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医院经济合同审计规定.doc

医院经济合同审计规定

阎胜时
2018-12-05 0人阅读 举报 0 0 暂无简介

简介:本文档为《医院经济合同审计规定doc》,可适用于医药卫生领域

山东大学齐鲁医院经济合同审计规定第一章总则第一条经济合同是医院与外部发生经济业务往来的重要依据,经济合同管理已成为医院内部管理的一项重要内容。为加强我院经济合同的审计监督,维护医院的合法权益,促进单位健康发展,保证经济合同的依法签订,根据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国合同法》、审计署《关于内部审计工作的规定》、卫生部《卫生系统内部审计工作规定》等法律法规,结合我院实际,制定本规定。第二条本规定所称经济合同是指以医院名义签订的各类经济合同。医院重大经济合同是指单项合同金额在万元(含万元)以上和涉外的经济合同。第三条我院经济合同审计工作采取合同审计签证和备案方式,审计签证和备案是医院经济合同管理的重要环节,审计签证是指经济合同订立前,我院审计处对其合法性、规范性等方面进行的审查和评价审计备案是指经济合同承办部门或单位将签订的经济合同报送审计处备查。第二章审计签证和备案的范围第四条对经济合同的审计签证和备案实行统一管理的原则。审计处负责全院经济合同的审计签证和备案工作。第五条医院所有基建、修缮工程,新增设施,设备、药品、物资材料采购,贷款、承包、租赁、技术开发、转让、咨询等对外经济活动必须事先签订经济合同。以医院名义签订的经济合同,合同金额在万元以下的,由医院合同承办部门代表、分管领导与合作方办理合同或协议签订手续后,报送审计处备案。第六条合同金额在万元以上(含万元)的,由医院合同承办部门代表医院与合作方办理合同签订手续,由医院审计处负责审计签证合同经医院法人或其授权代理人签字并加盖医院合同专用章后方可生效。第七条合同金额在万元以上(含万元),属于单位重大经济事项,应当经单位领导班子集体讨论并形成一致意见后,还应由律师进行审核,经律师审核后的经济合同,按审签程序进行审签,由相关职能部门组成审签工作组或聘请院外专家进行共同审核会签。由法定代表人签订合同或法定代表人书面授权相关人员代为签订合同。第三章审计签证的原则和主要内容第八条医院经济合同审计以“事前防范,事中监督,事后补救”为出发点,按照“同样的商品比质量,同样的质量比价格,同样的价格比信誉和运距”的比价原则,进行价格综合审计。第九条医院审计处应当对医院经济合同的主体、内容、形式、程序等是否合法进行审计。第十条医院审计处应当对医院经济合同的规范性进行审查。着重审查项目是否立项、招标投标是否完成、必备条款是否明示、审批手续是否完备、合同文本是否规范等,并对合同项目是否存在重复购置、损失浪费现象进行监督。第十一条医院审计处对医院经济合同实质内容方面存在明显异议、显失公平事项,必须提出签证意见和建议。第十二条合同审签内容的主要要求(一)基本要求、审核乙方当事人是否具有法人资格()乙方单位须出具具有法人资格的证明材料和文件()乙方单位法人授权委托其他人员代签合同,其当事人的法定代表应出具授权委托证明。、草拟合同必须采用书面的形式,由当事人的法定代表授权证明的经办人签字(盖章)方为有效。所签订的经济合同如有通用的示范文本,合同承办部门应以维护我院经济利益为原则,参照类似文本。草拟合同条款并与对方进行商定。修改部分须用钢笔或签字笔,并加盖单位印章。、合同中的内容应符合国家法律和政策。(二)合同应具备以下公共条款:、项目计划和资金落实情况、项目名称和地点、项目的基本范围和内容、实施该项目的日期及完成时间、质量保修期及保修条款、总价款、项目价款的支付及结算方式、应采用的最新价格标准和定额标准版本、设计文件及概、预算和技术资料提供日期及要求、相关材料和设备的供应和进场期限、双方相互协作事项、双方的违约责任、国家对双方制约的基本要求、双方所约定的其他事项。(三)综合性经济合同应具备以下主要条款:、产品的名称(注明牌号或商标)、品种、型号、规格、等级、花色、产地、产品的技术标准(含质量要求)、产品的数量、单价和计量单位、产品的交货单位、交货方式、运输方式、到货地点、验收标准和方式、结算方式、开户银行、账户名称、帐号、结算单位、售后服务。(四)基建、维修工程合同应具备以下主要条款:、工程项目合同中应明确标明预付工程款的具体要求和付款金额,原则上预付款不得超过合同价款的,审结前付款总金额不得超过合同价款的如有特殊情况,承办部门应书面说明并报有关院领导审批后执行。、工程项目完工后施工单位撤离的时间及清场要求、专项工程材料、设备自行采购的要求、工程决算后按审计总造价的扣除档案保证金,待移交完整档案后退还、项目质保期限、质保金不得低于国家有关规定待工程交付使用,质保期到期并落实履约情况后清算,质保期内如有返修,发生费用应在质保金内扣除、如项目委托外部审计,其各项核增、核减金额相抵后最终差额超过部分的咨询服务费应由乙方承担,该费用在结算总额中扣除、以施工范围的预算价(议标价)作为合同价,合同价为预算或议标施工范围内的封顶价,如高于封顶价以封顶价结算,如低于封顶价以审计金额为结算依据,变更部分根据施工签证结算、实行备案的施工项目,施工取费费率、人工费均按最低级别计算。第四章审计签证和备案的程序第十三条医院经济合同审计签证实行报审制度。合同承办部门应在医院经济合同正式签订前,将已同对方商定的合同文本

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