企业所得税季度申报
表
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填表日期: 年 月 日 金额单位:元(列至角分)
纳税人识别号:
纳税人名税款所属时期 称
自行依法 帐载备 项 目 调整后金金额 注 额
利润 1(本季销售(销货)或营业收入净额
(亏 2(本季利润(亏损)额
损)额
3(本季按实计算的应纳税所得额3,2
4(上年度应纳税所得额的四分之一
5(经核定利润率计算的应纳税所得额
6.经税务机关认可的其他方法计算的应纳税所得额
7(税率,
8(应纳企业所得税额3×7或4×7或5×7或6×7
9(减免企业所得税额 应纳
10(实际应缴企业所得税额8—9 企业
11. 税率, 所得
税额12.应纳地方所得税额3×1l或4×11或5×11或6×11
的 13. 减免地方所得税额
计算 14. 实际应缴地方所得税额12,13
15. 本季前已预缴所得税额
其中:(1)已预缴企业所得税额
(2)已预缴地方所得税额
16.本年度累计预缴所得税额10+14+15
其中:(1)累计预缴企业所得税额10+15(1)
(2)累计预缴地方所得税额14+15(2)
如纳税人填报，由纳税人填写以下各栏 如委托代理人填报，由代理人填写以下各栏
会计主管 纳税人 代理人名代理人
称
(签章) 地址 (公章)
(公章) 电经办人 话
以下由税务机关填写
收到申
报表
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日期 接收人 本表为16开竖式
填 表 须 知
一、本表适用于中国境内企业,季度预缴企业所得税纳税申报。
对于企业能够提供完整、准确的成本、费用凭证,能如实计算应纳税所得额以及因不能提供完整、准确的成本、费用凭证,不能正确计算应纳税所得额的,经主管税务机构批准,采用核定利润率方法进行季度申报所得税,都可填报此表。
二、企业无论盈利或亏损,都应当向当地税务机关报送本表。本表填写时,帐载金额与自行依法调整后金额不符的,还应同时报送调整项目的附表。
三、企业不能按规定期限报送本表时,应当在规定的报送期限内提交申请,经当地税务机关批准,可以适当延长期限。
四、未按规定期限向税务机关报送季度所得税申报表及其他有关说明材料的,依照税法第二十三条的规定,予以处罚。
五、企业所得为外国货币的,应按照国家外汇管理机关公布的外汇牌价折合成人民币缴纳税款,并附送有关折算附表。
六、填写此表要用中文,也可用中、外两种文字填写。
七、本表各栏的填写如下
1,纳税人识别号,填写办理税务登记时由主管税务务机关确定的税务登记号。
2,填表日期,填写办理纳税申报表的实际日期。
3,本季销售(销货)收入净额,填写本季度内,按照产品、商品的实际销售价格所算出的货币资金总额(不包括销货退回、销货折让)。如系外币,应在备注栏中注明外币名称和单位。
4,企业季度亏损的,用红字填写。
八、对于能够提供完整、准确的成本、费用凭证,能够如实计算应纳税所得额的企业,在计算应纳税所得额时,需填写“利润(亏损)额”栏、“应纳税所得额的计算”栏3项。
浙公网安备 33021202002483