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农业银行蒂田分行中小企业信用风险管理案例分析.doc

农业银行蒂田分行中小企业信用风险管理案例分析

期待花开的薰衣草
2017-09-16 0人阅读 举报 0 0 暂无简介

简介:本文档为《农业银行蒂田分行中小企业信用风险管理案例分析doc》,可适用于经济金融领域

农业银行蒂田分行中小企业信用风险管理案例分析,(,背果介绍,(,(,农业银行巧况中国农业银行是我国综合性金融服务机构之一,:,农:为主要服务对象,城乡联动为服务宗曽涉及各种公司银行和零售银行的产晶和服务从及投资银行、基金管理、顯资租赁、保险等业务同时积极开展自营及代客资金等业务并致力于建设成为业务全面、服务多元、融入国际的一流的现代商业银行其已有两万余个境内分支机构,,个境外分支机构和,,家控股子公司。根据中国农业锻行官网公布的数据显示截止至,,,,年,,月底农业银巧总资产达,,,,,,(,,亿元各项存款为,,,,,(,,亿元各项贷款为,,,,,(,,亿元资本充足率为,,(,,,不良贷款率为,(,,,全年实现净利为润,,,,(,,亿元其中小微企业贷款余额为,,,,(,,亿元较,,口年增加了,,,,(,,亿元增长率达,,(,,高于全国商业银巧中小企业贷款余额平均増速,,(,个百分点。中国农业银行福建省分行目前有二级分行,个一级支行,,个根据农业银行福建省分行官网的统计显示其中,,,的支行、,,,的网点、,,,的员工分布在县及县,下贯彻了总行:面向,农、城乡联动:的发展战略。同时在海西建设正如火如茶地进阶着的新时期福建省分行也积极把握该难得的机遇秉承着:大行德广伴您成长:的服务理念积极参与到支持海西经济区建设中加快力度进行经营战略转型并努力探索开发创新型金融产品与服务加大福建省内重点项目建设、农业龙头企业、中小企业、个人贷款等领域的介入力度在促进福建经济社会全面发展的进程中发挥了巧极的金融支持作用同时切实践行着为:,农:服务的使命在原有的:金穗惠农卡:等:,农:特色产品的基础上推出了全国首张金穗惠农化保卡为推动新农村建设做出了突出的贡献特别的是福建省分行在中小企业创新型贷款产品、担保抵押品和机制的开发推广上也取得了一定的成就如小企业自助可循环贷款、工业标准厂房按揭贷款、简式快速贷款、台湾农民创业园贷款、创新农业类专业担保公司担保等有为地支持了农村经济的发展。,(,(,巧业银行宙田分行中小企业信贷巧策巧况农业银行蒂田分行在中小企业贷款业务方面遵循择优支持中小企业的原则优先支持优质大型核也企业供应链上下游且有足额房地产抵押的优质中小企业位于大型专业市场和优质商圈内经营期限长、交易活跃、知名度高且有足额房地产抵押的优质中小企业行业协会或商会中的优质中小企业及纳入财政风险补偿基金、政府项目支持的优质中小企业审慎介入产能过剩行业中生产规模小、行业地位差的中小企业不得支持从事钢贸、油贸、有色金属等大宗商品贸易的中小企业。推进中小企业:批量授信、工厂化运作:鼓励对产业链、专业市场、(化质商圈和卢业集群内的同质中小企业群体量身拟定服务方案并提高中小企业运作效率。,(,(,农业银行黄田分行现行的中小企业贷款信用风险管理体系农业银行蒂田分行现行的中小企业贷款风险体系主要遵循着突出防控风险和优化结构两个重点积极地创新管理手段在坚持从严治贷的原则下强化资本的约束增强价值的创造切实地保障信贷资产在制度和政策的框架内有效发展并在风险可控、资本集约、价值创造的内涵式轨道上高效运行同肘积极改革信贷计划管理办法实施信贷组合管理落实客户分层经营管理制度加强客户授信管理制度严格担保管理制度切实加强贷后管理和客户维护。在风险管理方法上农业银行蒂田分行现行的中小企业贷款风险管理体系首先将各类贷款申请按行业分为了积极介入类行业客户、适度介入类行业客户、审慎介入类行业客户和控制压缩类行业客户而后通过信用评分法对各个客户进行信用评级根据不同的评级结果将客户再次分类为支持类客户、维持类客户、压缩类客户、退出类客户和特殊客户五类其中小微企业客户属于特殊类客户。,下是行业分级及客户分级的具体评价标准:,(,农业银行萬田分行中小企业信用风险管理的案例分析为了更深入地对靑田农行的中小企地贷款信用风险管理进巧了解本研究选取了蕾田农行银巧对仙游县,农业开发有限公司、福建省仙游县,发展有限公司、靑田市,建材科技投资有限公司,家企业的贷款申请、审批过程等做了细致研巧从而更为具体地探讨甫田农行在实际中小企业贷款信用风险管理过程中存在的问题。,(,(,,山游县,农业开发有限公司力例,仙游县,农业开发有限公司创建于,,,,年,,月系法人独资有限责任公司注册资金为,,,,万元化务经营范围涵盖农业综合开发、农产品种植与销售、农业旅游产品开发、农业技术推广服务、农业配套基础设施建设、生地储备、园区规划与开发建设等方面。仙游县,农业开发有眼公司于,,,,年申请,年期贷款,,,万元甫田农斤审核通巧并放贷款,,,万元正常还款。,下是关于仙游县,农业开发有限公司在农行申请贷款的风险管理流程的具体分析:第一从企业的经营管理和治理水平进行分析根据信贷人员的调查资料显示仙游县,,农业开发有限公司的经营管理层较为稳定内部替理与控制能为较强企业的組织结构基本合理企业的各项生产经营活动开展的也较为顺利企业上下游关联方的经营状况也呈现平稳态势因此仙游县,农业开发有限公司的经营管理和治理水平良好符合贷款申请条件。第二从对公司的财务数据分析来看资产负债率、流动比率和速动比率主要反映了企业的偿债能力仙游县,农业开发有限公司的资产负债率为,,(,,,资产负债率反映的是公司的偿债能力数值越高表示偿还债务的能力越差由此可见其偿债能为良好仙游县,农业开发有限公司的流动比率为,,,(,,,流动比率反映的是公司流动资产:包含:流动负债的倍数该比率理想值为,,,,因此仙游县,农业开发有限公司的流动比率在较为合理的范围之内速动比率为,,,(,,,速动比率反映的是企业筹措经营活动所需资金的难易程度一般理想值为,,,,该公司的速动比率较高说明其短期偿债能力较强总体而言仙游县,农业开发有限公司的长短期偿债能力均良好。现金流动负债比率、带息负债比率、流动资产周转率、存货周转率、应收账款周转率反映的是企业的营运能力该公司的现金流动负债比率为,(,,,现金流动负债比率是从现金流量角度来反映企业当期偿付短期负债的能力短期偿还负债的能力良好带息负债比率为,,(,,,带息负债化率反映企业负债中带息负债的比重在一定程度上体现了企业未来的偿债(尤其是偿还利息)压力该企业的未来偿债能力合格但还需进一步的提高流动资产周转率为,(,,,流动资产周转率是评价企业资产利用率的一个重要指碌存货周转率为,,,(,,,存货周转率反映的是企业在一定时期内产品销售成本与存货占用么间的关系应收账款周转率为,,,(,,,应收账款周转率反映了企业在一定时期应收账款回收额与应收账款平均余额的关系一般来说流动资产周转率、存货周转率和应收账款周~率越高表示企业发生坏账的可能性越小仙游县,农业开发有限公司迄,个周转率指标均表现合格综合而言仙游县,农业开发有限公司的营运能力良好。销售利润率、总资产报酬率、净资产报酬率和盈余现金保障倍数反映的是盈利能为状况该公司的销售利润率为,,(,,,销售利润率是衡量企业销售收入的收益水平的指标说明企业的收益水平良好总资产报酬率为,(,,,总资产报酬率用评价企业运用全部资产的总体获利能力说明该企业的总体获利能力优秀净资产报酬率为,,(,,,净资产报酬率是反映企业资产综合利用效果的指标也是衡量企业利用债权人和所有者权盜总额所取得盈利的重要指标本企业的净资产报酬率较高表明该企业的资产利用效益优秀企业盈利能力优秀经营管理水平优秀盈余现金保障倍数为,,(,,,盈余现金保障倍数反映了企业当期净利润中现金收益的保障程度真实地反映了企业的盈余的质量说明该企业的盈余质量优秀。,下是仙游县,农业开发有限公司各财务指标同国务院国资委财务监督与考核评价局公布的,,,,年《企业绩效评价标准值》的对比表根据仙游县,农业开发有限公司的主营业务类别下表采用的标准值为小型农业的行业标准值:,(,(,臥黄田市,建材科技投资有限公司例靑田市,建材科技投资有限公司于,,,,年申请,年期贷款,,,万元靑田农行审核通过并发放贷款,,,万元但公司发生重大财务问题最终违约。,下是关于蒂田市,建材科技投资有限公司在农行申请贷款的风险管理流程的具体分析:第一关于该企业的定性分析认为靑田市,建材科技投资有限公司成立于,,,,年,月注册资金为,,,,万元业务经营范困主要湿盖了建材投资、建材贸易、王石方工程、电子原器件、五金材料贸易队及参与重点项目建设等方面。通过对蒂田市,建材科技投资有限公司基本情况的调査分析信贷员认为该公司属建筑业是农行归类为适度介入的行业。第二从对公司的财务数据分析来看蒂田市,建材科技投资有限公司的业务主要为建筑建材方面因此下表采用的,,,,年企业绩效评价标准值,小型建材企业标准值为准,,下是具体分析:,(,(,贷后管理粗挺贷后管理是中小企业信贷风险管理体系中一个十分重要的部分但往往被注重业绩的信贷人员所忽视蒂田农行贷后管理粗髓问题也十分严峻。由于中小企业的经营发展状况及财务状况的变动性很大极有可能出现某一中小企业在贷款审批时的财务指标达标、经营状况良好但随着行业整体状态下滑、上下游产业链断裂、国家政策变动等外部不利因素或是管理人员决策错误、企业资金链断裂等内部突发因素的影响在还款期间出现资金短缺、企业信用变化等问题让商业银行面临资金回收的风险。在省行公布的,,,,年的信贷政策指引中有规定诸如每月定期中小企业信贷客户巧表、信贷人员定期到企业现场实地调查、及时查看风险预警情况等但从实际调查的情况来看信贷人员的贷后管理执行情况其实十分粗隨他们往往只是与申请贷款的企业主通过电话、邮件,方式进承行沟通获取企业主提供的财务报表后在没有任何实地走访和财务数据真实性核实的情况下就将数据直接录入进银行的风险预警系统中去而之后的贷款期间内对送些财务报表数字的变化与趋势则不怎么关也结果就是当中小企业的贷款发生问题时信贷人员及监管人员并不能及时地发现颈警机制中给出的预警信号而在第一时间反馈出企业的经营中财务状况恶化等问题最终在,本信用状况良好的中小企业发生违约的问题措手不及只能蒙受损失。,(,(,担巧体系不隹全担保问题也一直是中小企业贷款风险管理中的难题就调查现状而言靑田农斤要求的为中小企业担保的保证人必须为农业银行承认的担保公司或大中型企业但因为大多中小企业的内部管理较为混软企业主的素质参差不齐财务报表信息的真实度不高加么送些中小企业的资产负债率偏高、技术支持和创新能力较差、持续投入的能力不足、受外界不确定因素影响较大一般的担保公司并不倾向于为其提供担保而且就算担保公司愿意为中小企业提供担保高额的担保费用也在无形中加大了本就资金不充裕的中小企业的融资成本除此之外中小企业的融资也存在因不能提供必要的质押抵押品而不能获得贷款的情况。由于银行担保体系的不健全使得银行对中小企业风险进行转移的能为较弱很多时候不得不因此而拒绝经营状况良好的企业的贷款申请。,(,(,信贷人员风险患识淡薄由于中小企业贷款业务是一项信贷人员与企业进行直接沟通交涉的业务除了可,定量评判企业绩效的财务数据企业的内外部环境、企业主及关键管理人员的资信情况等定性指标情况都需信贷人员通过自身的能力和经验进行初步的判断。但靑田农行的部分从业人员存在专业业务素质不高、风险意识较为薄弱、识别风险的能力不强对行业与市场环境的变化不敏感、对企业提供的财务数据的真实性不明确等情况甚至出现一些信贷人员为了完成自身的业务额度在明知道某一中小企业的经营发展状况不符合本行的信贷要求的情况下依靠:关系营销:人为地进行财务数据和资信状况造假刻意放宽授信要求等行为这无疑对银行的信贷风而言是一个巨大漏洞。(,(,(,我国整体信用环境较差我国整体信用环境较差也在一定程度上加剧了靑田农行中小企业贷款的风险问题的产生。与欧美等征信体系和信用机构较为发达的情况不同我国直至目前也并为未能建立起覆盖大众的征信体系这就使得商业银行在想要了解某个企业主或重要管理人员和资信状况及该企业的历史资信状况时无从了解起只能在道听途说的基础上对其进行判断从而导致评判的结果的准确性不高此外我国千年传承下来的:人情社会:大事小事在受到法制的基础约束外更多的是受到人情往来的影响而这就势必造成了信用道德十分容易被人情关系所击破社会的约束力下降信用风险随么容易产生。

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