清查审计工2004.08 杨习礼、周全心、张艳、童燕、作领导小组 樊翠萍、李干、毕生意、张凤辉、 黄军战、郝卫东、魏娟、王国胜、 张德学等 刘耀辉 女 解放区审计局 省劳动模范 省政府 2004 谢晨光 男 焦作市审计局 全省审计信息宣传先进个人 省审计厅 2005.04 刘耀辉:女～1955年9月出生～内蒙赤峰人～汉族～河南省委党校专科毕业～高级注册咨询师～1990年7月加入中国共产党～1971年6月参加工作～1996年7月任解放区审计局副局长～2000年7月任解放区审计局局长。 刘耀辉任解放区审计局局长期间～紧紧围绕新时期我区经济建设与社会稳定工作中心～不断增强审计监督与服务职能～圆满完成了审计工作目标～开创了审计事业新局面。在维护财经秩序～维护社会稳定、加强廉政建设～推进依法治区～优化经济发展环境等发面发挥了积极作用。在年度考核中～多次被区委、区政府嘉奖。 申文燕:女～1968年2月出生～河南延津人～汉族～河南大学在职研究生～审计师～高级注册咨询师～1988年7月加入中国共产党～1988年12月参加工作～1996年5月任山阳区审计局副局长～2000年1月任山阳区审计局局长～2005年10月任焦作市审计局副局长。2001年被审计署评为‚全国审计机关纪检监察工作先进个人?～2002年被省妇联授予河南省‚巾帼建功?标兵～省‚三八?红旗手荣誉称号,2005年4月被市委宣传部、共青团市委、市青联评为‚焦作市第六届 67 十大杰出青年?。 申文燕任山阳区审计局局长期间～积极向省厅争取辖区中央、省属企业的授权审计～2000年至2002年连续三年获得焦作市新华书店、河南省地质二队、河南省工程技术学校的审计授权。在焦作市新华书店的审计中～查出该单位20余年私设的‚小金库?近300万元的重大违纪违规问题。在推动经济责任审计工作中～率先在全省成立了经济责任审计局～主动与纪检、组织、监察、人劳建立了经济责任审计工作联席制度～将审计对象从行政机关‚一把手?延伸到了行政村‚一把手?。2000年至2005年～带领山阳区审计局全体人员～累计完成审计项目196项～查出违纪违规资金7811万元～上缴财政218万元～基建审计为政府审减1850万元～先后向区委、区政府提交宏观报告、调查报告80余篇～向纪检、监察机关移交案件4起～8人受到党纪、政纪处分。在年度考核中～多次被区委、区政府评为‚突出贡献奖?。 68 69