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出口退税操作流程.doc

出口退税操作流程

万能青年zhang
2019-06-05 0人阅读 举报 0 0 暂无简介

简介:本文档为《出口退税操作流程doc》,可适用于经济金融领域

出口退税操作流程一外汇核销月底收齐当月需要退税的核销单和报关单将银行水单出口收汇核销专用联与报关单金额一一对应。上下不超过美金总货款不超过的差额可以核销。核销之前需登陆电子口岸提交核销单 在出口核销中提交核销单核销单备案核销单申领在出口退税中提交报关单。登陆国家外汇管理局网上服务平台出口核销专用联(境外收入)核销专用联信息录入和修改根据收付汇日期筛选出需要核销的银行收汇水单在出口收汇核销单号码里录入核销单号多个号吗用逗号分割收汇总金额中用于出口核销的金额录入跟上排一直的现汇金额不带小数点点保存。核销单录入好后过两个工作日带上出口收汇核销专用联原件及《核销清单表》去静安建设银行楼外汇部打印核销联。将核销联报关单核销单带去外汇管理局核销。准备好以下单据后去外汇管理局做出口收汇核销取得加盖外管局公章的核销单⑴涉外收入申报单(核销号码对应核销单号,每张核销单与收入申报单金额大小不超过可累计总金额大小不超过核销单N*)且必须开户行盖章方可申报⑵货物报关单其批准文号等于核销单编号⑶核销单与报关单一一对应⑷天内完成之后到税局申报出口退税二出口退税流程(一)准备资料出口报关单核销单出口发票计量单位换算表装订成册。退税时间不超过天。退税报关单数要与系统出库一直。()出口发票(自制)()增值税进项发票(供应商应按照我司VAT模版开票包括金额、数量、商品名称的统一且不同日期开一张VAT)()核销单()报关单(电子口岸系统查询状态未发送要发送)()退税需要在出口日期后天内完成.登陆出口退税系统版本用户名:sa密码无直接点确定。退税系统里的海关代码应及时更新为最新版本详见该网站.所属期间顺着上个月的往下推例如四月份申报所属期间就是登陆向导退税申报数据录入出口明细申报数据录入【关联号】出口企业可以自行编写是进货和出口数据唯一关联的标志。建议编写规则为申报年月后四位+部门代码+流水号我司编写为年分月份序号一张报关单对应一个号码。【申报年月】申报年月不应小于报关单出口日期的出口月份自动跳出。【申报批次】同一个申报年月的数据可分为不同申报批次用于同一个月多次申报我司一般批次。【序号】填写四位流水号当序号大于时可以填写AA……英文字母A加数字组合序号输入若不足位系统自动补零也可不录入通过序号重排功能实现自动排列【出口发票号】企业外销货物出口发票号码【报关单号】一般填写海关出口货物报关单右上角的海关统一编号(后位)++项号共位【出口日期】报关单右上角的出口日期退税率由此判定【美元离岸价】美元离岸价格为FOB价格如果成交方式为CIF应按折成FOB是换汇成本监测的重要参考数据企业应仔细录入【核销单号】出口收汇核销单的编号【商品代码】按出口报关单的商品代码填写若该商品有国家税务总局扩充代码则按扩充代码填写即税率库中的基本商品代码【商品名称】应按商品税率库中该商品代码对应的名称填写或按商品实际名称填写在同一商品码下名称可与商品码库中的商品名称略有不同但单位必须相同自动跳出【单位】填写出口货物报关单上的第一计量单位自动跳出【出口数量】按实际出口数量或申报出口退税的数量填写根据出口资料录入完所有报关单核销单出口发票后点序号重排排序然后点审核认可当前筛选条件下所有记录确认。最后退出。登陆向导退税申报数据录入进货明细申报数据录入【关联号】跟出口申报数据里的关联号一一对应!【税种】V:增值税自动跳出【申报年月】申报年月不应小于报关单出口日期的出口月份自动跳出【申报批次】同一个申报年月的数据可分为不同申报批次用于同一个月多次申报【序号】填写四位流水号当序号大于时可以填写AA……英文字母A加数字组合序号输入若不足位系统自动补零也可不录入通过序号重排功能实现自动排列【进货凭证号】如果是增值税专用发票填写增值税专用发票的发票代码+发票号码共同组成的位数字【分批批次】若进货凭证在一个关联号内一次申报不完可采用分批申报的方式该项填写第几次分批若第一次申报则填写以此类推【供货方纳税号】供货方的纳税登记号录入时应录入位【发票开票日期】进货凭证开票日期一般为增值税专用发票的填开日期【商品代码】按出口报关单的商品代码填写若该商品有国家税务总局扩充代码则按扩充代码填写即税率库中的基本商品代码【商品名称】应按商品税率库中该商品代码对应的名称填写或按商品实际名称填写在同一商品码下名称可与商品码库中的商品名称略有不同但单位必须相同自动跳出【单位】填写出口货物报关单上的第一计量单位根据计量单位换算表来填写【数量】如果增值税专用发票上该商品的计量单位与报关单该商品第一计量单位不符则应按报关单计量单位折算进货数量。加工费、辅料、配套产品等(视同)委托加工方式的进货凭证数量项填备注项目填英文字母WT根据计量单位换算表来填写【计税金额】如果增值税发票开具的货物或应税劳务名称项对应的出口报关单为同一商品代码可录入发票计税金额总和否则应分项填写【法定征税税率】若为增值税则按百分比的格式填写专用发票上的税率若为消费税从价定律方式征税的则按小数的格式填写消费税专用税票的法定税税率若为消费税从量定额方式征税的则填写消费税专用税票的法定税额【税额】必须跟增票上税额一直如有小数不同手工改成一致。【退税率】填写商品码库对应出口商品的退税率【备注】数量为时字段前两位应录入WT(二)注意事项注意税额要和发票一致 WT不要输数量但是退税率可能有变动。打印表格一式两份所有文件要盖公章有企业法人的位置要盖法人章。打印纸张注意放在第二格第三级光滑纸质面朝上。附带表格:()换汇成本疑点申请挑过情况说明(后附采购订单和客户订单)()出口关注(敏感)商品不发函调查情况说明表(如果是新企业需要作发函调查表)()出口货物备案单证目录()外贸企业出口退税审核意见签注单同一笔报关单下的增票需用同一个关联号。进行退税务申报数据检查如果无问题生成预申报数据登陆网站:cktsindexjsp发送预申报数据。预申报数据无疑点后登陆退税系统确认正式申报数据打印报表外贸企业出口退税汇总表外贸企业出口退税出口明细表外贸企业出口退税进货明细表装订成册(退税系统生成)另根据预审信息提供以下报表出口货物备案单证目录外贸企业出口退税审核意见签注单换汇成本疑点申请挑过说明出口关注商品不发涵情况说明。有换汇成本疑点的出口报关单需要提供外贸合同和采购订单。所有纸制资料准备好核对无误后登陆退税系统生成正式申报数据通过网站发送给税务局一个工作日后带上报表去税务局递交资料!

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