财产物资盘点暂行规定

财产物资盘点暂行规定财产物资盘点暂行规定第一章总则第一条为加强公司财产物资管理～确保财产安全、完整～帐实相符～同时～规范月末盘点退库手续～提高财务核算准确性～根据《企业会计制度》和集团公司《财务管理制度》及其相关规定～特制定本暂行规定。第二条本暂行规定适用于成都海螺型材有限责任公司,以下简称“公司”,～本公司之控股公司芜湖海螺型材科技股份有限公司以下简称为“芜湖公司”。第二章盘点安排第三条公司年中、年终盘点须成立物资盘点小组～由公司领导、各部门负责人、统计人员以及相关财产管理人员组成,全面负责公司的财产...

财产物资盘点暂行规定第一章总则第一条为加强公司财产物资管理～确保财产安全、完整～帐实相符～同时～MATCH_ word _1713903605452_2月末盘点退库手续～提高财务核算准确性～根据《企业会计制度》和集团公司《财务管理制度》及其相关规定～特制定本暂行规定。第二条本暂行规定适用于成都海螺型材有限责任公司,以下简称“公司”,～本公司之控股公司芜湖海螺型材科技股份有限公司以下简称为“芜湖公司”。第二章盘点安排第三条公司年中、年终盘点须成立物资盘点小组～由公司领导、各部门负责人、统计人员以及相关财产管理人员组成,全面负责公司的财产物资盘点工作。第四条年中、年终盘点由财务部统一安排～编制公司财产盘点方案～并召开盘点动员会,盘点前～盘点小组应编制“盘点人员安排表”对参加盘点人员进行分工～报公司审核后实施,月度盘点由型材分厂和供应部组织～财务经办会计、统计员以及相关人员进行。第五条盘点前～对盘点财产物资要进行分类整理: ,1,现金、银行票据、有价证券等～应按类别整理～并列清单, ,2,存货的码放～应力求整齐、集中、分类～并予以标示, ,3,固定资产需编制卡片～各项财产卡片依编号顺序～事先准备妥当, ,4,各项财务帐册应于盘点前登记完毕～如因特殊原因无法完成时～应由财务部将尚未入账的有关单据,如收料单、 1 领料单、退料单等,～利用结存调整表的方式～调整为正确的账面结存数,仓库明细帐尚未登记结束的～应将有关收发单据分类整理～并利用结存调整表的方式～调整为正确的帐面结存数。 ,5,盘点期间已验收但未办理入库手续的财产物资～应另行分类存放～并予以标示。第三章盘点范围、时间及方式第六条盘点范围: 1、年中、年终必须对公司所有资产进行盘点～凡属于公司所有或所有权不属于公司但由公司保管的资产～均需要进行盘点～主要包括: 财务:包括现金、银行票据,含空白结算凭证,、有价证券等。存货:包括原材料、辅助材料、包装物、备品备件、混合料、产成品型材、门窗、工程物资等。固定资产:包括房屋建筑物、机械设备、运输设备、电子及办公设备、在建工程等资本性支出购置的资产～以及纳入固定资产管理而不作为固定资产核算的低值易耗品等。 2、公司每月末必须对生产现场原材料、包装物、混合料进行盘点～并依此办理假退库～作为财务核算的依据,供应部每月末必须对主原材料进行盘点～确保帐物相符。第七条财产盘点主要采取实地盘点～随机抽查与定期盘查相结合。第八条年中盘点基准时间是6月30日21:00,年终盘点基准时间是12月31日21:00,每月末盘点基准时间是月末最后一天21:00。 2 第九条原材料、辅助材料、包装物、备品备件、产成品型材、门窗、固定资产、在建工程以期末帐面数为依据进行盘点。第十条盘点物资时～应将实际的盘点结果详实记录于“盘点统计表”。所有盘点人员及监盘人员应在“盘点统计表”上签名确认～并编制“盘点汇总表”～确定盘点盈亏数量和金额。第十一条财务部应不定期对存货特别是对原材料、辅助材料、备品备件进行抽盘～对主原材料每月必须进行抽盘～以强化仓库明细核算的及时性和准确性～确保账账、账卡、账实相符。第四章盘点分析及盈亏处理第十二条年中、年终参加盘点的部门应编制盘点分析报告～并在规定时间内报财务部汇总,每月末原材料盘点供应部要编制盘点差异分析表～混合料盘点实际数与理论数有差异的型材分厂要分析具体原因。第十三条年中、年终全面盘点后～盘点小组根据盘点结果编制盘点分析报告～说明盈亏差异原因～并提出处理建议～由财务部组织盘点分析会～并形成会议纪要,盈亏金额在5万元,指物资价值,以上的～经型材股份公司主管部门审核～报股份公司领导审批后～进行账务处理,盈亏金额在5万元以下,含5万元,的～经公司领导及各部门会签审批后～进行账务处理～并报型材股份公司主管部门备案。第十四条对盘点亏损的财产～属于责任人责任的～应 3 追究责任人责任,属于保险范围的～应向保险公司办理理赔。第十五条对在盘点中清理的残、次、积压以及暂时闲置的物资应编制清单～根据集团公司相关制度规定～报型材股份公司主管部门审批后处理。第五章财务盘点补充规定第十六条财务部门应不定期对现金、银行存款、银行票据、有价证券等进行抽盘～每月至少一次。第十七条现金及结算票据的盘点～应在盘点当日上午上班开始或下午下班前进行。第十八条盘点结果应编制“现金,银行票据,盘点表”～盘点人员、出纳员应签字确认。第十九条现金短款～由出纳会计赔偿。第六章附则第二十条本制度由公司财务部负责解释。第二十一条本制度自下发之日起执行。 4 附表一混合料及原材料盘点统计表盘点时间:x年x月x日21:00 单位:吨库存,吨, 项目序号编号备注名称比例吨位 #1 1PVC库 #2 2PVC库 PVC 合计 - #1 1库 2 2#库混合3 3#库料 4 4#库合计 - 序号原料名称数量,吨, 备注 1 钛白粉 2 ACR 3 CPE 4 活性钙 5 烯土辅助材料 6 协效剂 7 群青 8 重钙 9 硬脂酸 10 聚乙烯蜡合计 - 生产部负责人: 混料主管: 当班班长: 财务部负责人: 财务经办会计: 5 附件二 x年x月仓库原材料盘点统计表盘点时间:x年x月x日单位:吨序号材料名称帐面数盘点数差异保管人备注 1 PVC 2 钛白粉 3 CPE 4 轻钙 5 稀土 6 ACR 7 群青 8 聚乙烯蜡 9 重钙 10 硬脂酸 11 协效剂 12 保护膜 13 工膜 14 打包带 15 胶带部门负责人: 盘点人: 财务监盘人: 6 附件四: 财务盘点统计表盘点时间:x年x月x日单位:元序号名称帐面数盘点数差异备注 1 现金 2 银行存款其中: 3 有价证券部门负责人: 盘点人: 出纳: 7 8

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