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陕西省地方税务局网上办税应用系统.doc陕西省地方税务局网上办税应用系统.doc 方欣科技有限公司 陕西省地方税务局网上办税应用系统 企业所得税扣缴申报操作手册 版本 1.0.0 陕西省地方税务局网上办税应用系统企业所得税扣缴申报 Version: 1.0.0 操作手册企业所得税扣缴申报操作手册 Date: 2010-09-30 企业所得税扣缴申报操作手册 目录 1(企业所得税扣缴申报 .............................................................................

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陕西省地方税务局网上办税应用系统.doc 方欣科技有限公司 陕西省地方税务局网上办税应用系统 企业所得税扣缴申报操作手册 版本 1.0.0 陕西省地方税务局网上办税应用系统企业所得税扣缴申报 Version: 1.0.0 操作手册企业所得税扣缴申报操作手册 Date: 2010-09-30 企业所得税扣缴申报操作手册 目录 1(企业所得税扣缴申报 ................................................................................................................... 3 1.1 功能描述 ........................................................................................................................... 3 1.2 操作步骤 ........................................................................................................................... 3 1.2.1 申报内容填写 ............................................................................................................ 4 1.2.2 申报内容提交 ............................................................................................................ 5 1.2.3 申报提交 ................................................................................................................... 6 1.2.4 打印通知单 ................................................................................................................ 7 1.3 注意事项 ........................................................................................................................... 7 Public 方欣科技有限公司, 2010 Page 2 of 7 陕西省地方税务局网上办税应用系统企业所得税扣缴申报 Version: 1.0.0 操作手册企业所得税扣缴申报操作手册 Date: 2010-09-30 企业所得税扣缴申报操作手册 1(企业所得税扣缴申报 1.1 功能描述 扣缴义务人按照《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例的规定,按次或按期扣缴所得税税款。 1.2 操作步骤 点击“申报征收”菜单下的子菜单“企业所得税扣缴申报”菜单,系统会弹出一个申报的页面。 Public 方欣科技有限公司, 2010 Page 3 of 7 陕西省地方税务局网上办税应用系统企业所得税扣缴申报 Version: 1.0.0 操作手册企业所得税扣缴申报操作手册 Date: 2010-09-30 企业所得税扣缴申报操作手册 1.2.1 申报内容填写 【申报的税目品目】:扣缴义务人根据下拉菜单自行选择 【扣缴义务人基本信息】:系统自动带出 【扣缴义务人基本信息】: “在其居民国纳税识别号”:扣缴义务人自行填写 “在中国境内的名称”:扣缴义务人自行填写 “居民国(地区)名称及代码”:扣缴义务人在下拉框自行选择 “在其居民国地址”:扣缴义务人自行填写 “申报所得类型及代码”:扣缴义务人在下拉菜单自行选择 “本次申报所得取得日期”:扣缴义务人自行选择 Public 方欣科技有限公司, 2010 Page 4 of 7 陕西省地方税务局网上办税应用系统企业所得税扣缴申报 Version: 1.0.0 操作手册企业所得税扣缴申报操作手册 Date: 2010-09-30 企业所得税扣缴申报操作手册 “合同名称”:扣缴义务人自行填写 “合同编号”:扣缴义务人自行填写 “合同执行起始时间”:扣缴义务人自行选择 “合同执行终止时间”:扣缴义务人自行选择 “合同总金额”:扣缴义务人自行填写 【法定源泉扣缴情况】: 本次申报收入: “人民币金额”:扣缴义务人自行填写; “外 币”:名称:下拉框名称选择; 金额:扣缴义务人自行填写; 汇率:扣缴义务人可以填写; 折算人民币金额 = 金额 × 汇率 “人民币金额合计”:人民币金额 + 折算人民币金额; 应纳税所得额的计算: “扣除额”:扣缴义务人自行填写; “应纳税所得额”:人民币金额合计 — 扣除额(扣除额 < 人民币金额合计) 应纳企业所得税额的计算: “适用税率”:系统自动带出; “应缴纳的企业所得税额”: 应纳税所得额 × 适用税率; “实际征收率”:扣缴义务人自行填写(实际征收率 <= 适用税率); “实际应缴纳的企业所得税额”: 应纳税所得额 × 实际征收率; “减免企业所得税额”:应缴纳的企业所得税额 — 实际应缴纳的企业所得税额(应缴纳的企业所得税额 > 实际应缴纳的企业所得税额); “ 减免计税依据”:扣缴义务人在下拉框中自行选择; 【主管税务机关指定扣缴情况】 “本次申报的收入总额”:扣缴义务人自行填写; “税务机关核定的利润率”:扣缴义务人自行填写; “应纳所得税额”:本次申报的收入总额 × 税务机关核定的利润率; “适用税率”:扣缴义务人自行填写; “ 应纳企业所得税额”: 应纳所得税额 ×适用税率; 1.2.2 申报内容提交 点击按钮,提交填写数据,转到相应界面(如下);点击按钮,清空之前填写数据。回归到原始数据界面;点击按钮,放弃此操作。 Public 方欣科技有限公司, 2010 Page 5 of 7 陕西省地方税务局网上办税应用系统企业所得税扣缴申报 Version: 1.0.0 操作手册企业所得税扣缴申报操作手册 Date: 2010-09-30 企业所得税扣缴申报操作手册 1.2.3 申报提交 扣缴义务人确认无误之后,点击按钮,转到相应页面(如下);点击按钮,返回填写内容界面;点击按钮,放弃此操作。 Public 方欣科技有限公司, 2010 Page 6 of 7 陕西省地方税务局网上办税应用系统企业所得税扣缴申报 Version: 1.0.0 操作手册企业所得税扣缴申报操作手册 Date: 2010-09-30 企业所得税扣缴申报操作手册 1.2.4 打印通知单 点击按钮,进行打印。 1.3 注意事项 1、按月进行申报,申报期限取企业所得税的期限(直接取税种对应的申报期限),逾期上门申报,只要是正常扣缴义务人,都可以做该项申报。 2、扣缴义务人对“以下内容适用于法定源泉扣缴情况填写”一栏有填写时,可以选择任一种类型(备案类或审批类)或不选,若扣缴义务人选择的是审批类,则需判断当前扣缴义务人鉴定信息中是否存在减免数据,此时减免计税依据代码直接取鉴定信息,假如鉴定信息中没有减免数据,却又确实存在减免金额的,则不可以选择“审批类”类型,即只能选“备案类” 3、扣缴义务人必须根据实际扣缴纳税人的所属行业,通过下拉菜单自行选择申报的税目品目 Public 方欣科技有限公司, 2010 Page 7 of 7
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