发票报销
管理制度
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第一章 总则
第一条 为了加强发票报销管理，确保发票报销真实、合法、手续完备、及时，特制定本
制度
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。
第二条 本制度所指发票包括:费用类、材料类、建安类、固定资产类发票。
第三条 本制度适用于集团投资公司及各子公司。
第二章 发票类别及报销流程
第四条 预算内材料类发票审报流程(子公司适用):
部门负责财务会计审业务经办财务经理总经理审
人审核 核 人 审核 批
第五条 预算内固定资产类(含低值易耗品)发票审批流程
1、子公司适用:
部门负责行政经理审业务经办财务经理总经理审 人审核 核 人 审核 批
2、投资公司适用
部门负责行政总监审集团财务负业务经办财务经理
人审核 核 责人审核 人 审核
董事长审
批
第六条 预算内有固定标准的费用类发票审报流程
1、子公司适用:
经手人 部门负责人审核 财务会计审核 总经理审批
2、投资公司适用:
经手人 部门负责人审核 财务会计审核 董事长审批
3、通讯费由会计审核后直接报销。
第七条 预算内其它费用类发票审报流程
1、子公司适用:
部门负责财务会计审业务经办财务经理总经理审
人审核 核 人 审核 批
2、投资公司适用:
部门负责集团财务负业务经办 会计审核 财务经理 人审核 责人审核 人 审核
董事长审批
第八条 预算外所有费用发票审报流程
1、子公司适用:
部门负责部门负责业务经办业务经办 财务经理总经理审分总经理管副总审 人审核人审核 人人 审核 核 审核核
董事长审
批
2、 投资公司适用:
董事长审批 部门负责集团财务负业务经办 财务经理
人审核 责人审核 人 审核
第三章 发票审报要件
第九条 有经济合同的，发票及其附件所载的各项内容必须与经济合同的各项内容相符，即发票中公司名称、税号、地址、开户银行、账号、货物名称、计量单位、数量、单价、金额等与经济合同必须相符。
第十条 材料类发票:所附入库单、供货合同或
协议
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(零散采购除外)等相关资料必须齐全。且收款人与发票供应商、合同供应商为同一人。
第十一条 固定资产类(含低值易耗品)发票:经行政经理签字确认的入库单、请购
报告
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批文等相关资料必须齐全。如收取质量保证金的，必须在货款中扣除到位。
第十二条 费用发票审批应具备的手续和要求:所有发票报销，必须由经手人上级主管领导签字审核，方能按照以上流程予以报销，各子公司财务经理经手发票由子公司会计审核、集团财务负责人审批;各子公司总经理经手发票由各子公司会计、财务经理审核，经董事长签字审批后，在各子公司财务予以报销。
第四章 相关人员责任
第十三条 发票审报各环节人员的责任:
(一)经办人:应对报销发票负责，一经查出虚假发票，除追回该款项、赔偿给公司带来的损失外，性质恶劣的，报请公司另行处理;
(二)部门负责人:对本部门发生的费用及票据具有控制、监管职责，以及对所审核票据的真实性、准确性负责，一经查出有问
题
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的票据，承担管理责任;
(三)财务审核人员;核对票据与附据金额，审查手续的完备性，费用列支项目的合理性，金额计算的准确性，对应审出而未审核出票据问题的，一经查出，承担损失的全部责任;
(四)批报人:公司授权委托人根据相关财务制度，审查票据的合法、合理性、手续完备性，计算准确性，并对未按财务制度批报的票据、审计出的问题，承担全部责任;
第五章 附则
第十四条 本制度解释权归集团财务部，监督权归集团财务部、审计部。 第十五条 本制度自颁布之日起试行期三个月，前期相关规定同时废止，未尽事宜另行补充。
一年三月二十三日 颁发日期:二O一
浙公网安备 33021202002483