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学校财务审计整改报告范文.doc

学校财务审计整改报告范文

薛琼月
2017-09-15 0人阅读 举报 0 0 暂无简介

简介:本文档为《学校财务审计整改报告范文doc》,可适用于综合领域

学校财务审计整改报告范文小学财务审计整改报告普定县马场镇党固小学“规范财务管理工作”整改措施普定县马场镇党固小学年月日年月日县教育和科技局内部审计工作人员对我校财务管理工作进一步审查存在较多的问题及不规范。认真阅读了普教科字号文件关于印发《普定县教育系统账务管理审计工作方案》的通知、普教科字号文件关于规范普定县教育系统账务管理审计工作的通知、根据审计结果结合我校实际情况特作以下整改:一、进一步完善财务规章制度从根本上保证财务工作的规范性。二、统一思想高度重视。对存在的问题进行认真分析查出根源及时纠正。三、针对问题逐条进行整改。四、加强领导及财务人员的学习和培训努力提高财务人员的技术水平、业务能力和领导的管理水平。五、加强财务管理增强财务力量对学校财务管理人员严格管理。六、学校在原有制度基础上通过梳理建立健全学校财务收支合理使用针对大额支出的票据、合同、验收报告等相关的资料今后学校必须复印一份装档待查。并将所有相关的资料进行公示并将公示图片存档。七、认真清理和核对了年以来的学校相关报账资料对部分科目错误的全部进行了清理和纠正。由于将年的食堂燃料款内转由生均公用经费支出当时预算不够合理与周全导致学校负债学校确定在年将所欠债务清还。并从节约、保证教学有序的开展将作党固小学“规范财务管理工作”整改措施好年的经费预算。八、对会计凭证内容不完善的进行完善加强了档案管理明确了专人进行保管。九、完善了审批手续规范票据开具明确和统一发放单据的样式和签字要求严格按照规范程序来操作。十、加强了收支管理。在收入管理上严格实行了“收支两条线”建立完善财务公开制度。要在制度中明确民主决策程序、民主理财小组的作用和任务、作用以及财务公开的内容、程序和方法。十一、学校决定在年元月底对学校已经不能使用的财产进行报损报废。通过此次检查整改落实保证学校财务工作及相关制度更加健全财务管理工作更加规范管理人员的思想觉悟和专业水平得到了进一步的提高。在今后工作中学校将继续学习和践行科学发展观把学校各项工作做得更实、更好、更规范。篇二:德峨初中财务审计整改工作自查报告德峨初中财务审计整改工作自查报告我校根据《关于印发广西壮族自治区教育厅开展审整改工作活动方案的通知》(桂教财务))号和广西壮族自治区教育厅《关于开展“审计整改”活动阶段性检查验收工作的通知》(桂教财务))号文件精神对我校财务工作认真进行认真自查自评及检查整改现将整改情况汇报如下一、认真学习提高认识我校认真组织领导班子和财务人员学习上级财务文件统一思想提高认识强化财经纪律不继提高财务人员的业务水平并不断完善学校财务管理的各项制度。二、成立领导小组工作我校结合实际成立了德峨乡初级中学财务整改领导小组。组长:黄仕锋(校长)副组长:李连声(副校长)组员:廖泽、张成光、杨进文、岑廷荣、王正想、朱学升、李帮文、黄美兰领导小组下设办公室办公主任由李连声副校长兼任统一协调和指导财务审计整改的各项工作。三、整改措施依据制度要求认真进行审计整改自查自纠存在的问题认真反思找差距寻原因。通过认真组织小组成员查看年至年会计凭证、会计报表、会计账簿。在会计报表、会计账簿中银行日记帐、出纳的现金日记账不存在任何问题无需整改。存在的一些问题是:、会计、出纳还没有取得从业资格证正在学习争取、在会计凭证中出现没有盖财务公章、财务主管章、报账员章、出纳章现象及附件不完善现象、固定资产登记和报废登记不完善现象。整改领导组针对以上存在的问题进行分工协作分块整改现已全部整改完善。总之财务工作是学校工作的基础财务工作直接影响着学校的发展要办好学校首先要管理好财务把有限的资金用在刀刃上。为此在今后的工作中我校将按上级主管部门的要求严格执行各项财务管理制度管理好学校财务。坚持每月对经费的收支由财务审核小组审核后再进行报账、公示将财务开支情况在公示栏公布自觉接受上级领导、全校教职工的监督。德峨乡初级中学二一二年七月三日篇三:学校财务审计自查报告审计财务自查报告根据《xx区审计局审计通知书》xx区审计通字号文件精神结合我学校审计检查实际情况对本单位的财政财务情况进行了认真的自查现就自查情况报告如下:一、基本情况:xx中学创办于xxx年x月是xx区的高级中学。学校机构设置了:校长室、政教处、教导处、总务处。现有编制xx人在职员工xx人财务隶属于xxxx。二、任期内各学期招生情况年秋季招生人年春季招生人年秋季招生人年春季招生人年秋季招生人年春季招生人年秋季招生人三、任期初及任期末资产负债情况。年月初资产负债情况:现金:元、银行存款:元、固定资产:元、其他应付款:元、应缴财政专户款:元。年月末资产负债情况:现金:元、银行存款:元、固定资产:元、其他应付款:元。四、我校收入均按收费许可证收费及时上缴财政无隐瞒、截留、转移财政收入没有公款私存、没有设立“小金库”。各项支出真实、合规、合法。没有挤占挪用、扩大开支范围、提高开支标准、虚列支出等问题。五、各年度各种专项资金做到了专款专用、及时拨付。六、大宗物品和设备的购置我校通过政府采购中心采购。七、各项资产做到了账实相符。八、落实了债权和债务的管理没有重大经济遗留问题。xx市xx区xx中学篇四:红沿小学财务审计工作自查报告红沿小学财务审计工作自查报告为了全面落实《凉州区学校财务管理办法》及其补充规定、《凉州区学校大项开支申报审批制度》等规章制度建立健全内控制度进一步规范学校财务管理确保各项教育经费安全、高效、规范运行提高教育经费使用效益落实科学发展观、办好人民满意的教育促进基础教育持续健康发展采取有效措施确保学校财务管理规范化、制度化、科学化根据《凉州区年教育内部审计工作要点》现将我校自审工作汇报如下:问题梳理:经过自查学校目前不存在私设“小金库”、私分公款等严重违纪违法行为在日常财务、财产管理中也能做到责任明确制度严格注意提高公用经费和国有资产的使用效益确保学校素质教育活动的开展。一、收入管理。学校所有收入全额缴入学校基本帐户内严格执行“收支两条线”规定。学校所有收费项目和标准严格按照“一费制”执行没有任何擅自设立收费项目、扩大收费范围或提高收费标准的做法。按规定规范使用财政部门统一印制的票据开据票据规范。代办费和服务性项目在收费中严格按照学生、家长自愿原则保留原始回执。二、支出管理。学校严格执行国家规定的开支范围及标准。各项支出按实列支不虚列虚报没有以白条作为报销凭证。学校购置教学仪器设备、办公用品及图书资料等只要符合政府采购条件的全部实施政府采购。不符合政府采购条件的也能做到货比三家坚持到正规商户实施采购。学校所有支出实行校长负责制校长统一审批。重大经费开支项目严格执行《凉州区学校大项开支申报审批制度》由校领导班子集体讨论决定。每月定期通过校务公开栏向全体教工公布学校重大事项和经费使用情况。学校理财小组人员之间权责明确相互分离、相互制约、相互监督。三、加强资产管理。学校重视财产管理工作建立健全内部管理制度。每学期末组织开展资产清查工作确保帐帐相符、帐卡相符、帐实相符保障国有资产的安全。学校的国有资产报废、报损等经过学校集体研究决定按规定程序审批入帐。学校没有从事任何风险性投资活动避免国有资产的损失。今后学校还将调整充实财产管理人员使学校财产管理工作更上一个台阶。以上是学校财务管理工作的自查报告提请教育局计财科审核。谢谢~红沿小学二一二年五月三日篇五:仪封小学财务自查整改报告羊里镇仪封小学财务自查及整改报告根据市教育局《关于对全市中小学财产物资管理工作进行评估的通知》和区教育局《关于召开全县中小学财产物资管理工作会议的通知》精神为严肃财经纪律加强学校财务管理提高教育经费的使用效率。由校长牵头对我校的财务管理工作进行了认真的自查现将自查情况汇报如下:财务管理制度建设情况:我校财务管理制度健全制定了健全的固定资产管理制度对固定资产的购置、领用、出租、处置、报废等工作程序作了明确的规定。建有《报账员管理制度》《现金管理制度》《财务管理制度》等制度并做到制度上墙。财会队伍管理情况:学校配有财务办公室一间配有兼职财务人员人设立报账员岗位由镇教育办公室财务中心统一管理。财务人员具有一定的专业理论素养和较强业务能力能按照有关财经规定记账经费使用合理平时报表准确、及时数据真实。会计核算中心建立和运行的模式及学校的事权、财权如何划分:财务办公室配备了必要的计算机、打印机等设备且能够正常使用实现了固定资产实行数字化管理数据准确入账及时校长执行“一支笔”对教育局及学校负责。学校收入管理情况:学校收入主要是财政拨款及事业收入严格执行“收支两条线”管理严格杜绝“小金库”及“账外账”等违规行为书杂费收入由教务处核对义务教育及免费补助情况报账员按照教导处核对的人数及有关规定收取各种费用收取完毕后全额上缴财政部门。学校支出管理情况:学校支出严格按照审批制度购买执行先审批后办理的制度报销环节要求各部门分管领导签字核准各项支出要据实列支。严格执行政府采购制度重大事项须通过全体行政会通过严格执行“一支笔”审批制度。坚持做到了“量入为出以收定支略有节余。”学校资产管理情况:学校设立了专门的固定资产管理人员建立健全资产的购置、验收、保管等内部制度建立学校固定资产管理台帐定期组织资产清查并及时和主办会计对账报废及毁损的固定资产及时上报。严格管理资产未发现有学校固定资产对外出租、出借的情况安全防护措施较好做好了防火、防盗、防爆、防潮、防尘、防锈、防蛀等工作。学校收费管理情况:严格执行收费管理制度公开收费项目公开收费标准每学期开学都把收费项目、收费标准张贴于校门口接受师生和学生家长的监督统一使用财政部门印制的收费(收款)票据。经过学校自查未发现自立收费项目、提高收费标准现象。此次自查工作中学校领导高度重视通过自查工作的开展充分认识到财务管理工作的重要性今后我们要规范基础管理强化经费监督深化服务内涵扎扎实实地把财务管理各项工作落到实处。经过对我校年的账目审核发现学校还存在以下个别账目不完整的情况:、学校的会议费(主要是参加运动会支出)没有详细说明参加的具体人员及费用支出的明细。、学校个别教师的外出培训的文件存在不正规、不完善的情况。、学校教师参加各种会议、培训的差旅费存在没有派遣(车)单个别教师为了赶时间随意打车等的情况。根据上级的要求以及自身对财务制度的重新学习决定在下一步的学校经费管理使用过程中做出如下整改:、严格按照要求合理使用学校的各项经费完善经费的报账程序。、招待费、会议费按要求根据上级文件要求支出支出说明要详细符合要求不超标、超支。、培训、会议等教师需乘坐车辆的需有学校办公室的派遣单相关教师要详细说明乘车的方式及缘由不能随意打车、更改原计划行程造成不必要的浪费。篇二:审计整改报告范文篇审计整改报告范文篇审计整改工作是审计部门依据审计法规和相关规定进行审计所提出的建议和相关的处理决定。审计整改是在审计工作之后对单位内部的违法违纪行为和公司内部制度上存在的问题进行纠正和改善的过程,是对审计工作成果的在巩固和保证,是整个审计工作过程中非常重要的一部分。本文是小编为大家整理的审计整改报告范文仅供参考。审计整改报告范文篇一:乡镇审计整改报告xxx人民政府:自收到山亭区审计局对我镇**同志任**镇党委书记期间经济责任审计的报告后主要领导和财务人员认真检讨了我镇在日常财务管理上存在的的问题。虽然我镇在执行财经法规方面是严格的但在预(决)算执行、财务管理及内部控制制度、部门收费方面还存在未按财经法规去做的现象。镇主要领导和财政所对这次经济责任审计非常重视立即组织相关人员针对存在的问题再次进行自审并以积极的态度加以整改将整改情况汇报如下:一、对于在预(决)算执行存在的问题我们做了认真细致的分析存在的问题坚决予以纠正。虚列的财政收支、空转税收已经调整了有关预算科目挤占截留的村级转移支付已列明计划并逐步按计划拨付到位通过镇经委向纳税人支付的扶持款今后不在支付对专项资金已单独核算今后不在挤占挪用或直接弥补经费的不足对农业税收的征缴今后按税法规定的科目按时足额上缴。二、对于财务管理及内部控制制度存在的问题也已作了全面的整改。已加强了现金和银行存款的管理把以私人名义的存款已转入单位的银行存款帐户对库存白条进行了清理清查公务借款基本收回并以做了帐务处理个人借款以下了催款通知书限期收回对业务费已建立了开支制度今后业务费严格执行开支制度特别是从严掌握业务招待费的开支固定资产已按照行政事业单位财务规则健全了固定资产帐簿并把已有的固定资产登记入帐加强完善了内部控制制度杜绝不合理开支应缴纳的个人所得税已足额补缴入库。三、对部门收费存在的问题镇民政办已把违规收费所得全部上缴镇财政并加强了对部门收费的管理坚决杜绝类似的情况再次发生。四、对停收租金的水泥厂我镇经过调查核实经党委会研究决定制定了租金征收办法保证了集体资产的增殖和收益不断增加镇财力。在积极整改的同时认真自我反省吸取教训在今后的工作中着重加强以下几个方面的工作:一是加强财务队伍建设。组织财会人员学习财会基础知识学习相关专业技术抓好业务技能培训强化思想训练提高财会人员的政策水平思想素质和业务素质。二是加强预(决)算执行。严格按照预算法的规定编制乡镇预算坚决杜绝虚列财政收入和支出。对村级的转移支付严格按照有关政策规定及时足额拨付到位不挤占、挪用确保惠农政策执行不走样。三是加强财务管理。严格按照会计法和会计制度的规定进一步加强会计工作的规范化建立健全财务内部管理制度按规定设置会计科目进行帐务处理。、加强专项资金的管理。对专项资金注重资金使用效益实行财政专户管理确保专款专用不挤占挪用对村级的转移支付确保按时足额拨付到位。、加强支出管理。要建立和完善支出管理有关制度深挖节支潜力紧缩乡镇财政支出建立和完善费用报销制度。通过建章立制从严控制购置费、招待费、车辆费用、奖金补贴等开支坚决制止铺张浪费。对不真实、不合理、不合法的票据不予报销入帐。、加强固定资产的管理。对镇政府和镇直部门的固定资产清查评估建立健全固定资产相关帐簿加强对固定资产的管理防止国有资产流失。、健全完善内部控制制度。加强基础管理和增强建立健全内部控制制度的认识根据会计法规定结合本镇经济发展的水平和现状建立内部审计制度、岗位责任制度建立固定资产、债权、债务清理制度审核、制单、复核、记账等岗位交叉安排等有效的防范措施和治理对策。四是加强对镇直部门预算外资金的管理。镇财政加强对预算外收费票证的管理建立、健全预算外收费票证领、销、存和登记、报告制度。收取算外资金时必须使用省级财政机关统一印制或监制的票据收取的算外资金必须依照法律、法规和有法律效力的规章制度所规定的项目、范围、标准和程序执行坚决禁止乱收费同时也避免了预算外资金的体外循环。审计整改报告范文篇二:财务审计整改报告***政府:年初***审计局对我县社会保障资金的归集、管理、使用情况进行了全面审计。针对财务管理及资金运行中存在的问题和薄弱环节我们对审计整改工作进行了全面的安排部署和落实现将整改情况汇报如下:一、加强领导明确整改工作责任。市审计局反馈意见后县政府及时召开常务会议专门听取了财政、地税、民政、社保中心、残联等部门关于整改任务情况的工作汇报再次分析了问题产生的根源。县长李丽同志进一步重申了审计整改工作的必要性和重要性并提出了明确的整改措施和时限要求把抓审计整改、促落实工作与县委开展的治慢工程结合起来。同时为确保审计整改工作的成效成立了由政府办公室牵头财政、审计、监察等部门配合的整改工作督查组具体督查审计整改落实的全部工作。二、强化措施抓好整改。在县政府作出专门安排部署后各部门、各单位对审计整改工作非常重视立即着手落实并把抓落实、促发展、干到位的工作总原则融入审计整改工作的全过程。整改详情如下:、针对欠缴社会保险基金的问题一是县地税局建立了欠费单位信息档案和欠费登记台帐逐户了解欠缴企业经营状况二是督促欠缴企业拟定了清欠计划并跟踪督促清缴三是实行了养老、失业、医疗、工伤四项社保基金的统查统算制度力求做到杜绝新欠清理陈欠应收尽收以更好地保护广大职工的切身利益四是加大政策宣传力度利用税法宣传月、法制宣传日、税企座谈会、税法培训会以及到企业进行税费检查等时机广泛宣传社保基金征缴政策并以办税大厅电子显示屏、税务公告栏、广播电视、地税网站等媒体多渠道、多层面进行宣传籍以增强企业的参保意识和广大职工的维权意识。止目前县地税局已清缴欠费万余元其余欠缴部分已经列出清欠计划正在加大力度清收。、针对行政事业单位未按规定比例核征养老保险基金的问题上半年我县已制定补征计划现正在进一步加大工作力度力争在年底前补齐上年欠征部分确保今年的养老保险基金审核征收到位。、针对两金未全额缴入财政专户的问题审计结束后县财政局已将过渡账户内的两金全部转入财政专户。同时撤消了两金过渡专户修订了管理该项资金股室的工作职责完善了相关的监管措施和办法。、针对社保存量资金保值增值的事项县财政局按照财政制度的规定对存量资金重新考虑设定了增值计划使职工的养命钱稳步、快速增值。、针对县民政局将公益金支出赞助费元的问题审计结束后已冲减了相关账务归还了公益金。、针对低保对象管理方面出现的情况县民政部门又对全县的低保对象重新进行了核查登记对个别不完全符合标准的低保对象已全部清退对低保对象实行了个案化管理规范了低保对象的档案管理工作整个整改工作现已全部结束。同时明确了今后将坚持动态管理、有进有出的原则管好、用好社保资金。、对县残联未足额收缴残疾人就业保障金的问题今年我县已改由地税部门征收极大地提高了该项资金的征收率。止目前共收缴残疾人保障金近万元较上年增长近倍。三、规范资金运行建立长效机制。为进一步规范社保等民生资金的安全运行及保值增值保证少出或不出问题我县将把审计整改意见的落实、纠正工作作为一个新的起点把民生资金管好、用好把民生问题解决好。今后我们将从以下三方面抓起:一是坚持社保资金收得齐、管得住、用得好的工作总要求全面完善社保资金征管机制及体系建设工作采取一切可行措施抓好清欠工作遏制旧欠未缴、新欠又累现象的发生确保社保资金链的安全运行及残疾人就业保障金的足额收缴。二是把解决民生问题列入县政府的重要议事日程进一步调整财政支出结构保证城乡低保、再就业、医保、合作医疗等各项重点支出的需要确保用于社会保障方面的资金投入随着社会经济的发展而逐年递增。三是严格执行社会保障资金管理制度和规定全面落实社会保障财务制度。按照社会保障财务制度的要求进一步完善社会保障资金监管体系切实加强社会保障和再就业资金的财务管理和监督工作把日常性的监督检查工作作为规范社保资金运行的有效手段抓紧、抓实、抓出成效。审计整改报告范文篇三:财务审计整改报告为认真贯彻全国公安审计工作会议精神以及支队审计整改年活动要求切实加强对审计查出问题的整改工作进一步加大审计整改力度我大队自月开展审计整改年活动以来。取得了一定的工作实效基本达到了预期的目标。现将我大队审计整改年活动自查自评情况总结如下:一、审计整改年活动中所取得的成绩篇三:整改报告范文审计整改报告范文单位审计整改报告范文篇一我代表市人民政府向市四届人大常委会第十二次会议报告年审计工作报告中指出问题的整改情况。一、高度重视审计整改工作市四届人大常委会第九次会议审议了《关于年度市级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》并作出了《关于加强对审计工作报告中指出问题整改监督的决定》。市政府高度重视市人大常委会审议意见召开专题会议研究部署审计整改工作要求各部门单位强化审计整改责任采取有效措施切实纠正审计查出的问题。同时要求突出长效机制建设完善制度、强化措施、硬化手段、规范管理防止类似问题再度发生。各相关责任单位高度重视审计整改工作成立审计整改工作机构制定审计整改工作方案明确审计整改工作责任落实审计整改工作措施对审计查出的问题认真研究深刻剖析逐条整改对暂时不能整改到位的制定整改计划明确整改措施限期整改到位。截至月底《审计报告》中反映应整改的问题个已整改到位个涉及单位个正在整改的问题个涉及单位个。家电摩托车补贴资金违规共立案调查家刑事拘留人取保候审人批捕人。追回家电摩托车补贴资金万元取得了较好的整改效果。二、审计整改落实情况(一)关于年初预算编制不够完整和细化问题。年市本级已编制国有资本经营预算实行全口径预算管理预算编制不够完整问题已整改到位。年初预算不够细化问题主要是预算编制时间与部分专项工作任务确定时间存在差异造成的。我市部门预算编制时间较早一般于每年月份开始编制下年预算而一些专项资金如教育费附加和城市维护费等支出具体安排项目在预算编制时无法确定需要经过一定时间的调研论证在次年、月份才能落实到项目项目安排情况已单独向人大汇报。今年将督促有关部门提前做好专项资金项目准备工作争取年相关支出与部门预算同步向人大汇报。(二)关于部分用地单位至今年月拖欠国土出让收入万元问题。今年以来市政府对国土出让收入清欠工作抓得紧、谋划早多措并举进行清缴。一是召开清欠动员大会和每月的工作调度会研究部署清欠工作任务调度清欠工作进展情况督促清欠工作落实到位二是加强职能部门协调配合下达催缴通知书组织人员上门催缴三是强化清欠工作措施对欠缴单位采取停办一切手续、不准参加新的土地招拍挂等措施。对无任何理由长期拖欠国土出让收入的单位由国土部门提请仲裁再通过司法程序进行强制收缴。在今年月份以前收回亿元的基础上至月日又收回国土出让收入欠款万元。目前仍欠缴国土出让收入万元其中:年以前欠缴万元欠缴单位个年度欠缴万元欠缴单位个。个欠缴单位中有两个欠缴大户:即小埠投资开发集团公司欠缴万元占欠缴总额的湖南中宁置业有限公司欠缴万元占欠缴总额的。月日和月日市政府分别专门召开国土出让收入欠款清缴调度会要求欠款单位尽快缴清所欠国土出让收入逾期未缴的收取一定滞纳金小埠投资开发集团公司和湖南中宁置业有限公司均已承诺月底前缴清欠款。(三)关于国土出让收入万元未及时清算缴入国库作政府性基金收入资金存放在市乡镇财政管理局和市非税收入管理局问题。年前市级国土出让收入由市乡镇财政管理局负责设立专户统一征收实行“收支两条线管理、财政直接征收、专户核算、收入分解、净收入上缴国库”征管模式。从年起市级国土出让收入征收职能进行了调整实行由市非税收入征收管理局委托市乡镇财政管理局征收模式国土出让收入直接缴入市非税收入汇缴结算户资金结算后由市非税收入征收管理局缴入国库纳入基金预算管理。至年月存放在市乡镇财政管理局“暂存款”的万元主要是年前发生的未结算支付的预付款和保证金以及部分项目未及时办理相关结算手续暂不宜确认为国土出让收入的款项因此未及时缴入国库作政府性基金收入。今年以来加大了这部分资金的清理力度月已结算转入政府性基金收入万元从年月起市级国土出让收入将纳入市财政国库管理局财政专户管理市乡镇财政管理局国土出让收入账户将予以撤销今后类似问题将不会出现。(四)关于国库集中支付指标结余挂账万元问题。主要是特设专户项目进度及上级指标下达过缓造成指标结余较大。这部分结余主要包括以下几个方面:一是工程在建、项目未完工或已完工但未办理结算形成的结余二是特设专户项目进度过慢形成的结余三是零星指标未及时清理使用形成的结余四是待付的往来资金或代管资金结余五是非税收入结余六是项目完工结算后形成的专项净结余七是正常经费结余。今年至月按照市人大及市财经工作领导小组要求市财政局多次召集会议、制订方案对市直集中支付单位指标结余情况进行了全面摸底清查认真查找原因提出了处理意见和建议。一是加强专项资金管理二是及时清理零星指标三是加强往来资金清算四是加强财政监督检查五是统筹安排结余资金。同时拟在编制年部门预算时将年结余指标纳入部门预算部分结余资金由市财政收回统筹安排。对已完工结算项目产生的净结余由市财政收回统筹安排用于下年度新增项目对纳入预算管理实行以收定支方式拨付的行政事业性收费、罚没收入、政府性基金收入确定拨付比例时综合考虑上年度指标结余情况对拨付后至下一年度月日仍有结余的指标由市财政收回有正常经费结余的单位原则上不考虑追加工作经费对拨付后至下一年度月日仍有结余的指标由市财政收回。(五)关于财政专户归口管理不彻底问题。近年来我市认真贯彻落实《财政部关于清理整顿地方财政专户的整改意见》、《国务院办公厅转发财政部关于进一步加强财政专户管理意见的通知》和《财政部关于印发财政专户管理办法的通知》等文件精神高度重视财政专户管理工作。一是狠抓财政专户清理整改二是狠抓财政专户归并、撤销三是狠抓财政专户归口国库管理。印发了相关文件明确了工作职责分工协作逐步推进。同时按照上级文件精神建立健全财政专户管理长效机制结合上级审计和同级审计提出的整改意见出台相关管理制度明确管理部门工作职责强化内控机制建设建立不相容岗位严格分离制度完善财政专户信息管理系统确保财政专户资金安全高效运行。至月底止除根据《湖南省非税收入管理条例》第二章第十一条规定保留“郴州市非税收入汇缴结算户”并更名为“郴州市财政局非税收入专户”加盖国库部门印章外审计报告中所指定期存单张已按相关规定归并到张个非税收入专户已实现非税与国库共管个土地出让收入支出账户撤并工作正在进行中预计本月可完成市本级财政专户归口管理已整改到位。这项工作得到了上级财政部门的充分肯定在今年月全省财政专户整改工作通报中两个市受到省厅的表扬郴州市是其中之一。篇二:审计查出问题的处理和整改情况的报告关于年度市级预算执行和其他财政收支审计查出问题的处理和整改情况的报告年月日在市第十一届人民代表大会常务委员会第十七次会议上市人民政府秘书长尹维真主任、各位副主任、秘书长、各位委员:年市审计局依照《审计法》的规定组织开展了年度市级预算执行和其他财政收支审计。审计结束后向市政府提交了审计结果报告并受市政府委托向市十一届人大常委会第十三次会议作了审计工作报告。市人大常委会向市政府提出了审议意见和建议要求市政府针对查出问题抓好整改工作。市政府对审计结果和市人大提出的审议意见和建议高度重视。市长办公会对落实整改情况进行了专题研究。按照李宪生市长关于“必须责成有关方面严肃整改对不力者应实行严肃的责任追究”的批示精神李涛副市长多次组织相关部门落实整改并于月日召开全市审计查出问题整改情况通报会对审计查出问题的整改措施和结果进行了再检查、再布置,要求各单位按照李宪生市长的批示精神进一步加大力度建立责任制将责任落实到人。市审计局按照市政府要求对被审计单位落实审计结论的情况进行了检查各被审计单位认真采取有效措施整改内部管理得到进一步加强。市人大常委会十分关注审计查出问题单位的整改落实情况市人大常委会副主任苏忠遂和市人大财经委、预算工委多次听取市政府对查出问题整改的工作汇报并到有关区检查整改情况。市人大预算工委还派出专人深入到被审计单位进行抽查促进了被审计单位的整改工作。从总的情况看各单位对审计查出问题的整改行动迅速、积极主动、成效明显。据统计到目前为止已上缴财政各项资金万元已拨付滞留的财政资金万元已调账整改资金万元已收回各类被挤占挪用的资金万元。制定完善相关政策和各项规定、办法项向司法机关和纪检、监察部门移送案件线索起。现对照审计工作报告逐一将审计查出问题的整改情况报告如下:一、市级预算执行和其他财政收支中存在问题的整改情况(一)本级预算和财政管理方面关于预算编制中部分指标没有分配到项目和单位的整改情况市财政局成立了预算编制审查中心进一步完善了预算编制审查工作。在编制年的预算过程中已纠正了两个开发区的部分预算指标没有分配到项目和单位的做法对预算支出已细化到项目在财政工交和商贸事业费的预算分配中已纠正了预留预算指标和采取中途追加的分配方式。关于政府采购预算编制不完善超预算采购现象突出的整改情况针对部分单位在编报采购预算时未从实际需要出发采购预算金额较小、品目较窄在实际采购中中途追加较为普遍的情况市财政局制定了《关于进一步加强政府采购管理工作的通知》并要求各部门和单位认真编制政府采购预算进一步规范政府采购行为。市财政局将严格规范政府采购预算编制、执行和调整实行政府采购计划管理避免类似问题的发生。关于新菜地开发基金预算管理不够完善、部分资金闲置的整改情况市财政局已于年月将没有按规定上缴国库的新菜地基金万元全部上缴国库。另外新菜地开发基金中的“暂存款”余额万元已按现行财务制度要求调整了有关账目。“暂付款”万元已得到处理其中:市规划局借用的万元已收回市饲料工业公司年借用的万元由于企业改制已根据相关政策经有关部门批准将此借款转为国有资本金原汉口饭店年前借用的万元,因该饭店年已改制股权全部转让尚有部分转让款未到账市财政局负责在转让款到账后收回借款。(二)部门预算管理和执行方面关于预算编制、批复不规范的纠正情况市财政局对一个部门批复两本预算的情况已予以纠正。为此还制发了《市财政局关于进一步做好深化“收支两条线”改革工作的通知》及《市财政局关于做好年市直部门预算编制工作的通知》规定对市直二级单位的预算统一由主管部门审核汇总市直各种临时机构的预算统一由其挂靠的部门审核汇总将二级单位和临时机构的预算并入部门预算一起下达。市财政局从年开始已统一将预算编制细化到二级单位。关于部分单位预算编制不规范等问题的整改情况市园林系统少列事业收入万元的问题已于年月进行了整改处理月向税务部门补交了相应的税款市商业局少列世贸大厦租金收入万元的问题已于年月日整改作收入入账市建委少列的各种收费万元已于年月日并入部门的账户实行统一管理。市科技局已于年扣除下属四个科研所重复列报预算经费万元作为项目经费重新安排使用。关于部分二级单位财务收支亟待规范的纠正情况在市建委组织专班的监督清理下城建档案馆被挪用的档案保证金万元已归还万元其中收回委托投资、质押担保及借款资金万元收回武建集团用房产抵还万元通过调整单位“事业支出”和“事业基金”归还万元。制定了归还档案保证金计划的有万元其中:武汉盛源房地产开发公司万元、市城建委党校万元、武汉北斗集团公司万元。对年至年挪用档案保证金用于发放委托贷款和对外投资的万元市政府已责成市建委组成工作专班对该问题进行全面清查并将清查结果报市政府。目前商请司法机关介入调查。另外该馆截留收入直接转为“职工福利基金”的万元、单位银行账面余额比银行实际存款少万元等问题已进行了纠正纳入账内管理。市建委城建档案馆收取的档案保证金根据规定应存入市建行在动用保证金利息时应编制用款计划报市建委审定后执行。城建档案馆违反档案保证金管理的规定于年和年将档案保证金万元存入原武汉国际租赁公司和武汉科技信托投资公司因两公司清算存款至今无法收回。对该馆存在的这些问题市建委已责成有关当事人就违反规定的行为作出深刻检查并将依据有关规定对当事人追究相关责任。市建委建设工程造价管理站应收未收租金万元已于年月收回。市园林局所属市动物园管理处应收未收年月至年月合作经营收益万元、水电费万元、租金收入万元的问题市园林局已督促市动物园与合作方就解决方式达成意向依法依规进行处理。(三)税收征管方面关于少征、漏征各项税收万元的纠正情况截至目前为止在市地税局的督促下相关区局已征收入库万元入库率,。余下未入库的万元将于年月前征缴入库。关于压欠力度不够造成企业欠缴各项税款万元的纠正情况截至目前底为止年度开票未入库的税款已组织入库万元年以前开票未入库的税款已组织入库万元清缴入库率。对余下的欠税企业市地税局将采取纳税信用评定和“以票控税”等措施压减陈欠税款防止新欠发生。关于调节收入进度延压的万元企业税款已于年初全额入库市地税局要求东西湖区地税局提高认识规范税款征收入库避免此类问题再次发生。(四)科技三项费用管理使用方面关于市科技局通过科技三项费用及其项目的运作共筹集资金万元用于科技大楼建设的纠正情况市科技局年月已撤消为承建科技大楼的某置业公司向商业银行借款万元提供的质押担保质押资金全部收回到目前为止已归还科技三项费用万元对三年来通过火炬投资公司以科技成果转化基地建设的名义转拨给市科技局用于科技大楼基本建设的万元问题市科技、财政局已停止了这种做法不再继续拨付资金。对尚未归垫的万元市科技局将采取科技大楼部分楼层出售变现的办法确保年月底前全部归还。同时进行延伸审计后将结果报市人大财经委员会。关于科技三项费用滞拨万元问题的纠正情况截至年月为止市科技、财政局已拨付万元其中:市科技局万元市财政局万元。对还未拨付的资金为避免造成新的损失两局将择优选择项目年内拨出对年底前仍未拨出的资金将收回预算重新安排。关于科技三项费用贷款回收率低、大量贷款逾期、呆滞并造成损失的纠正情况年底市财政、科技局应清理收回的科技三项费用贷款共万元(未收回的贷款中年前的贷款万元占应收回贷款的,)。其中市财政局万元(截至年末应收回到期贷款万元审计期间已收回贷款万元)市科技局万元。整改期间已收回万元。两局对贷款逾期的项目进行了分类并确立了分类清收的原则:属于项目成功、经营正常的户企业的待收资金万元要求企业列出还款计划年内收回做到应收尽收属于改制、破产的户企业的待收资金万元按照改制企业有关政策作出相应处理属于经营困难、负债较重等情况的户企业的待收资金万元已责成市科技局积极清收并将清查结果和处理意见报市政府。为保证上述工作能够顺利完成对科技三项费用贷款尚未偿还的企业新申请的项目一律不受理已安排的新项目资金一律予以停拨另外对办理了相关抵押手续的企业通过处理抵押物的方式归垫同时市财政、科技局已联合印发《关于催收科技项目有偿资金的通知》与委托银行共同催收。(五)政府投资建设项目方面关于部分项目单位未严格执行基本建设程序和“四制”规定的纠正情况部分项目单位未严格执行基本建设程序和“四制”规定的问题已引起有关项目建设单位的重视并采取了相应措施引以为戒防止此类现象发生。对洪山区市政总公司违规出借资质证书非法获利万元的问题已上缴财政。关于部分单位挤占、挪用、截留项目建设资金的纠正情况市政府已责成相关部门和单位采取了措施。其中市蔬菜集团公司挪用转基因番茄产业化项目资金万元的问题已于年底归还了万元。余下的万元将由蔬菜种子公司年月之前以项目配套设备归还。市沿河大道改造指挥部、长江乐园建设指挥部等个建设单位挤占工程成本的问题已依据有关法规进行了清理调整了有关项目建设单位的账务挤占的工程成本已被纠正。武汉大花山生态园林有限公司、武汉森茂生态绿化有限公司挪用环城森林生态工程征地补偿费共计万元的问题已于年月全部收回。市江堤加固项目建设中汉南区、江夏区的项目建设单位挤占、挪用、截留“取土费”用于非项目支出的万元市江堤加固工程管理办公室已于年月全部整改收回。关于部分项目建设资金管理不规范存在套取资金和项目间相互挤占资金的纠正情况原市市政建设局项目资金互相扯用的问题在该局撤销后已由市相关部门和单位按资产管理关系进行清算调整予以纠正。市司法局所属戒毒劳教所将已核销的万元水电增容费支出列入劳教大队扩建概算、套取资金的问题已于年月收回。沿河大道二期工程资金被其他项目占用万元的问题市建委经过清理按建设项目重新调整了资金调拨。项目责任单位已采取调整相关账目的办法使项目间相互挤占、混用资金的情况得到纠正。关于层层滞拨环城森林生态工程征地补偿费的纠正情况

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