[业务]毕业论文[范文][金融专业]

[业务]毕业论文[范文][金融专业] 中 国 矿 业 大 学 本科生毕业论文 姓 名: 王莹 学 号: 160102474 学 院: 一分院 专 业: 金融学 论文题目:徐州邮储银行个的风险管理 指导教师: 唐飞 职 称: 副教授 2012年 6 月 徐州 中国矿业大学毕业论文任务书 学院 一分院 专业年级 10级金融学 学生姓名 王莹 任务下达日期: 2012 年 1 月 15 日 毕业论文日期: 2012年2月10 日 至2012 年 5月10 日 毕业论文题目:徐州邮储银行的风险管理 毕业论文主要内容和要求: 院长签字: 指导教师签字: 中国矿业大学毕业论文指导教师评阅书 指导教师评语(?基础理论及基本技能的掌握;?独立解决实际问题的能力;?研究内容的理论依据和技术方法;?取得的主要成果及创新点;?工作态度及工作量;?总体评价及建议成绩;?存在问题;?是否同意答辩等): 成 绩: 指导教师签字: 年 月 日 中国矿业大学毕业论文评阅教师评阅书 评阅教师评语(?选题的意义;?基础理论及基本技能的掌握;?综合运用所学知识解决实际问题的能力;?工作量的大小;?取得的主要成果及创新点;?写作的规范程度;?总体评价及建议成绩;?存在问题;?是否同意答辩等): 成 绩: 评阅教师签字: 年 月 日 中国矿业大学毕业论文答辩及综合成绩 答 辩 情 况 回 答 问 题 有一有原提 出 问 题 正 基本 没有 般性则性确 正确 回答 错误 错误 答辩委员会评语及建议成绩: 答辩委员会主任签字: 年 月 日 学院领导小组综合评定成绩: 学院领导小组负责人: 年 月 日 目 录 摘 要 ............................................ 1 ABSTRACT ......................................... 2 一般部分:徐州邮政储蓄银行经营管理研究 .............. 3 1 徐州邮政储蓄银行基本情况 ........................ 3 1.1. 徐州邮政储蓄银行的性质 .............................................................................. 3 1.2. 徐州邮政储蓄银行的组织结构 ..................................................................... 4 1.3. 徐州邮政储蓄银行管理体制.......................................................................... 4 2 徐州邮政储蓄银行的人力资源管理 .................. 4 2.1. 徐州邮政储蓄银行人员................................................................................... 4 2.2. 徐州邮政储蓄银行人力资源 管理制度 档案管理制度下载食品安全管理制度下载三类维修管理制度下载财务管理制度免费下载安全设施管理制度下载 ........................................................ 4 2.2.1. 加强员工队伍建设，提高员工队伍素质 ............................................ 4 2.2.2. 加强企业文化建设，提高员工的凝聚力和向心力 .......................... 5 2.2.3. 加强人力资源管理，建立灵活的用人机制........................................ 5 2.2.4. 建立科学考评制度，健全激励机制 ..................................................... 6 2.2.5. 加大 责任 安全质量包保责任状安全管理目标责任状8安全事故责任追究制幼儿园安全责任状占有损害赔偿请求权 追究力度，增强执行的约束性 ............................................ 6 3 徐州邮政储蓄银行的财务与成本管理................. 6 4 徐州邮政储蓄银行的业务组合 ...................... 7 4.1. 邮政储蓄银行业务 ........................................................................................... 7 4.2. 邮政汇兑业务 .................................................................................................... 8 4.2.1. 庞大的服务网络......................................................................................... 8 4.2.2. 多元化的业务种类 .................................................................................... 8 4.2.3. 方便快捷的服务......................................................................................... 9 4.2.4. 竭诚为广大农村服务.............................................................................. 10 4.3. 邮政储蓄银行代理业务................................................................................. 11 4.4. 对公业务 ........................................................................................................... 11 4.5. 理财产品 ........................................................................................................... 11 4.6. 小额贷款[信贷] ............................................................................................... 12 4.6.1. 小额信贷的优势....................................................................................... 12 4.6.2. 贷款金额 .................................................................................................... 12 4.6.3. 还款方式 .................................................................................................... 12 5 徐州邮政储蓄银行的理财指标分析与评价 ............ 13 5.1. 发展人民币理财业务的意义与效益测算 ................................................. 13 5.1.1. 发展人民币理财业务的意义 ................................................................ 13 5.1.2. 缓解贷款压力，调整信贷结构 ............................................................ 13 5.1.3. 吸引他行客户，逐步培养我行高端客户群...................................... 14 5.2. 人民币理财业务效益测算 ............................................................................ 14 5.2.1. 10亿元定期储蓄转化为人民币理财产品的效益增加................... 14 5.2.2. 2008年下半年销售200亿元人民币理财产品可以实现效益 ..... 14 5.2.3. 无锡分行华庄支行的案例..................................................................... 15 6 徐州邮政储蓄银行的优、劣势分析 ................. 15 6.1. 徐州邮政储蓄银行的优势 ............................................................................ 16 6.2. 徐州邮政储蓄发展的劣势 ............................................................................ 17 7 徐州邮政储蓄银行的展望 ........................ 18 专题部分:徐州邮政储蓄银行风险管理 ................. 19 1引言 .......................................... 19 2 徐州邮政储蓄银行经营风险加大呼唤风险的管理 ........ 20 2.1业务规模之势业已形成，要求风险管理必备 ................................................ 21 2.2徐州邮政储蓄银行风险管理存在问题 ............................................................. 22 2.2.1风险管理的同步跟进不容易 ......................................................................... 22 2.2.2风险管理成本与效益问题不好把握，尤其是边远地区、农村网点的风险管理成本高、 困难大 ........................................................................................................................... 23 2.2.3风险管理人才缺乏子佳人 ............................................................................. 23 3徐州邮政储蓄银行风险评估 ........................ 24 3.1信用风险................................................................................................................... 24 3.2国家风险................................................................................................................... 24 3.3利率风险................................................................................................................... 24 3.4流动性风险 .............................................................................................................. 25 3.5操作风险................................................................................................................... 25 3.6声誉风险................................................................................................................... 25 4中国邮政储蓄银行风险控制的方法 ................... 26 4.1风险分散................................................................................................................... 26 4.2风险对冲................................................................................................................... 26 4.3风险转移................................................................................................................... 27 4.4风险补偿................................................................................................................... 27 5徐州邮政储蓄银行风险管理不能落后 ................. 27 5.1对信用风险的防范................................................................................................. 28 5.2 利率风险和流动性风险的防范 .......................................................................... 28 5.2.1构建完善的内部风险管理机制..................................................................... 28 5.2.2健全独立的内部风险管理体系..................................................................... 29 5.2.3创新商业银行驾驭风险的产品..................................................................... 29 5.3 对操作风险的防范 ................................................................................................ 29 6重塑徐州邮政储蓄银行形象，风险管理要先行突破....... 30 7徐州邮政储蓄银行进行风险管理的有利条件 ............ 31 7.1. 徐州邮政储蓄银行风险管理的有利条件 ................................................. 31 7.1.1. 具备良好的组织系统.............................................................................. 31 7.1.2. 具备良好的工作基础.............................................................................. 32 7.1.3. 具备一定的先行或试行基础 ................................................................ 32 7.2. 需坚持之原则 .................................................................................................. 33 7.2.1. 有利于邮政储蓄银行开展商业银行的全面业务............................. 33 7.2.2. 有利于加强邮政储蓄银行的内部控制............................................... 33 7.2.3. 有助于邮政储蓄所银行建立健全内部控制组织体系 .................... 33 7.2.4. 有利于邮政储蓄所银行增强资金运用能力...................................... 33 7.2.5. 有助于邮政储蓄所银行建立健全完善风险系统............................. 33 7.2.6. 有利于邮政储蓄所银行整体风险管理能力的提高 ........................ 33 7.2.7. 有利于培养邮政储蓄所银行的风险管理文化 ................................. 34 8 徐州邮政储蓄银行的风险管理目标及特点 ............ 34 8.1. 徐州邮政储蓄银行风险管理目标............................................................... 34 8.2. 徐州邮政储蓄银行特点................................................................................. 34 8.2.1. 邮政与邮政储蓄银行的紧密关系 ....................................................... 34 8.2.2. 邮政储蓄银行的业务特点..................................................................... 34 8.2.3. 邮政储蓄银行的人员特点..................................................................... 35 9 徐州邮政储蓄银行风险管理框架设计................ 35 9.1. 省分行的全面风险管理组织架构设计 ...................................................... 36 9.2. 县市支行的全面风险管理组织架构设计 ................................................. 37 10 结论......................................... 38 10.1. 理念先行，贵任到位 ..................................................................................... 39 10.1.1. 要树立先进的风险管理文化 ................................................................ 39 10.1.2. 要健全风险管理体系.............................................................................. 39 10.2. 逐步健全抓构，合理配备人员 ................................................................... 40 10.2.1. 改善商业银行的公司治理结构 ............................................................ 41 10.2.2. 构建风险管理制度的基础设施 ............................................................ 42 10.3. 以网点为风险管理阵地................................................................................. 42 10.4. 建制度，管好人 .............................................................................................. 43 10.5. 加速人才引进 .................................................................................................. 44 参考文献 ........................................ 45 致 谢 .......................................... 47 摘 要 自1986年以来邮政部的邮政储蓄业务历经了代办、自办两个阶段，与人民银行的业务往来也由当初的缴存关系在1990年改为转存关系，可是2007年初经国务院同意，并由银监会批准成立邮政储蓄银行。而徐州邮政储蓄以点多、面广、服务时间长及强大的网络为优势，来促进各种基本业务营销组合的发展，充分挖掘利用自身优势，增强核心竞争能力，实现企业跨越式的发展，具有一定的现实意义。可是因整个邮政储蓄资金小，使得徐州市邮政储蓄银行与四大银行的差距非常大，所以徐州市邮政储蓄在风险管理的力度上加大了力度。 论文一般部分阐述了邮政银行的成立使风险管理成为摆上日程的重要问题。而专题部分主要是从建立一个完善而有效的风险管理组织框架是银行风险管理的基石，邮政银行全面风险管理框架设计应体现邮政储蓄银行的个性与全球银行业风险管理框架的共件，逐步建立符合邮政储蓄银行自身特色，涵盖总行，省分行和县市分行满足邮政储蓄银行业务需要的全面风险管理体系组织架构邮政储蓄银行构建合格的风险管理架构和机制需要从其自身的内部条件出发，在风险理念，责任，机构，人员，成本，内控等诸多方面统筹考虑，扬长避短，集中时间气力，为各类业务的发展提供一个良好的风险管理环境。 【关键词】:徐州邮政储蓄银行;风险管理;风险责任 ABSTRACT Since 1986 the Ministry of Post's postal savings business through a local agent、 running in two stages, and the People's Bank of the business from the original deposit relations in 1990 changed to keep relations, but early in 2007 as the State Council and By the China Banking Regulatory Commission approved the establishment of the postal savings bank. Xuzhou postal savings to the point, a wide, long hours and a strong network edge, to promote the marketing mix of basic business development, fully tap the use of their advantages and enhance core competitiveness of enterprises by leaps and bounds in the development, Has a practical significance. But because the entire postal savings funds small, making Xuzhou City, the postal savings bank and the four major banks in a very big gap, Xuzhou City of postal savings in risk management to increase the intensity of the efforts。 Part of the general thesis on the establishment of the Post Bank to put on the agenda of risk management become an important issue. And some of the major topics is the establishment of a sound and effective risk management framework is the cornerstone of bank risk management, Post Bank comprehensive risk management framework should be designed to reflect the postal savings bank's personality and global banking risk management framework for a total of pieces, and gradually establish The postal savings bank with its own characteristics, covering the head office, Cover the head office, provincial and city and county branch of the postal savings bank branches to meet the operational requirements of comprehensive risk management system organizational structure of the postal savings bank Construction of a qualified risk management framework and mechanisms need its own internal conditions, the concept of risk and responsibility , Institutions, personnel, costs, internal control, and so overall consideration, Enhancing strong points and avoiding weaknesses, on time effort, for all types of business development to provide a good risk management environment。 Key words: Xuzhou postal savings bank;risk management;risk responsibility 一般部分:徐州邮政储蓄银行经营管理研究 1 徐州邮政储蓄银行基本情况 1.1. 徐州邮政储蓄银行的性质 徐州市邮政储蓄(简称储汇分局)是全民所有制国有公用企业，成立于1988年4月，是市邮政局下属的负责全市(县)邮政储蓄、汇兑和各项中间业务发展和管理工作的专业局。办公地点在淮海东路139号。 邮政储蓄业务在我国始于1919年，此后随着政治形势和经济的变化，邮政储蓄业务经过几次兴废，1986年4月1日，按照国务院统一部署，开始在全国部分城乡邮政机构恢复开办储蓄业务，并相应组建邮政储汇机构。 邮政储蓄以它的点多、面广、服务时间长，拥有强大的信息交流网络的优势,受到广大用户的欢迎。从此邮政储蓄进入了飞速发展的时期，短短20多年一举成为第五大储蓄银行，其发展速度令人瞠目。于是2008年3月6日徐州市邮政储蓄银行有限责任公司依法成立，是省邮政储蓄银行下属的负责全市(县)邮政储蓄、汇兑和各项中间业务发展、基金、理财和风险管理工作的专业支行。 中国邮政储蓄银行成立后的市场定位是:充分依托和发挥邮政的网络优势，完善城乡金融服务功能，以零售业务和中间业务为主，为国民经济和社会发展，为广大居民群众提供金融服务;经监管部门批准，办理零售类信贷业务和公司业务，与国内其他商业银行形成良好的互补关系，有力地支持社会主义新农村建设。成立后的中国邮政储蓄银行将向城乡居民提供小额信贷、消费信贷、信用卡、投资理财、企业结算等更丰富的金融服务。中国邮政储蓄银行的成立，是我国邮政体制改革取得的又一重大阶段性成果，也是在国家金融监管部门的指导下，金融体制改革取得的又一项新的重要成就。中国邮政储蓄银行的成立，必将进一步促进我国银行业的发展和银行体系的完善，必将加快推进我国社会主义新农村的建设，也必将有利地支持我国国民经济建设和社会各项事业的发展。成立后的中国邮政储蓄银行将继续依托邮政网络，按照公司治理架构和商业银行管理要求，不断丰富业务品种，不断拓宽营销渠道，不断完善服务功能，将进一步致力于建设沟通城乡、覆盖全国的金融服务网络;致力于建设资本充足、内控严密、营运安全、竞争力强的现代银行，为构建社会主义和谐社会做出新的贡献。 1.2. 徐州邮政储蓄银行的组织结构 邮政储汇局直属于国家邮政局，是其二级单位。各省(区、市)设邮政储汇局，隶属于本地区邮政局。徐州邮政储蓄银行设有行长办公室、邮政储蓄银行风险调查部、金融管理部、市场营销部、代理保险业务部、事后监督部、稽查部、总财务室、金库管理部、信贷部、理财部、综合管理处、储蓄业务处、国际业务处、经营发展处、资金清算中心、汇兑室等多个部门所组成的。 1.3. 徐州邮政储蓄银行管理体制 目前，徐州邮政储蓄银行各项工作正在健康、稳定、快速发展，内部管理水平也在逐步提高，各项规章制度和管理规定也比较健全，已经覆盖到各个专业、各个岗位、各个环节，但仍不时出现一些违规违纪现象，其症结所在就是有章不循，制度执行力弱。员工执行力的强弱，直接关系到徐州邮政储蓄银行改革、发展的成败，并对能否扎牢根基、科学发展、和谐发展和率先发展影响甚大。这是摆在邮政储蓄银行领导面前亟待解决的问题。制度再好要靠人来落实，人是执行力的决定性因素。因此，提高员工执行力，必须从人抓起，建立人本管理机制。 2 徐州邮政储蓄银行的人力资源管理 2.1. 徐州邮政储蓄银行人员 徐州邮政储蓄银行现有行员368人，取得初级以上职称28人，中级职称17人，已有278人取得中级以上职业鉴定证书，高级工35人，高级技师10人。所有邮政银行人员全部执证上岗。 2.2. 徐州邮政储蓄银行人力资源管理制度 2.2.1. 加强员工队伍建设，提高员工队伍素质 首先，要建立长效培训机制，加强员工培训，尤其是加强年轻员工政治、业务培训。培训不能简单的把员工召集到一起，念念文件，学学制度，流于形式， 而是要立足长远，结合基层实际，制订一整套针对不同层次员工的培训规划和实施 方案 气瓶 现场处置方案 .pdf气瓶 现场处置方案 .doc见习基地管理方案.doc关于群访事件的化解方案建筑工地扬尘治理专项方案下载 ，以思想观念、道德素质、业务技能、操作流程、法律法规等为主要培训内容，分批、分层次、有重点地进行培训。基层的中层干部起到承上启下的关键作用，他们的执行力的强弱,直接影响以后邮政储蓄银行的发展。因此，有针对性的对中层干部的培训更显得尤为重要。其次，要建立长效的学习机制，提高员工学习力。唯有保持不断的学习，才能不断提高自身综合能力，把握时代的脉搏，保持与时代同轨，才能正确领会上级领导的指导思想和工作思路，正确分析形势和准确把握市场规律。 2.2.2. 加强企业文化建设，提高员工的凝聚力和向心力 企业文化就像一面旗帜、一座灯塔，它是邮政储蓄员工的工作指引和员工行为的内在依据，是增强员工凝聚力、向心力的原动力。企业文化不健全是导致员工执行力弱的重要原因之一。邮政储蓄银行的企业文化建设工作不能只是喊喊口号，而应从总行的基层行统一观念，步调一致，将工作进行量化、具体化，制定具体可行的操作方法。 首先，充分调动员工积极性，做到全员构建和谐企业文化，从上到下建设认识统一、具有鼓舞性、激励性的企业文化核心——邮政储蓄银行经营发展理念，作为员工的行为指引和工作方向。其次，开展各种文化活动，加强企业文化培训，提高企业文化在员工中的内化程度。结合邮政储蓄银行自身特点，针对不同层次的员工开展各种文化活动，如举行新员工入行仪式、开展辩论赛、演讲比赛、体育比赛等各类活动，将经营理念融入到活动中，让员工在活动中更深刻的理解企业文化内涵。同时，加强企业文化培训，让员工树立正确的世界观、人生观和价值观，树立以行为家的主人翁意识，提高工作的积极性和主动性。最后，要营造积极、向上的良好企业文化氛围，构建公开、公平的竞争环境，避免出现“人情”文化，以讲“人情”为主的企业文化只能滋长不正之风，严重损害邮政储蓄银行的发展。 2.2.3. 加强人力资源管理，建立灵活的用人机制 首先，建立一套科学的用人制度，明确基层管理层和各内高部门、各岗位用人 标准 excel标准偏差excel标准偏差函数exl标准差函数国标检验抽样标准表免费下载红头文件格式标准下载 ，本着公开、公平、公正原则，对管理岗位和其他重要岗位实行公开竞聘，真正做到“能者上、庸者下”。同时，采用末位淘汰制，增强基层邮政银行人员的流动性。其次，制定招聘管理办法，面向社会公开招聘，选择优秀人才充实基层邮政储蓄银行员工队伍。完善企业化管理，真正做到“能上能下”、“能进能出”。第三，分专业建立人才储备机制。例如，选拔精通法律，了解司法程序的人员组 成资产保全小组，负责不良资产的法律诉讼，不但能够节省聘请律师的高额费用，而且能够大大提高工作效率;选拔精通计算机和程序开发的人员组成科技攻关小组，负责程序开发、维护以及信息科技的安全管理工作。 2.2.4. 建立科学考评制度，健全激励机制 首先，坚持以人为本的原则，建立科学的员工考核、奖惩、提升、晋级考核办法，实行岗位绩效挂钩，以绩定效、按劳定酬，充分调动每个员工的工作积极性和主动性。其次，要坚持公开、公平、公正考核原则，让员工认识到要用心工作，发挥自已的主对能动性。第三，要实行职位、岗位工资制，按承担的岗位责任和风险确定薪酬，将“权、责、利”有机的统一起来。第四，实行以奖为主的激励机制，建立专项奖厉基金，为遵规守矩、用心工作、成绩突出、贡献较大的员工发放奖金，激发员工的积极性。 2.2.5. 加大责任追究力度，增强执行的约束性 建立一套“错必查、查必纠、纠必严”的内部监督机制，对出现的违规违纪行为，不但要追究当事人的责任，还要追究连带责任人的责任，对存在主对岸恶意的，要严肃处理，不能讲人情，讲面子，大事化小，小事化了，要真正起到震慑作用，发挥内部监督的有效性。 3 徐州邮政储蓄银行的财务与成本管理 按照20年前的制度安排，邮政部门将邮政储蓄存款缴存当地人民银行，人民银行按月累计日平均余额的2.2‰每季计付手续费;邮政机构按规定利率向储户计付利息，人民银行再按月据实向邮政机构拨付利息。从1990年起，对邮政储蓄管理办法进行改革，将邮政储蓄业务由原来对人民银行的缴存关系改为转存关系，人民银行不再向其支付代办手续费，而是按人民银行和邮电部门商定的利率计付利息。 经过20多年的发展，邮政储蓄银行提供的基础金融服务覆盖城乡，深入人心，被称为“绿色银行”，目前存款余额已超过17000亿元，拥有营业网点3.6万多个，其中2/3以上网点分布在县及县以下的农村地区，已成为我国连接城乡的最大金融网和农村金融服务体系的重要组成部分。特别是在一些边远地区，邮政储蓄已成为当地唯一的金融服务机构，发挥了重要的拾遗补缺作用。但由于管理体制约束，邮储资金只存不贷，未能有效返回农村使用、支持“三农”发展， 成为了社会高度关注的热点。近年来，银监会指导邮储部门从完善农村金融服务体系，支持社会主义新农村建设的高度出发，认真贯彻国务院《邮政体制改革方案》精神，在重点加快推进邮储体制改革，稳步拓宽资金运用渠道，完善邮储网络服务功能等方面做了大量的工作，取得了积极的成效。 首先，为积极配合邮储转存款政策调整，自2003年8月1日邮储实行资金自主运用以来，我们按照“集中运用、审慎拓宽、分散风险、兼顾收益、向‘三农’倾斜”的监管原则，积极开辟新的资金运用渠道，鼓励和支持邮储将一定比例的资金返回农村使用。通过实行邮储与农信社、农发行等农村金融机构开展协议存款、购买金融债券、置换央行再贷款以及债券回购等方式，3年多来，邮政储蓄资金通过自主运用返回农村使用的比例有了明显提高，目前已累计向农村回资金数千亿元，在支持新农村建设方面已经初具规模。 其次，我们在积极推动邮政储蓄改革的同时，始终注重建立邮储支农的长效机制。邮储银行的成立，标志着长期酝酿的邮储体制改革迈出了关键的一步，也为进一步解决邮储资金返回农村使用问题，提供了体制和机制上的重要保障。邮储银行成立后，围绕着自身的发展战略和市场定位，按银监会的监管要求，将专门内设农村金融服务部门，并将通过统一规划和整合优化各项农村金融产品和服务资源，逐步实行战略事业部管理，指导邮储系统面向“三农”开展金融服务，继续加强与政策性银行、农村金融机构全面开展业务合作，进一步加大邮储资金的支农力度，提高农村金融服务的覆盖面和满足度。小额质押贷款的推开只是其中的一个亮点。 再次，近年来我们还积极根据各地经济社会发展对邮政金融服务的需求，指导邮储部门加强了网点建设，增强了网络服务功能。在国有商业银行纷纷退出农村金融市场的同时，我们充分发挥了邮储依托邮政网络经营的低成本优势，按照市场经济原则，通过循序渐进，分批陆续批准邮政储蓄新增设1891个网点，其中有相当部分是为了填补县域金融服务空白，有效地改善了农村地区金融服务的状况。 4 徐州邮政储蓄银行的业务组合 4.1. 邮政储蓄银行业务 目前邮政储蓄业务种类:有活期储蓄、定期储蓄、定活两便储蓄等。截至1999年底，全国邮政储蓄结存户数 共11092万户;邮政储蓄银行网点31477处;邮政储蓄从业人员达17万人 4.2. 邮政汇兑业务 我国于1898年1月开办了邮政汇兑业务.中国邮政办理汇款业务至今已有100多年的历史，始终坚持以客户为中心，为广大城乡居民提供安全、方便、快捷的汇款服务。。近年来邮政汇兑业务发展平稳，每年开发汇票2.2亿张左右，收汇款额2700多亿元。国内邮政汇兑业务品种 主要有普通汇款、电报汇款、入账汇款、礼仪汇款等。目前正在积极依托信息技术开发电子汇款、网上汇款等业务。开通了与美国、日本、芬兰、瑞士、意大利、比 利时、巴西、韩国、泰国、新加坡、马来西亚、西班牙、法国、奥地利、丹麦、南斯拉夫、秘鲁、罗马尼亚、越南、哈萨克斯坦、香港、国宝银行、巴基斯坦等23 个国家、地区或机构的汇票互换业务。全国31个省(市、区)的236个通汇局都开办了此项业务。1999年国际汇兑收汇款额4030万美元，出口款额 25.81万美元。随着金融信息化进程的加快，金融创新不断涌现，同业竞争异常激烈，以银行卡为载体的结算类业务对传统的邮政汇兑业务形成了较大的冲击。在这种新的形势下，中国邮政积极应对，不断加快信息化建设，不断加大汇兑新产品的开发力度，取得了丰硕的成果。 4.2.1. 庞大的服务网络 中国邮政汇款网络是全国最大的个人汇款网络。目前，全国已完成了覆盖所有市县的邮政电子汇兑系统骨干网络建设，建成了联接31个省(自治区、直辖市)、2468个县市、3.1万个联网网点的邮政电子汇兑计算机处理系统。遍布城乡的4.4万个汇兑网点(包括3.1万个联网网点)，均可办理邮政汇兑业务。 4.2.2. 多元化的业务种类 目前，以电子汇兑系统为平台，中国邮政开通了按址汇款、密码汇款、入帐汇款和网上汇款四种电子汇兑业务。其中，网上汇款包括网汇通和网汇e两种业务。同时，为了充分发挥邮政汇兑的网络优势，中国邮政在代收代付领域进行了积极的探索，推出了以代收网络型企事业单位营业款项和代付养老金等为主的商务汇款业务，为网络型企事业单位提供了方便、快捷的资金结算服务，也为邮政金融日后开办对公业务积累了经验。 项目 业务品种 特色 国内 按址汇款 独到服务，投递到家 汇款 密码汇款 瞬间汇款，轻松实现 现金到账户 城乡联网，实时到账， 入帐汇款 任意划转，随您实现 账户到账户 网汇通(卡) 网汇通 无需使用银行卡， 网上汇款 资金安全有保障 网汇通汇款 网汇e 电子汇款 密码、支付宝双重保障 商务汇款 资金归集 电子对账，安全快捷 投单回执 回执业务 手机短信回执 汇款一到，通知就报 特色 服务 入账通知 附言 言语传递浓浓情意 图4-1汇兑的种类 4.2.3. 方便快捷的服务 中国邮政汇款是离老百姓最近、最方便、最安全的汇款。 {1}邮政汇款的优势 比较项目 邮政汇款 网络覆盖 网点遍布城乡，数目多达4.7万个，包括3.1万个联网网点。 汇款方式 只需提供对方地址或账户可办理。 汇款手段 现金到现金、现金到账户、 账户到现金、账户到账户。 主要资费 现金取款按汇款金额的1%收取， 往账户汇款按汇款金额的0.5%收取。附言6个字 以内免费，从第7个汉字始每超一字收取0.1元。 特色服务 邮局提供投递到户服务，还有回执业务、附言、投递入账通知等。 图4-2汇兑的优势 {2}多样的特色服务 1.回执业务: 中国邮政在办理邮政汇款业务时接受汇款人的委托，在收款人领取该笔汇款后，及时将汇款兑付情况通知汇款人的业务。按通知方式不同，回执业务可分为: 投单回执(以投递回执卡的方式通知)和手机短信回执(以向汇款人预留的手机号码发送手机短信的方式通知)。 2.附言 为了更好地满足广大客户之间信息传递的需要，中国邮政在按址汇款业务中提供了贴心的附言服务。汇款人在汇款时填写附言信息，邮政通过取款通知单的方式将附言信息及时传递给收款人。 3.投递入账通知 中国邮政将汇款人所汇款项成功汇入其指定储蓄账户后，根据与汇款人的事先约定，由兑付省打印并投递的用于通知收款人款项已入账的通知单。 4.2.4. 竭诚为广大农村服务 近年来，邮政汇兑业务结构呈现出明显的特征，即由城市汇入农村、由沿海汇入内地的汇款不断增加。同时，汇往农村的汇款单笔款额相对较小，其中以300,400元居多，多为农民进城打工的收入，也有城市居民赡养父母亲属的汇款，还有少量的邮购农产品的汇款。随着商务汇款业务的开办，邮政汇兑成为农用物资营业款归集的主要渠道。 农村邮政汇款不仅关系到农民生活的改善，也关系到农业和农村经济的发展。改善和提高农村邮政汇款服务，是“三个代表”思想的重要实践，是党中央“三农”政策的具体体现，也是全面建设小康社会的客观要求。中国邮政高度重视农村的邮政汇款工作，近年来加大了农村邮政汇款网络的信息化建设，改善了农村邮政汇款的服务方式，提高了农村邮政汇款的服务时限和服务质量，对“三农”政策的实施起到了积极的推动作用。 “邮政汇兑”这一有着悠久历史和良好信誉的产品，在全面完成信息化建设后，正以一个崭新的形象走向市场，走近千家万户。我们的目标就是要在个人汇款方面实施品牌战略，在服务网络、服务手段、服务产品和服务质量等方面争创一流，为我们的客户提供“快捷、可靠、安全、便利”的服务，实现客户利益最大化。2亿多的邮政汇款客户(约中国人口的六分之一)，是中国邮政宝贵的客户资源。在办理传统柜台服务的同时，中国邮政将适应市场和客户不断变化的需求，以改革创新为动力，逐步向客户提供包括因特网、手机、电话等多种形式的服务渠道，更好地满足市场对邮政业务的需求，为百年邮政汇兑注入新的活力。 4.3. 邮政储蓄银行代理业务 邮政部门于80年代末开始发展代理业务。近两年代理业务发展力度加大。目前代理业务品种主要有代理保险、代理国债、代收代付(如代发工资、代发养老金、代收 电话费)等。1999年，全国31各省(市、区)均签订了保险兼业代理协议。到2000年10月，开办代理保险业务的局所达到1.6万处。目前开办的其他 中间业务还有如下几类，代理业务:彩票、长城卡;代收业务:移动电话费、固定电话费、寻呼费、发行费、学费、书费、交通罚款、菜金、牛奶费、农电费、旅游 费、水费、电费、煤气费、有线电视费、Internet通讯费、物业费、卫生费;代发业务:养老金、工资、下岗职工解困金、失业救济金、医疗保险金;其他 业务:邮政储蓄IC卡，消费卡、电话卡;与中国联通合办营业点;代付电话亭酬金;代售:寻呼机、Internet上网卡、企业债券;代缴税金。邮政金融计算机网络建设。1993年底开始实施全国邮政储蓄计算机联网技术改造工程(又称"绿卡工程")。到2000年11月底，全国31个省(区、市)的1294个县、市实 现联网，全国联网网点9046个，区域性邮政储蓄联网县市8695个， 4 月，全国异地联网ATM3642台，POS机3666台，发卡1100万张。2001年1-存取业务交易量达362万笔，交易金额为239亿元。 邮政金融部门目前正在努力推动业务的多元化发展，力争在加入WTO之后的零售金融市场上占据一定的主导地位。 4.4. 对公业务 从2008年初开始，邮政储蓄银行在全国各地陆续进行了公司业务的试点工作。目前正进一步铺开业务，现有的业务主要有对公存款、票据、支付结算业务等基础业务，暂时没有开通网上银行、对公贷款等业务，预计会在2009年陆续开通。 4.5. 理财产品 徐州邮政储蓄银行发行的理财产品主要的种类是起存5万元风险低，收益较稳定。针对不同发行人与投资人的需求设计的一种组合金融工具。所嵌入的衍生部分呈现出高度的金融工程化特征，着眼于风险分散和风险转移。 4.6. 小额贷款[信贷] 小额贷款是指邮政储蓄银行向单一借款人发放的、不超过对其授信额度的贷款，包括向县及县以下农村地区农户发放的用于满足其生产经营或日常消费资金需求的农户小额贷款，以及向城乡地区从事生产、贸易等部门的私营企业主{包括个人独资企业主、合伙企业合伙人、有限责任公司个人股东等}、个体工商户和城镇个体经营者等微小企业主发放的用于满足其生产经营资金需求的贷款等。 4.6.1. 小额信贷的优势 1(贷款不需要抵押、质押; 2(不需要请客、送礼、更不需要托关系，除了正常利息，没有任何额外的费用; 3(放款快，如果客户完全符合条件，调查后最快3天内就可以获得贷款; 4(方式灵活，只需要找好联保人或担保人，就可以申请贷款; 5(门槛低，只要符合条件，客户都能获得贷款{我们没有贷款总额控制}，其他银行在银根收紧后，有些符合条件也不一定能贷出钱，特别是小企业、个体工商户。 4.6.2. 贷款金额 有些客户会抱怨贷款金额低，开办贷款业务初期，额度还没有放开，但是作为一家银行，贷款额度不可能永远都是10万;客户如果现在办理业务并能及时归还贷款，在额度放开后，我们徐州邮政储蓄银行会在符合条件下优先考虑提高额度并给予利率优惠;我们徐州邮政储蓄银行做的短期周转资金贷款，目前的额度还是能满足大部分的客户资金需求。 4.6.3. 还款方式 如果客户觉得一次还本付息的期限太短，应该说明我们刚刚推出贷款产品，以后会放宽期限。而且按时还款后，还可以再贷款，手续相对第一次要简便。 向客户介绍我们的等额本息还款方式，客户一般情况下，会觉得等额还款方式比较麻烦，应当向客户解释这种还款方式的有点: 1.分期付款，可以减少客户的利息支出;2.可以减轻一次到期还本时的压力;3.还款只需要事先将钱存到还款帐户，每月会自动扣款，手续很简单，不需要客户每月都来网点办理还款手续。 5 徐州邮政储蓄银行的理财指标分析与评价 5.1. 发展人民币理财业务的意义与效益测算 5.1.1. 发展人民币理财业务的意义 理财业务是调整资产负债结构的一个有效手段，做好理财业务对银行整体发展具有十分重要的意义。 应对存款准备金率不断调高对我行收益下滑的影响从去年到现在，央行采取紧缩的货币政策，不断调高存款准备金率，目前存款准备金率已调至17.5%，也就是说我们吸收1万元的存款，就有1750元作为存款准备金，只有8250元可以进行运用。5月份，总行新增存款250亿元，其中就有44亿元需要作为存款准备金进行缴纳，这部分的收益只有1.89%，明显低于2.5%的平均付息成本，更低于定期存款的付息成本。因此，存款准备金率的不断调高，对我行资金运用收益水平产生了明显影响，保持并提高现有资金运用收益水平变得越来越困难，直接影响了我行的利差收入。 而个人理财业务的显著特点是不受存款准备金率的限制，其发展规模也不影响银行的资本充足率，也就是说销售1万元的个人理财产品，不需要缴纳1750元的存款准备金，可以全部进行约定的投资得到相应的收益。 对比市场的情况来看，目前各家银行大力推广个人理财产品，特别是股份制商业银行，其中最核心的目的就是解决存款准备金率不断调高给银行带来的收益下滑问题，可见个人理财业务在银行业务发展中的重要作用。 5.1.2. 缓解贷款压力，调整信贷结构 今年，人民银行进一步加强了信贷额度的管理，将信贷额度的控制由全年调控转变为按季调控，这对于我们能否承接更多优质的贷款项目、灵活调控贷款规模加大了难度。通过发售信贷资产类个人理财产品，可以将信贷资产转到表外，我们同样获得信贷资产的收益，这样所达到的效果是扩大了我行的信贷规模，加大了信贷额度，而且我们还可以利用短期理财产品的发售调节季末的信贷资产结构，从而使得我行通过承接更多优质的贷款项目，提高信贷业务收益，提升我行 信贷实力。 5.1.3. 吸引他行客户，逐步培养我行高端客户群 根据前几次理财产品的发售情况分析，个人理财业务发展较好的分行，不仅稳定了现有客户，同时更吸引了相当一部分非徐州邮政储蓄银行客户到我行来购买我行的理财产品。因此说，个人理财业务不仅对调整我行存款结构有着重要的作用，同时通过这种方式能够提供更多的金融产品和服务，提升与其它银行竞争的实力和水平，从而吸引更多的他行客户到我行。而且，个人理财业务由于设定了5万元的购买底限，我们所吸收的新客户基本都属于优质、高端、相对稳定的客户，因此个人理财业务的发展能够逐步扩大我行客户群规模，提升我行客户群质量。根据前几期我省理财产品的销售情况，约有70%左右的客户来自外部。 5.2. 人民币理财业务效益测算 5.2.1. 10亿元定期储蓄转化为人民币理财产品的效益增加 2008年5月份我省邮政储蓄定期存款的付息成本为3.62,,同期我省资金运用综合收益率为4.0628,。根据这两项数据，我省10亿元定期储蓄可以实现的利差收入为100000万元×(4.0628,,3.62,),442.8万元。 以目前信贷类人民币理财产品为例，年化销售手续费为1,，10亿元理财产品可以实现的收入为100000×1,,1000万元。 根据上述两项测算数据，10亿元的定期储蓄转化为人民币理财产品可以增加企业效益1000万元,442.8万元,557.2万元。 同时，根据测算，从2008年6月起，定期的付息成本将逐步上升，预计会从6月份的3.68,逐步攀升倒12月分的3.82,。随着付息成本的攀升，这种转化形成的效益将更为明显。 5.2.2. 2008年下半年销售200亿元人民币理财产品可以实现效益 测算该效益的另一个前提是人民币理财产品的客户有多少是来自外部，有多少是内部储蓄转化。目前总行的相关系统尚无法准确统计内外部客户的占比。根据我省部分业务量较大地区部分网点的粗算，大约有70,左右的客户来自外部，30,左右的客户来自储蓄转化(该比例会因销售时间不同、地区不同而有所差异)。以该比例为基础，销售200亿元人民币理财产品可以形成的效益包括以下两部分。 一是储蓄转化新增的效益。来自储蓄转化的约为200亿×30,,60亿元。根据第一部分测算的资料，每10亿元转化新增效益557.2万元，60亿元的转化则可以新增效益3343.2万元。 二是来自外部的客户形成的效益。来自外部的金额约为200亿×70,,140亿元。以信贷类人民币理财产品手续费收入为基础，该部分业务可以形成的效益为140亿×1,,1.4亿元。 综合上述两部分收益，200亿元的人民币理财产品可以形成的新增效益为0.33432，1.4,1.73432亿元。 值得关注的是，目前总行人民币理财产品的收入是按季划拨到各销售机构的账户。下半年销售200亿元的人民币理财产品，上述1.73432亿元的收入中有4000万元左右会在2008年12月31日前到达市县行账户，其余的1.33432亿元的收入将在2009年到分批达各行的账户。今年200亿元人民币理财产品的销售不仅有助于增加2008年的实收收入，而且还为2009年业务收入的完成奠定良好的基础。当然，200亿元的销售越早实现，体现在2008年的收入绝对值就越大。同时，随着总行理财产品的滚动推出，该部分资金也将持续为企业贡献效益，业 务具有良好的木本特征。 另外，根据相关测算，2008年初新增的200亿元(其中约有11亿元的活期)在2008年形成的收入(在综合收益率为4,的前提下)约为8326万元。由此也可以看出，同样是200亿元的新增，人民币理财产品的效益有比较明显的优势。 5.2.3. 无锡分行华庄支行的案例 该支行财富5,13号累计销售179万元。根据该支行的统计，179万元中大约有10万元来自该网点的原有储蓄存款，其它169万元是外部资金。另外，在财富系列产品的销售期间，该支行的日均活期余额上升了10万元。上述数据说明，财富系列5,13产品的销售一方面为华庄支行带来较多的外部客户和外部资金，另一方面，也有效的促进了该支行活期余额的增长，可谓一举两得。 6 徐州邮政储蓄银行的优、劣势分析 2008年4月，徐州邮政储蓄恢复开办整整22周年。徐州邮储经过这22年的发展，已经成为银行界的不可缺少的一部分。徐州邮政储蓄经历了从无到有、从小到大的变化，这其中沉浸着所有员工的辛劳和汗水，蕴含着每一位员工的智 慧和创造。这是一个非凡的22年。 伴随着徐州邮储业务的快速发展，就要求我们有更高水平的经营管理及市场营销能力，来面对业务规模扩张后，带来的更激烈市场竞争。 6.1. 徐州邮政储蓄银行的优势 二十世纪八九十年代，是人们储蓄意识的高峰期，人们普遍还没有投资和理财意识，加之利率比较高，人们有钱就存款的意识根深蒂固，于是人们把自己的绝大部分余款存到了银行和邮政储蓄。现在随着GDP增长迅速的加快，居民存款尤其是农村居民储蓄存款增长较快。徐州是三省交界之地，GDP以及居民人均收入也在不断提升，居民存款市场总量比其他市(县)份要大，这为我市邮政储蓄发展提供了广阔的市场前景。 徐州邮政储蓄银行的品牌绝不亚于其他各大商业银行，没有人会担心邮政储蓄银行存款的安全问题，因此在其它银行还是在邮政储蓄银行存款只是一种方便和偏好的问题。邮政储蓄银行理所当然的分流了一部分银行的存款。 徐州邮政储蓄银行的网络优势得到越来越来用户的认可和信赖。其中有近60,的储蓄网点和近70,的汇兑网点分布在农村地区，成为沟通城乡居民个人结算的主渠道。这是其他银行无法比拟的，抢占农村市场正是徐州邮储目前重要的目标之一。徐州邮政储蓄网点遍布广泛，为邮政储蓄的发展奠定了坚实的基础，这是以服务占优的股份制银行和低成本运作的农村信用社所无法比拟的，来自天南海北的农村务工人员，通过邮政汇款和外地存款，年末把务工所得源源不断的汇入家乡的邮政储蓄，并沉淀下来形成存款。使得邮政储蓄余额大幅度增加。 徐州邮政储蓄银行是依托邮政业务起步的，邮政和储蓄业务基本上都是同点办公的，由于邮政的普遍服务性质，决定了邮政必须有一个不计成本的遍布全国城乡的网络，而营业员业务量并没有达到饱和，因此增加储蓄业务的边际成本比较低，起初，有的地方营业员营业和储蓄业务都办理，连人员都未增加。起初银行还为商业化运作时，农村还存在着中国农业银行等和邮政储蓄竞争，随着银行的商业化运作，由于独立运作的成本较高，四大国有商业银行纷纷退出农村市场。形成了农村市场上邮政储蓄与农村信用合作社的寡头垄断。 因徐州邮政储蓄银行是与邮政是不可分的一部分，邮政帮邮政储蓄银行在与客户的通信方面架了一座桥梁，徐州邮政储蓄银行在开办新业务给用户邮寄一些对帐单都起到了很大的方面，这是四大银行所不能相比的，每天客户在打开门的时候就会看见邮政人员把介绍邮政储蓄银行的业务手册放在客户门口，使客户更 好的了解邮政储蓄银行。 徐州邮政储蓄业务品种也在不断的扩大，代理销售基金、小额质押贷款、外币储蓄、网汇e等新业务纷纷开通，对公业务、信用卡业务等也即将推出。这些新业务极大的弥补了徐州邮储现在的服务空白，增强了邮政储蓄金融服务能力， 为邮政储蓄的发展拓宽了渠道。 徐州邮政储蓄银行的员工是一支创业的优秀队伍，邮政储蓄银行人员艰苦奋斗，组建了完善的徐州邮储网络，邮储人的全员营销战略也铸就了徐州邮储的辉煌发展，邮政储蓄银行人员利用自己的关系网络和营销智慧从银行和信用社营销来了大量储蓄存款。 6.2. 徐州邮政储蓄发展的劣势 2006年下半年以来，我国证券市场复苏，股票、基金、债券等市场行情十分火爆，上海、深圳两证券市场日资金成交量相比05年增长了数百倍，吸引了数万亿的资金进入市场，对于储蓄存款市场造成了较大的冲击，对于我市网点影响较大，而且目前该情况仍在持续。 针对这一情况，我市其他银行纷纷推出高息理财产品、代理销售基金业务，加剧了金融行业的竞争，吸引了很多未进行股票投资的谨慎型中高端用户。这对于徐州邮政储蓄中高端用户也产生了较大影响，导致了部分存款转移。 2007年3月份，人民银行为调控宏观经济、限制资本流动、减少固定资产投资，出台了新一轮的加息政策，一年期以上定期存款利率增加0.27个百分点，而今年国家局给予各地方的存款收益率并未提高，这直接导致了目前我市邮政储蓄付息成本加大，利润率降低，收入受到影响。 2006年，根据国务院、人民银行、国家邮政局的改革方案，邮政储蓄在人民银行的转存款每年要以一定的比例转出，5年内全部转完。2007年，我市邮政储蓄老转存款又将有一部分转出，在目前我们并不能够自主运用资金的情况下，上缴国家局即意味着收益率进一步降低，并且08、09、10年度受到的影响将更剧烈。 目前，四大国有银行以及其他商业银行十分重视营业网点外部形象和内部环境的建设，力求营业网点建设规范化、统一化、专业化。近几年，他们纷纷加快了精品网点建设速度，通过拆除破旧网点、重新装修网点、建立新网点等三部曲，使网点软、硬件水平迅速提高，受到了社会各界以及广大居民的好评。这对于徐州邮政储蓄来讲是一个较大的冲击，这也是我局目前较难克服的一个弱项。 通过以上形势分析，我们不难看出徐州邮政储蓄银行发展到目前这一阶段，要想能够有所突破，更上一层楼，必须找准自身定位，“以己之长攻敌之短”，利用我们的优势制定营销策划，开展营销宣传活动，发展储蓄各项业务。 在业务发展当中，我局要注意成本的控制，在发展规模的同时，加大业务结构的优化，提高存款活期比例，提高高效益、高收入业务的占比，促进中间业务全面发展。 邮政储蓄银行网点遍布城乡各地，网络以储蓄核心业务系统为基础，灵活接入各省市区域性中间业务平台的金融信息化网络，覆盖了储汇业务的各主要环节，实现了交易、数据存储、后台管理、稽查监督等的全流程电子化处理。接触面广，营业时间长，节假日照常营业，高效、安全、可靠的优质服务是您无可比拟的选择伙伴。 我们要树立品牌经营意识，强化基础管理，完善各项业务流程，使业务操作正规化、程序化、标准化，发展流动服务网点，扩大流动服务区域范围。成立邮储增值业务发展项目组，选定代发工资、养老金等“代”字业务作为切入点，提高一卡通业务的开发量和使用率，发展免费投递代扣发票业务，注重提高储蓄定活比例，增加储蓄业务收入，提升邮政储蓄在金融市场的占有率。 7 徐州邮政储蓄银行的展望 徐州市邮政储蓄银行依托网络优势，围绕城乡金融需求，不断加快产品和业务创新，不断提升金融服务水平，为推动地方经济发展、农村产业结构调整和新农村建设作出了积极贡献。新成立的邮政储蓄银行县(市)支行将进一步促进地方银行业的发展和银行体系的完善，加快推进县城金融事业的建设，也将有力地支持地方国民经济建设和社会各项事业发展。新成立的邮政储蓄银行要紧紧围绕金融体制改革，进一步增强自主创新能力，完善服务功能，开辟邮政储蓄资金回流农村、反哺农业的新渠道，努力办成一个特色鲜明的现代商业银行。县(市)政府及各有关职能部门要积极为邮政储蓄银行发展创造良好的外部发展环境。 专题部分:徐州邮政储蓄银行风险管理 1引言 徐州邮政储蓄银行的成立使风险管理成为摆上日程的重要问题。徐州邮政储蓄银行构建合格的风险管理构架和机制需要从其自身的内部条件出发，在风险理念、责任、机构、人员、成本、内控等诸多方面统筹考虑，扬长避短，集中时间气力，为各类业务的发展提供一个良好的风险管理环境。 经济单位和个人在对风险进行识别、预测、评价的基础上，优化各种风险管理技术，以一定的风险处理成本达到有效控制和处理风险的过程，就称为风险管理。金融企业由于其特殊性，实施风险管理一般要建立专门的风险管理部门，并要在人员、制度、管理、考核等诸多方面健全配套措施，也即建立风险管理架构和机制。以下我们对刚刚正式运营的邮政储蓄银行今后的风险管理策略问题进行探讨。 2 徐州邮政储蓄银行经营风险加大呼唤风险的管理 虽然开办20年的邮政储蓄,但是必须明确今后的邮政储蓄银行与原来的邮政储蓄机构其区别是绝对的。从实质上看,邮政储蓄银行是商业银行,而邮政储蓄机构只是独立于商业银行之外的具有很强政策性的金融机构。 从形式上看，邮政储蓄银行是具有相对完整功能的银行，有存款、有贷款，今后可能还有支付结算、对公业务，有自主资金运营权，是独立企业。而原来的邮政储蓄机构只是单纯经营‘‘零风险”的储蓄业务，且主要收入来自转存款利息收入，而不是在市场上的经营所得，而且在人员安排、业务组织上还要受邮政总局的领导和管理，在实际运营中表现为与邮政业务混合经营。 这一区别决定了今天的邮政储蓄银行必须要面对很多很多的新情况、新问题，其中一个重要问题就是如何在业务发展过程中同步构建起与业务发展相适应的风险管理架构和机制，使邮政储蓄银行在“较高风险”的经营中仍然能够如履平地、稳健发展。金融是现代经济的核心，是经济运行的神经中枢，在当代经济全球化迅速推进的新条件下，有力地防范金融风险是一国确保金融安全乃至经济安全的重要举措。风险管理的目的是:确保安全经营，获取最大利润。其必要性为:风险管理是商业银行经营管理的组成部分，其根本目标与商业银行经营的总体目标是一致的，以尽量小的成本保证商业银行处于足够安全的经营状态，尽可能地追求最大的利润。商业银行面临的风险问题，可分成三个最基本的方面:信贷方面的风险，比如说潜在的坏账;流动性的风险，这会涉及到资产和债务的不匹配;另外还要应对操作的风险，如虚假个人消费贷款、关联企业骗贷、票据诈骗等等。作为现代的邮政储蓄，我们的银行机制比起其他商业银行还不算是十分成熟，我们必须加大管理，有效的形成一套适合邮政储蓄的风险管理体制。 2.1业务规模之势业已形成，要求风险管理必备 截至2006年3月，徐州邮政储蓄存款余额达到首次突破100亿元大关，跨入全国存款百亿元的城市之列，市场占有率达到9.7%。在徐州邮政储蓄开立的账户达到500万户，其中活期账户为3亿元。储蓄业务年交易达22亿笔。邮政储蓄体系的汇兑业务也是非常庞大，2007年全国异地通存通取和转账交易量达到了4.13亿笔，交易金额为166亿元。徐州邮政储蓄银行每年拥有2亿多个汇款客户，年汇款金额基本稳定在200亿元左右。同时，徐州邮政储蓄银行代办保险业务及其他各类中间业务的规模也呈现规模发展之势。并且徐州邮政储储银行自2008年3月6日开业至今为了庆祝也开立了理财产品从财富一直至现今的财富五，共卖出上亿元在全省乃至全国名列榜首。 这一系列的数字和情况表明，邮政储蓄银行已经成为我国金融体系中一支与四大国有商业银业规模可相提并论的力量。这样一个大盘子，如果没有一个良好的或者说与其他商业银业类似的风险管理体制和机制，势必难以识别、归避、控制和利用各类发展进程中的不确定性因素，避免给邮政储蓄带来损失。从经济学意义上讲，风险管理跟不上会导致经营成本加大，因此无论邮政储蓄银行下一步业务发展方向如何，仅就现状而言，邮政储蓄银行自身业务要健康发展，必须建立起先进的风险管理体制和机制。 为建立邮政储蓄有效的风险防范和管理机制，我们首先应树立先进的邮政风险管理观念。风险管理的任务就是寻找业务过程的风险点，衡量业务的风险度，在克服风险的同时从风险管理中创造收益。其次，要建立全面风险管理方法，将信用风险、市场风险及各种其他风险以及包含这些风险的各种金融资产与其它资产组合，承担这些风险的各个业务单位纳入到统一的体系中，对各类风险在依据统一的标准进行测量并加总，且依据全部业务的相关性对风险进行控制和管理。再次，健全风险管理体系。 要从三个层面进行调整: (1)是要适应商业银行股权结构变化，逐步建立董事会管理下的风险管理组织架构。 (2)在风险管理的执行层面，要改变行政管理模式，逐步实现风险管理横向延伸、纵向管理，在矩阵式管理的基础上实现管理过程的扁平化。 (3)改变以往商业银行内部条条框框的管理模式，实现以业务流程为中心的管理体制，并不断摸索以战略业务体为中心的风险管理体制。要逐步实现在业务部门设立单独的风险管理部门，通过它在各部门之间传递和执行风险管理政 策，从业务风险产生的源头就进行有效控制。最后，要提高风险管理技术。使用内部评级法和资产组合管理等先进的风险度量和管理重要技术。 2.2徐州邮政储蓄银行风险管理存在问题 2.2.1风险管理的同步跟进不容易 徐州邮政储蓄银行与原来邮政储蓄机构的区别是绝对的，这个转换不是换一个牌子就完事，还有很多具体和琐碎的工作，从国家到省级机构，再到市县，有一个传导过程.尤其是县级储蓄机构的独立和建制会遇到很多历史遗留问题的障碍(以往一些县级储蓄专业与其他专业是合并的)，其中的资产划分、人员划分是大事也是难事。 有，新的各类资金运用业务的开办，如存单质押贷款、小额信用贷款等业务如果开办了，那么管信贷的、管理发放审批的、管检查的是否就能一步到位了呢?是否要有一个适应和缓冲期?再有，风险管理本身就是一门专业，包含着很深的理论和很丰富的方法手段，那么，随着经营有风险业务的增加，相关的风险预测、识别、分析、评估、处理能不能同步跟上呢?毫无疑问，这也是一件难事。 目前邮政储蓄银行风险管理还没有形成一个全面整体的风险管理系统,仅在个别业务部门有所体现,缺乏统一管理,全行业风险管理零散,各自为战,从决策层面到基层机构缺乏整体的、系统的风险评估、识别、预警和反映机制,特别是风险管理的理念还没有根植于银行从业人员思想中去。邮政储蓄的信用风险管 行长负责制基础上的分级授权职能分离”的审批制度,具有信贷审理普遍实行“ 批权限的银行的决策程序简单概括为:贷前调查、贷时审查和贷后检查。 在上述决策程序中,当客户提出信贷申请时,首先由信贷经营机构客户经理开展贷前调查,收集客户的各项资料,并进行初步审查。若受理申请,则在收集到客户的完整资料后,交给贷前风险管理部门,由其运用有关方法对风险进行评估和控制,主要包括评定客户资信等级、评估项目风险以及设定客户信用限额等,然后将有关资料提交信贷审批机构。再由信贷审批机构按照有关的信贷政策和客户的信贷限额对具体的信贷项目进行审批,作出是否发放信贷的决策。当前,邮政银行信贷审批一般包括审查和批准两个子环节,即首先由信贷审查机构对信贷项目进行审查,然后再由银行行长进行确认批准,作出最后决策。信贷发放后,由信贷经营部门客户经理负责对信贷的各种情况进行跟踪检查,并到期收回信贷。若信贷项目发生风险,则由资产保全部门负责采取措施进行资产保全。根据金融风 险管理基本流程,银行现行的信贷决策程序整体尚欠完整,仅涵盖了信用风险识别与度量、防范与控制等两个步骤,风险战略及管理评价等两个环节相对薄弱,有的银行甚至没有明确的信用风险管理战略,也未对一定时期的风险管理效果进行系统地评价和反馈,同时各银行在决策环节中也存在许多不足. 2.2.2风险管理成本与效益问题不好把握，尤其是边远地区、农村网点的风险管理成本高、困难大 风险管理是需要成本的，要有专门机构。从效益的角度看，风险管理的效益并不容易直观体现出来。在企业对下属单位普遍实施利润考核的今天，基层单位自然会算计风险管理的投人成本。笔者看来，这很容易出现在其他商业银行早期就曾经出现过的‘有风险管理机构，不见风险管理人员”或“有风险管理人员，不见风险管理工作，的现象，还会出现 先发展业务，等出问题了再想规范办法，再加强风险控制和管理的现象。截至2005年8月，全国邮政储蓄营业网点已经超过37000个。其中县及县以下农村网点占到2/3以上。邮政储蓄有60%的网点、邮政汇兑有70%的网点分布在县以下农村地区。对于这些营业网点，如果都按一个标准去实施严格的风险管理，势必会加大运营成本，而且管理效果难以保证。而我们徐州地区一直是兵家之地，所以我们的邮政储蓄银行也遍布在徐州的大小县城，也可以说是四通八达，这是其它银行所不能比的。所以对下边的管理一直是徐州邮政储蓄银行管理人员的头疼问题。 2.2.3风险管理人才缺乏子佳人 在徐州邮政储蓄银行，一个公认的事实是大多数工作人员主要来自邮政其他业务岗位，受金融专业高等教育的人员比较缺乏，金融知识知道得不多，更谈何进行金融风险的管理。风险管理在于整个企业每一位员工都有风险意识，绝大多数从事业务经营的人员懂得业务发生和发展的风险所在.并有意识地去履行风险防范、控制和处理工作。比如说，一笔贷款业务，决不是风险管理人员善于指出哪笔贷款信用风险如何如何，而在于信贷员为了降低信用风险而实施严格有效的贷前调查，相关审批人员进行严格的贷时审查，再有相关人员包括会计人员进行严格的贷后调查。这才是完整的风险管理，而这种风险管理状态有赖于全员的风险意识、风险态度、基本风险管理能力以及风险管理专门部门具有前瞻性的风险管理措施。这样看来，徐州邮政储蓄银行风险管理是缺少人才支撑的。 3徐州邮政储蓄银行风险评估 徐州邮政储蓄银行在管理上和其他商业银行一样,也存在着风险管理的漏洞。而我们邮政储蓄银行监管者需要了解这些风险并确保银行能妥善地计量和管 理风险。邮政储蓄银行面临的风险主要包括以下几个方面: 3.1信用风险 目前贷款是我邮政储蓄银行的主要活动，贷款活动要求银行对借款人的信用水平做出判断。这些判断并非总是正确的，借款人的信用水平也可能会因各种原因而下降。因此，银行面临的一个主要风险就是信用风险或交易对象无力履约的风险。由于银行未能及时认定发生问题的资产，未能建立准备金注销这部分资产，并且未及时停止计提利息收人，这一切都曾造成严重的银行问题。对单个借款人或一组相关借款人的大额风险暴露反映了信用风险的集中，并且是造成银行问题的常见原因。大规模的贷款集中还可能发生在特定的行业、经济部门和地区，持有对同样的经济因素十分敏感的同类贷款也会造成同样的问题。如果控制不当，有关借款人信用水平的审查缺乏客观性，关联贷款(即向在所有权、直接或间接的控制权方面与银行有关联的个人或公司发放的贷款)都可能造成严重问题。关联方包括银行的母公司、大股东、附属机构、关联机构、董事和部门经理。由同一家族或集团控制的公司之间会发生相互联系，在这些或类似的情况下，这种特殊关系会导致提供优惠的贷款条件，由此招致更大的贷款损失风险。 3.2国家风险 在国际经济金融经济金融活动中，不论是政府、商业银行、企业，还是个人，都可能遭受国家风险所带来的损失。通过美国的这次金融危机引起了全球的动荡。但是这次的金融危机对我们的银行业也是一个不小的影响。 3.3利率风险 利率风险是指利率不利的变动给银行的财务状况带来的风险。承受这一风险是正常银行业务的一部分。它可以成为利润的一个重要来源。然而，过度的利率风险会对银行的收益和资本基础构成严重威胁。利率的变化将改变银行的净利息收入和其他利率敏感性收入与营运支出，从而影响到银行的收益。利率的变化还 将影响到银行资产、负债和表外工具的内在价值，因为未来现金流的现值也随利率而变动。通过10月份连续两次的降息，省得我们新成立的邮政储蓄银行面临的不小一个动荡，用户把自已的存单从一年分别转换分三年甚至五年，这使得我们邮政储蓄银行的负债增加，我国银行主要的利润来源于存贷款的利润差，而如今利差收窄，势必在一定程度上影响到银行利润增幅。银行在今年底特别是明年，盈利能力将承受更大压力。并且，相关测试数据显示，如将按揭贷款利率下降幅度最大扩至30,，短期将会减少银行业2009年盈利的3,-15,。 3.4流动性风险 流动性风险是指银行无力为负债的减少或资产的增加提供融资，即当银行流动性不足时，它无法以合理的成本迅速增加负债或变现资产获得足够的资金，从而影响了其盈利水平。在极端情形下，流动性不足会造成银行的清偿问题。 3.5操作风险 最重大的操作风险在于内部控制及公司治理机制的失效。这种失效状态可能因为失误、欺诈、未能及时作出反应而导致银行财务损失，或使银行的利益在其他方面受到损失，如银行交易员、信贷员、其他工作人员越权或从事职业道德不允许的或风险过高的业务。操作风险其他方面包括信息技术系统的重大失效或诸如火灾和其他灾难等事件。 3.6声誉风险 声誉风险产生于操作上的失误、违反有关法规和其他问题。声誉风险对银行损害极大，因为银行的业务性质要求它能够维持存款人、贷款人和整个市场的信心。前些日子在三鹿奶粉事件上，各家奶粉公司人人自清，分分向群众表明自已的奶粉没有质量问题。即使这样人民群众还是恐慌中，不敢再次买奶粉。通过这样的案件，我们徐州邮政储蓄银行在以后发展上预先做好应对声誉危机的准备，因为我们邮政储蓄通常将声誉风险看做是对其经济价值最大的威胁，银行的业务性质要求它能够维持存款人、贷款人和整个市场的信心,这种信心一旦失去,我们邮政储蓄银行的业务及其所能创造的经济价值都将不复存在。 4中国邮政储蓄银行风险控制的方法 因邮政储蓄银行是刚成立的所以在风险控制的方法上我们选择了风险分散、 风险对冲、风险转移、风险补偿等方法. 4.1风险分散 我们注意一些金融机构包括农村信用社、农业银行也做了很多有益的尝试。比如说现在借鉴孟加拉国获得诺贝尔奖的尤努斯教授的村镇银行采取分组措施。以前农村农民办小额贷款是没有抵押的，土地也不能商品化，农村住房也不能做为抵押用。怎么办呢,现在就借用他(尤努斯教授)的措施，将农户分成小组，五六户一个组，大家进行联保。你从银行贷款，我们几个人都替你担保，你如果还了，那其他几个人才能贷款。你如果不还，那其他几个人也不能贷款了，这样形成一种激励机制。这块就是一种金融产品创新。用这种方式来克服农村地区没有办法进行抵押进行担保的局限性，是一种创新. 农村金融需求肯定是存在的。我们以前总是以一种，从金融机构来讲，像伯乐相马似的，举目一望，曰:“天下无马”，但是其实是你自己没有发现。以前金融机构城市业务做惯了，城市做业务都是比较好的客户，好的企业，拿这套标准一到农村去，就形成“天下无马”的观点了。一方面我们承认农村的“马”跟城市的“马”相比是要稍稍差一点。那边可能是千里马，这边可能是只能跑200米的马，马可能要小一些。但是马虽然小，它也能盈利的，你找好了也能够赚到钱。问题就是，你不能拿城市业务那套老眼光来看农村，一定要针对农村金融市场需求特点来因地制宜的进行金融产品服务设计和开发，来让它真正跟三农需求相贴切，相贴近。这样农村金融未来才能得到实质性的进展。多样化投资分散风险的管理策略经过长期的实践证明是行之有效的,但其前提条件是要有足够多的相互独立的投资形式. 4.2风险对冲 在我们邮政储蓄银行看来,风险对冲是管理利率风险、汇率风险、股票风险和商品风险非常有效的办法.由于近年来信用衍生产品的不断创新和发展,风险对冲也被广泛用来管理信用风险.风险对冲可以管理系统性风险和非系统性风险,还可以根据投资者的风险承受能力和偏好,通过对冲比率的调节将风险降低到预期水平.利用风险对冲策略管理风险的关键问题在于对冲比率的确定,这一比率直接关系到风险管理的效果和成本. 4.3风险转移 风险转移可以用最通俗的方法分为保险转移和非保险转移.保险转移是指为邮政储蓄银行投保,以缴纳保险费为代价,将风险转移给承保人.当被保险人发生风险损失时,承保人按照保险 合同 劳动合同范本免费下载装修合同范本免费下载租赁合同免费下载房屋买卖合同下载劳务合同范本下载 的约定责任给予被保险人经济补偿.所以,我们徐州邮政储蓄银行在发放贷款时,分为抵押贷款和小额信贷这两种.抵押贷款就是用我们邮政储蓄银行所开的整整存单来贷款,所贷金额是存单的90%,风险是非常之小的.还有一种就是小额信贷业务,通常会要求借款人提供第三方的信用担保作为还款保证,若借款人在贷款到期是不能偿还全部贷款本息,则由担保人代为清偿. 4.4风险补偿 我们邮政储蓄银行对于那些无法通过风险分散、对冲或转移进行管理,而且又不得不承担的风险.我们专门治定一套方针,例如,在贷款定价中,对于那些信用等级较高,而且与我银行保持长期合作关系的优质客户,可以给予优惠利率;而对于信用等级低于一定级别的客户,我们也在基淮贷款利率的基础上进行上浮. 对于徐州邮政储蓄银行而言,风险控制的一个重要方面就是对风险合理定价:定价过低将使自身所承担的风险难以获得足够的补偿;定价过高又会使自身的业务失去竞争力,从而面临业务萎缩并阻碍长期发展. 5徐州邮政储蓄银行风险管理不能落后 银监局对邮政储蓄银行发展定位的描述中，已经提到了邮政储蓄银行要逐步发展为“现代银行”。在徐州看来，徐州邮政储蓄银行要成为现代银行，关键在重组改制后，邮政银行的业务规模和业务功能的发展和完善不是难题，只需要国家的相关政策和自身的经营举措即可，但是，内部管理水平尤其是风险管理水平在达到与其他商业银行相近或都持平的水平，则是一件充满艰辛和困难的事情。比如说，徐州邮政储蓄银行从原来的不贷款到现在的开办，从无到有到发挥作用本身就是一件很难操作的程序。因此，可以肯定地说，徐州邮政储蓄要实现与其他商业银行协同发展而不至于落后，重点也是难点就在于以风险管理为核心的管理资金的水平和能力。 首先邮政储蓄对具体风险的管理上，应从下面几个方面入手: 5.1对信用风险的防范 邮政储蓄相对于其他银行来说，信贷业务是刚刚开始的一项业务，所以关于信用风险的防范还不够成熟，必须加大对职员信用风险防范的管理。信贷资产在整个资产结构中占比大，随着利率市场化进程的加快，差息可能变小，但仍是收益最高的项目，是银行资金运用的主渠道。防范信用风险要在加强贷前调查和贷前审查等事前工作的基础上，重点作好: (1)利用国际先进技术和经验尽快建立符合国际标准的银行信用内部评级体系和风险模型。利用定量方法准确地对风险进行定价，不仅可以提高资产业务的工作效率，而且可以根据资产的不同风险类别制定不同的资产价格，这样不仅可以减低信用风险，而且可以提高银行利润，通过产品差异化扩大市场份额。 (2)建立完善的内控机制和激励机制，严格贷款等资产业务的流程控制，明确责任和收益的关系，如落实贷后问责制、审贷分离等措施。 (3)充分利用科技信息手段，尽快建立并完善信用风险监测信息系统，建立客户基础数据库和开发客户跟踪系统，实现信用风险的动态化管理。 (4)通过对资产投资方案的机会成本进行对比，选择适时退出策略，以实现最佳的资产配置效果。 (5)利用新兴工具和技术来减少和控制信用风险，建立科学的业绩评价体系。主要利用贷款证券化和信用衍生品来达到提前收回债券和转移信用风险的目的，同时建立绩效考核体系，实现风险组合管理。 5.2 利率风险和流动性风险的防范 5.2.1构建完善的内部风险管理机制 风险管理机制的完善主要是对资金管理体制进行创新，改变长期以来国有商业银行一直实行的“差额”管理方式，对资金实行集中统一管理。基层行的各项资金来源全额上存管理行的资金部门，基层行的各项资金运用由管理行进行统一配置。通过资金集中，建立资金统一的管理和操作平台，实现流动性、利率风险管理与信用风险管理的适度分离，提高风险管理的效率和水平。资金集中管理后各项资金的配置权集中到上级行，上级行在资金配置过程中建立起完备的经 济、金融信息网络系统和风险监控预警系统，强化对各种风险的量化分析，注意期限结构上的配比，防范利率和流动性风险，同时实行谨慎会计原则，不断补充自有资本金，增强抵御流动性风险和利率风险的能力。 5.2.2健全独立的内部风险管理体系 各商业银行内部设立专门的利率风险监管的控制部门，该部门直接对银行董事会或行长负责，制定明确的利率风险管理及监控规程，划分利率授权权限和责任。合理确定内、外部利率。内部利率是指银行内部资金核算使用的利率。通过确定反映市场变化同时兼顾各部门利益的内部利率，引导资金向高收益、低风险的项目集中，降低总体风险，实现全行战略发展意图。与其他部门协调合作，建立以安全为前提、以效益为中心的外部利率确定体系。 5.2.3创新商业银行驾驭风险的产品 虽然在产品创新方面目前在制度、监管等方面还存在障碍，但是可以采取分步走的战略。第一，根据国内金融市场发展趋势，进行衍生产品的基础准备。包括收集基础数据、建模和模型验证修订。根据对外币衍生产品市场的认识，研究远期利率合约(FRA)、利率掉期(IRS)、利率期权(Interest Rate Options)等衍生产品，以及基于这些基本衍生产品的结构性产品的投资组合，做商业银行未来风险管理的基础性工作。第二，开发和运用主动负债或提高资产流动性的产品，改善资产负债组合，如发行次级债券。尝试创造连接不同市场的产品，将存款与债券市场、存款与货币市场收益挂钩，如货币市场基金、结构性存款等。待政策放松和市场逐步完善后，推出远期利率合约、利率掉期、利率期权、债券指数期权等产品。通过研究利率市场化条件下的资金交易，特别是衍生金融工具的交易，消除全行的风险敞口，防范和化解利率风险。 5.3 对操作风险的防范 1.建设内部风险控制文化。操作风险存在于银行的正常业务活动中，银行只有在建立了有效的操作风险管理与稳健的营运控制文化，高级管理层以高标准的道德操守严格要求各级管理者时，操作风险管理才会最为有效。营造风险控制文化是指全体员工在从事业务活动时遵守统一的行为规范，所有存在重大操作风险的单位员工都清晰了解本行的操作风险管理政策，对风险的敏感程度、承受水平、控制手段有足够的理解和掌握。 2.加强内控制度建设。操作风险的管理在很大程度上依赖于内控制度的完善与否。对操作风险的防范关键是对行为人的控制，提高行为人的业务素质。在进一步完善制度的同时，改变业务硬约束、人员软约束的状况，实行三分离制度: (1)管理与操作的分离，即管理人员、特别是高级管理人员不能从事具体业务 的操作，要办业务必须经过必需的业务流程; (2)银行与客户分离，银行为方便客户，可以在防范风险的前提下，尽量简化手续，但客户经理不能代客户办理业务; (3)程序设计与业务操作分离。即程序设计人员不能从事业务操作。业务处理电子化大大提高了工作效率和内部监督的时效性、全面性。但计算机的大范围应用尚在起步阶段，熟悉计算机的人不熟悉业务，熟悉业务的人不懂计算机，这在客观上限制了计算机犯罪。但随着员工素质的提高，复合型人才的增多，由此可能引发的一些行为风险应引起高度重视。 6重塑徐州邮政储蓄银行形象，风险管理要先行突破 近两年来，银监局在邮政储蓄银行定位设计和监管方面倾注了大量时间和气力。其中关注最多的地方还是邮政储蓄银行现在的管理水平，尤其是风险管理能否保证资金安全和不违规。2006年炒得沸沸扬扬的广东佛山邮政储蓄资金案件，更是加深了监管部门对各地邮政储蓄内部控制的健全和有效性的怀疑。在这样的特殊的背景下，我们的李继宏行长在向徐州市委会上表明徐州邮政储蓄银行即要给外界一个信号，“牌子变了，管理面貌也换了”。 作为重塑徐州邮政储蓄银行形象风险管理先行如破是个好的开始, 由于目前的信用风险评估模型都是基于西方的市场状态创建的，而我国正处于市场经济的形成阶段，与西方市场存在差异，因此西方技术在我国的实际运用还受到制约，我们要不断改善外部环境的同时，逐步地提高邮政储蓄银行的信用风险评估技术水平。我们要根据徐州邮政储蓄的具体情况结合商业银行的风险管理条例，争取找到一个更好更适合邮政储蓄的风险管理体制，做出新的突破。从信用风险管理逐步转向全面风险管理。“新巴塞尔资本协议”明确提出，将操作风险、市场风险纳入资本监管的范畴，并对信用风险、操作风险提出了不同的测算方法。对于风险管理能力不同的银行，其处理信用风险采用的方法不同，具体包括:标准法、初级内部评级和高级内部评级法。新协议在操作风险的量化上提出了三个具体方案:基本指标法、标准法和高级计量法。规范信息披露。新资本协议将市场约束 列为银行风险管理的第三大支柱，特别强调了信息披露的重要性，并在适用范围、资本构成、风险披露的评估和管理程序、资本充足率等四个方面制定了具体定性定量的信息披露内容。这种市场机制的引入是现代公司治理结构研究重大进展的体现，促使银行保持充足的资本水平，配合并支持监管当局更有效地工作。完善内部风险评级体系。新资本协议中除保留外部评级这一可获得资产评级的方式外，更多强调银行要建立内部风险评估体系。从国际大银行的经验来看，内部评级对信用风险管理的作用主要是为金融工具价格的决定提供重要依据，作为提取坏账准备金及经济资本的分配基础，为客户综合授信提供依据，为管理者风险决策提供参考。 7徐州邮政储蓄银行进行风险管理的有利条件 7.1. 徐州邮政储蓄银行风险管理的有利条件 7.1.1. 具备良好的组织系统 邮政储蓄自它产生之日起，就十分重视专业管理，在资金安全管理上动了大量脑筋，从专业银行那里学到不少资金安全防范措施和手段，这本身也是风险管理的重要内容。随着业务规模的快速壮大，邮政储蓄专业特性越来越明显，于是省级、市级以及相当一些县级的徐州邮政储蓄银行专业机构得以建立，并形成上下一致的专业管理链条，形成全国邮政储蓄系统上下呼应的业务发展的经营管理体系。 尤其近几年，徐州邮政储蓄按照银行业通行的标准和要求来加强管理。这样对徐州邮政储蓄银行全面提高风险管理水平的重要基础。 邮政银行的系统体制能做到我国商业银行风险管理的基本原则。首先独立性与开放性统一。商业银行的风险管理必须是独立的，确保风险管理的独立性和“四眼原则”是保证风险管理发挥制约作用的关键。但同时，风险管理的目标是使风险增值，使风险由成本变为利润，因此，风险管理体系必然是开放的，要面向市场，要面向国际同业，要了解业务部门的需求和变化，业务没有发展，关起门来控制风险，那是最大的风险。其次、统一性和差别化统一。一个银行风险管理的理念、战略、偏好应当是统一的，银行承担什么样的风险、承担多大的风险、追求什么样的风险收益配比是银行经营管理的基本原则，任何部门和业务都应贯彻这个原则。但不同的业务、不同的市场有不同的风险，同一类型的业务中也往往存在不同类型的风险，如瑞士信贷银行把银行业务运作的风险划分为七类:战 略风险、市场风险、信用风险、保险风险、业务数量风险、操作风险和信誉风险。商业银行必须针对不同的风险，采取不同的管理办法。然后、控制性和服务性统一。银行风险管理具有双重性，一方面风险管理要合理控制业务的，使收益和风险相互匹配;另一方面风险管理从根本上讲又是服务于业务发展、服务于客户的，真正实现风险管理价值的最大化。最后、矩阵式和扁平化统一。风险管理的组织架构千差万别，采取何种模式主要以效率和效果为原则。但应该突出两个原则，一是强调风险管理要涵盖所有业务领域，对不同业务部门实现矩阵式管理，实现对银行整体的风险监控;二是要强调风险管理的效率，在原有垂直化管理模式的基础上压缩管理层次，进行扁平化管理。 7.1.2. 具备良好的工作基础 邮政储蓄在1998年邮电独立运营之后，在发展业务的同时，形成了一系列巩固业务、提高服务、稳定客户的工作理念、方法，并取得良好的实践效果。许多省、市邮政储蓄部门发展业务不是短期、盲目，而是立足长远和富有针对性，形成储蓄业务的滚动和持续发展，对市场、用户、竞争者的分析工具、分析能力逐步增强，各类规章制度日益健全和完善，积累出很多值得在金融行业普遍推广的经验，培养出一大批懂业务、悟专业、会管理的储汇战线干部。因此虽然风险管理本身对徐州邮政储蓄银行银行来说有点新，但一旦实施立即就能够被接受，从而比较顺利和有效地运用到对高风险业务的风险管理中。 7.1.3. 具备一定的先行或试行基础 还在几年前，勤劳的徐州邮政储蓄银行人员就开始研究储蓄以外的中间业务的发展，并在全国范围开始重视和推广中间业务发展的经验，取得不错的效果。目前，徐州邮政储蓄银行开办中间业务所获取的收人已经占到总收人的18%,这些中间业务包括绿卡、汇兑、划拨、代理等邮政储蓄业务以及代理保险、代发养老金、代发工资、代理国债、代收代付各种资费等业务，有些业务如代理保险业务经营管理能力和水平并不亚子其他商业银行，其风险管理水平已经基本与其他商业银行看齐。另外，徐州邮政储储银行通过近两年在一定范围试办贷款等资金运用业务，向其他商业银行学习了不少经验，这也为下一步扩大和开办贷款业务积累了一定经验。 7.2. 需坚持之原则 建立全面的风险管理体系对与徐州邮政储蓄银行来说意义重大，它可以促进徐州邮政储蓄银行优化组织机构设置，提高资产部门的工作效率，强化徐州邮政储蓄银行的风险管理能力。 7.2.1. 有利于邮政储蓄银行开展商业银行的全面业务 徐州邮政储蓄银行成立后获得了商业银行的基本业务功能，但监管部门根据其风险管理状况对其开展储蓄以外的业务进行逐项审批。因此，风险控制措施的优劣，风险管理能力的强弱，成为徐州邮政储蓄银行发展银行业务的前提条件。 7.2.2. 有利于加强邮政储蓄银行的内部控制 以前，邮政储蓄的风险管理主要是由稽查部通过事后监督检查来促使规章制度的执行和防止案件发生。实行全面风险管理 7.2.3. 有助于邮政储蓄所银行建立健全内部控制组织体系 补充完善规章制度体系、建立风险管理的监督评价体系。使其由事后监督变为事前、事中和事后的全方位监督。 7.2.4. 有利于邮政储蓄所银行增强资金运用能力 邮政储蓄转存款制度的改变将自主开展资金运用摆在了邮政储蓄所银行的面前。邮政储蓄所银行成立后，将逐步开展各类贷款业务和信贷衍生业务。实行全面风险管理。 7.2.5. 有助于邮政储蓄所银行建立健全完善风险系统 邮政储蓄所银行建立健全系统完善的信用风险管理体系、市场风险管理体系和操作风险管理体系，风险管理能力的增强又能推动各类资产的发展。 7.2.6. 有利于邮政储蓄所银行整体风险管理能力的提高 当前邮政储蓄所银行对基层机构的风险监管主要是操作风险管理，不涉及到信用风险与市场风险，对总行部门的风险管理主要集中于信用风险控制，在操 作风险和市场风险的管理上比较薄弱。在监督评价方面，目前还没有一个对应的部门进行管理。实行全面风险管理有助于将全行的所有风险都纳人风险管理的范畴，在总行以及分支行建立统完善的全面风险管理体系，将风险管理的触角延伸到业务的全过程，从而提高风险管理的整体能力。 7.2.7. 有利于培养邮政储蓄所银行的风险管理文化 目前，邮政储蓄银行资本总量有待增加，而且绝大部分资金来源于城乡居民储蓄存款，因此，邮政储蓄所银行的风险偏好是追求低风险水平下的适当回报。 8 徐州邮政储蓄银行的风险管理目标及特点 8.1. 徐州邮政储蓄银行风险管理目标 在邮政总行战略目标的指引下，邮政储蓄银行风险管理的目标应为: “适 通过对风险概念重要性的分析，使徐州邮政度风险、适度回报，稳健发展”。 储蓄银行员工初步了解风险，认识邮政储汇支局风险的类型和表现形式，掌握邮政储汇支局主要风险的预防和控制措施，提高风险防范意识和管控风险的能力，促进邮政储汇业务健康发展。 8.2. 徐州邮政储蓄银行特点 建立风险管理体系的根本原则是风险管理体系必须与银行自身的实际情况相匹配。因此，建立邮政储蓄银行的风险管理体系必须考虑到以下邮政银行自身的特点。 8.2.1. 邮政与邮政储蓄银行的紧密关系 邮政储蓄银行处处体现了邮政的特色。邮政储蓄银行的人、财、物与邮政有很多交叉的地方，特别是邮政储蓄银行分支机构与地方邮政公司的联系非常密切，因此，邮政储蓄银行的风险管理必然要考虑邮政的影响。 8.2.2. 邮政储蓄银行的业务特点 邮政储蓄银行目前的资产业务局限性很强。债券市场业务、银团贷款以及协议存款业务在短期内不会由分支行直接开展，但是小额信贷、微小企业贷款等 资产业务将逐步由分支机构直接开展。因此，邮政储蓄银行的风险管理体系也需要顺应这种业务特点。 8.2.3. 邮政储蓄银行的人员特点 邮政储蓄银行的很多邮政银行人员以前都没有从事过资产业务，更没有从事过相应的风险管理工作，因此，在开展资产业务的过程中，片面的追求速度，而忽视相应的风险，风险意识较为淡薄。 考虑到以上因素,并借鉴GARP设立风险管理体系的原则，构建徐州邮政储蓄银行银行风险管理体系需要坚持以下原则。以两头为重点，以中间为纽带原则。在短期内邮政储蓄银行的资产业务还仅仅局限在总行的批发类业务和基层支局的小额贷款业务。因此，徐州邮政储蓄银行银行的风险管理组织应以两头为重点，总行对基层支局的风险管理又必须以省分行为纽带，省分行对下实施管理，对上实施汇报。 简单清晰原则。风险管理组织结构设计要充分考虑各业务机构的设置及其相互关系的协调，保证部门之间的权责划分明确、清晰。 全面性原则。风险管理架构设计必须体现全面风险管理的特点，即不仅要重视信用风险，还要重视市场风险、操作风险、流动性风险以及结算风险、法律风险、声誉风险等全面的风险因素。 集中与分级授权原则。采用矩阵式集中，即二维的风险管理架构，双线报告。 9 徐州邮政储蓄银行风险管理框架设计 中国邮政储蓄银行的全面风险管理组织架构设计、邮政储蓄银行总行风险管理最终织架构应该是科学合理、能满足徐州邮政储蓄银行银行未来发展的结构。成立风险管理部门，设立首席风险官。首席风险官实现双线汇报制度，又于董事会负责，但有向行长汇报的途径。在风险管理部下设立二级管理团队，设立政策规划组，内部控制组、授信业务组、信用审批组、尽职调查组、法律事务组、资产负债管理组、风险窗口组。在各业务部门，如资金营运部、信贷业务部( 国际业务部以及其他业务处室派驻风险经理(也可以由业务部门指相应的人作为对应的风险经理)，风险经理对风险管理部负责，同时也对该部门主任负有汇报责任。 各业务小组对应不同的风险管理模块。政策规划组负责全行的风险政策的制定，起草相应的规定和流程;内控组负责全行的操作风险的管理;授信业务组负责对法人和个人客户的主体评级;信用审批组对单个债项进行审批;尽职调查组对需要调查的项目、企业进行调查;法律事务组对全行的法律事务进行管理;资产负债管理组负责全行的市场风险和流动性风险，并分析资产组合和风险计量，分配经济资本等;风险窗口组负责对全行的风险经理进行管理和信息汇总。发挥内部审计部的功能。内部审计部作为风险管理部的补充，对全行的制度遵守情况进行审计，敦促和评价各业务部门，包括风险管理部门的运作情况。在风险管理部对风险的认定，徐州邮政储蓄银行根据自身的条件设立的风险监督分队，不定期的对风险管理部的人员进行抽考，如不及格的将取消风险管理员岗位。 9.1. 省分行的全面风险管理组织架构设计 省分行的风险短期内主要集中在小额贷款的信用风险以及内部控制不到位造成的操作风险，在长期内，有可能涉及逐步开展的其他类的资产业务。因此，对于省分行的风险管理框架分以下三步走:第一步，成立风险管理部，风险管理部负责人对分行行长负责，并受总行风险管理部统一领导。风险管理部负责对全省范围内的操作风险、内部控制以及对代理网点的风险控制，负责对小额质押贷款和小额信用贷款进行信用风险、操作风险、法律风险的管理。第二步，在省分行开展其他资产业务的前提下，逐步强化对省分行风险管理的控制，权力上收一级，设立省分行首席风险官，由总行派出，直接对总行负责，但有向分行行长汇报的义务。第三步，省分行风险管理部派出风险经理，对省分行部门进行派驻。 对于有疑问有可能产生风险的业务，徐州邮政储蓄银行行长将不享受一票肯定的制度，但是行长也享受一票否定权制度。 总行风险管理省分行行长 部 内部审计局 省分行风险管理部门 授信业务组 内部控制组 各业务部门 风险窗口组 法律事务组 信用审批组 县市局风险管理 资产负债管理组 尽职调查组 图9-1省分行风险管理架构图 9.2. 县市支行的全面风险管理组织架构设计 针对邮政储蓄银行基层机构风险内控管理体制的现状和特点，邮政储蓄银行基层支行的风险组织设计如下。 首先，在基层支行设立统辖辖内全部风险与内控管理的风险管理部，将现有稽查部的内控与合规管理等职能归并至风险管理部。风险管理部为基层支行风险与内控管理的职能部门，其在行政上对支行行长负责，业务上接受上级行风险管理部的领导，并定期向支行行长和上级行风险管理部提供风险与内控报告。 其次，在各业务管理部门内部设立风险管理岗，实行业务操作和风险管理的平行作业，采用矩阵式报告线路，即部门负责风险管理人员既要向风险管理部负责和报告，同时又要向所在业务部门负责人汇报工作。具体为在现有的信贷业务部、国际业务部、计划财务部、会计出纳部等部门内部设立风险管理岗。还可设立内审部，监督检查全行的制度执行、对风险管理部的风险管理进行监督。 徐州支行风险管 理部 徐州支行行长 综合管理岗 风险内控岗 省分行风险管理授信审批岗 部 图9-2市县局风险管理图 10 结论 目前，徐州中小企业对徐州邮政储蓄银行融资的需求越来越大，但由于各方面的原因，普遍存在融资难的实际情况。要解决这个问题，需从理论和实践两 方面着手。 从理论角度而言，在宏观上我们徐州邮政储蓄银行需要不断完善中小企业融资体制，从法律规范、担保体系、政府支持等各方面给中小企业融资创造更好的环境。给具有良好发展前景的中小企业的进一步发展提供资金保障。在微观上，一方面企业首先要对自身的实际有清楚的认识，只有管理规范、具有良好市场发展前景和具有一定资产规模的企业才具备向银行融资的条件。另一方面，银行也需要根据中小企业的特点，设计更多实际有效的金融产品，提供更高效的服务，为资质优良的企业提供更多的支持。 从实务角度而言，从银行方面分析，首先，银行会选择符合国家鼓励产业内的企业作为支持对象，尤其对行业内处于领导地位的企业会给予重点支持。其次，银行会对行业内偿还能力强，且信用等级及以上和风险度低于的企业给予重点支持最后银行会根据企业的实际有效资产和现金流情况来确定具体的贷款额度。从企业方面分析，首先，只有处于青春期、盛年期和贵族期发展阶段的企业，并且具有良好的市场发展前景和一定的资产规模的企业才适合向银行融资。其次，企业要根据生产对资金的需求和自身有效资产的数量，来确定向银行申请金额。最后，企业根据银行的金融产品和自身资产结构有效地进行金融产品组合，来提高银行融资的实际效益和有效防范风险。 如果说本文有什么创新之处的话，那便是根据银行的金融产品特点和企业本身的实际情况，运用线性规划的理论来帮助企业有效选择和组合银行短期融资产品，达到既有效防范融资风险又降低融资成本的目的。并再次提醒邮政储蓄银行风险管理的是达成邮政储蓄银行完成任何新业务所面对的重中之重。以下是我对徐州邮政储蓄银行的对策和建议: 风险管理是一个识别和管理所有潜在重大风险的过程,它应该运行于银行的所有结构层次、经营过程和活动中,是为防范银行业务风险、保障业务正常开展所制定的相互补充、相互制约、协调运作的行为规范和监督机制。商业银行的内部控制系统应该是根植于经营管理过程中的,而不是依附于经营管理之上。商业银行风险管理的目的是实现机构的总体目标,具体包括:财务和经营信息的可靠性和完整性;经营的有效性和效率性;保护资产的安全完整;遵循法律、制度和合同。徐州邮政储蓄银行在风险管理问题上应当集中时间，立足全面、具体、深人实施，尽快建立健全风险管理架构和机制，最大限度发挥风险管理的“事前规 划”作用，而不能是等业务开办了，风险产生了，再想办法去降低它。以下将结合徐州徐州邮政储蓄银行银行的实际情况，提出相应的策略供参考。 10.1. 理念先行，贵任到位 徐州邮政储蓄银行体制理顺的同时，也应当是风险意识、风险观念在全行业确立的时候。确立的手段可以是开会部署，可以是培训，可以是人员的风险意识。但是最好的办法还是在省级管理机构设立风险管理业务处，专门行使风险预测、分析职能。徐州邮政储蓄银行体制理顺的同时，更应当是风险管理责任到位的时候，掌有资金运用权的各层人员，都要有一个本岗位的风险责任制.上级对下级的考核，除考核收益情况，还要考核风险管理效果，有没有资金损失。至于贷款等有风险业务的全面开办，应当是责任到位后，程序形成后，再开办业务。把风险直接消除在初发期。 10.1.1. 要树立先进的风险管理文化 风险管理和业务发展是并行不悖的，风险管理的过程同样是创造价值的过程。任何业务都是有风险的，风险管理的任务就是寻找业务过程的风险点、衡量业务的风险度，积极寻找、发展防范风险的办法，在克服风险的同时从风险管理中创造收益。要改变以往对风险管理的偏见，树立先进的风险管理文化。目前，我国商业银行先进的风险管理文化还未形成，风险管理部门和业务部门很少通过沟通去消除文化上的差距，业务流程前台和后台的矛盾往往被动解决，而不是通过沟通来消除这些差异，换位思考不够。同时，风险管理的方法还不到位，对业务发展理解不深，不能按照业务发展规律进行风险控制，一放就乱、一管就死的现象还很普遍。 10.1.2. 要健全风险管理体系 风险管理体系是否健全有效是银行风险管理水平的重要标志。一般来说，风险管理体系应该包括风险管理组织体系、政策体系、决策体系、评价体系等内容。要进一步完善我国商业银行的风险管理政策体系。风险管理政策体系应该以一个银行的风险偏好为基础。银行要在承担风险的水平和收益期望和对风险的容忍水平一致的前提下，体现银行总体和各个业务单元承担风险的性质和水平。其次，风险管理政策体系是一个完整的有机整体，应该涵盖所有的业务和领域，每个业务部门和地区都必须执行，不应存在政策制度的“死角”;同时，风险管理 政策体系又要体现分类管理和因地制宜的差别化原则，针对不同业务和地区的特点在风险管理方面区别对待。第三，要优化风险管理理念。风险管理体系的科学和有效关键在于风险管理理念是否适应业务发展的要求。目前，改进风险管理理念的关键是要处理好业务发展和风险管理的辨证关系，核心是采取差别化管理的原则。首先要实现不同业务风险管理的差别化。银行业务种类不断增多，不同业务种类之间存在着较大的业务特性和风险差异。如公司业务的风险管理强调对具体客户或具体项目的审查和分析，在授信审查中重视企业的规模和现金流的分析;但零售业务的风险是分散的，更多的强调整体违约率的把握，在单个授信审查中则强调对借款人未来收入和偿付能力的分析。如果简单套用公司业务的风险管理模式和方法进行零售业务风险管理，不仅不能控制住风险，还会增加管理成本。差别化管理原则不仅体现在不同业务风险管理中，还要体现在不同的业务品种之间。银行的风险管理部门应合理划分业务品种，根据不同业务品种的特性和风险大小、形态确定不同的风险管理方法。如消费信贷和投资经营类贷款，在贷款用途和还款来源等方面具有较大的差异，消费信贷一般金额小、期限短，还款来源主要依靠家庭收入，是公认的风险较小的授信品种，对这类业务适宜通过批量化处理从整体上进行违约率控制;而投资经营类贷款一般金额较大，还款来源主要依靠投资所得，具有较大的不确定性，对投资经营类贷款不仅要分析借款人的资信状况，还要相应进行行业和地区风险分析，采用不同于消费信贷的管理方法。如果对不同种类的业务采取同一的风险管理方法，要么限制了业务正常发展，要么放松了风险防范。第四，要提高风险管理技术。如果说完善的风险管理体系和先进风险管理理念为银行强大的风险管理功能提供了必要的保证，那么各种风险管理技术和工具则为风险管理提供了技术支持。提高风险管理技术水平是一项复杂的工程，业务和风险管理过程的不同阶段对风险管理工具和技术的需要也是不同的，这在一定程度上决定了风险管理的整体效果不取决于任何先进的风险管理工具的单独使用，而是所有风险管理技术综合运用的结果。第五，要前移风险管理关口。要在商业银行内部彻底实现风险管理体制的变革，改变以往商业银行内部条条框框的管理模式，实现以业务流程为中心的风险管理体制。 10.2. 逐步健全抓构，合理配备人员 关于风险管理机构，不同层级、不同地区可以有不同的设置要求。一个基本原则是风险管理能力要与其业务规模相适应，鼓励合理兼职，但是兼职不能减责任。 关于从事风险管理的专职人员，初始阶段应当从储汇稽查岗位、储汇业务管理岗位分离出人员组成风险管理队伍，然后再逐步通过引进等方式进行扩充。另外，也要注意从事高风险业务如信贷业务的人员决不简单地从原业务营销、揽储等岗位转岗，而必须有所挑选，必须要经过风险管理培训。 10.2.1. 改善商业银行的公司治理结构 随着国内商业银行的股份制改造,作为全面风险管理的一个重要控制环节——决策层和高级管理层,应着力推进全面风险管理,建立股东大会—董事会—监事会—经理层之间的权力划分和权力制衡的有效机制迫在眉睫。董事会设下风险管理委员会,风险管理委员会总揽全行全面风险控制,负责制定、执行内部控制程序,从整体上对全行经营管理风险的控制和管理,构建以风险管理委员会为核心的全行经营风险管理体系,有助于对全行经营风险实行有序、规范的动态管理,完善事前、事中、事后三个风险防范环节的权限控制、整体运作和信息支持。作为风险管理委员会决策的组织执行部门——风险管理部,负责对全行经营中的风险因素进行实时的识别、分析、预测和评价,负责机构业务平行部门的风险管理的沟通和协调工作,及时报告风险管理委员会,提出风险防范和化解方案,各业务部门在风险管理委员会的领导下,负责条线风险管理职能,从而形成在风险管理委员会领导下的纵横交错、层次分明、相互配合、齐防共管的全面风险管理体系;董事会下设审计委员会,负责全面风险管理的监督、评价和监督内部审计工作,检查、评价内部控制的健全性、合理性和遵循性,督促管理层纠正内部控制存在的问题。按照国际注册内部审计准则独立性要求,内部审计部门实行垂直管理,职能上向董事会报告工作,行政上向总行行长报告工作,排除了总审计室、审计办事处的行政经费、组织人事受制于一级分行的干扰,审计的独立性、客观性得到了保障。 西方发达国家大多数商业银行风险管理组织体系都采用矩阵式结构(2),这种组织结构是将银行的部门分为两类:一类是业务部门,按经营产品的不同种类进行分类,如信托部、基金部、个人业务部;另一类是职能部门,包括风险管理部、市场营销部和财务部。这种矩阵型结构可以促进部门之间相互合作与相互制约,同时又能保证银行有效率、低风险地运作。借鉴西方商业银行组织结构体系方面的经验,结合中国实际,国有商业银行风险管理组织体系应采用矩阵型结构,将业务与管理按照部门分工的不同,划分为三类,即职能部门、业务部门和分行部门。银行的风险由总行进行统一管理,在总行专门设立综合风险管理委员会,负责制定全行的风险管理政策,确定重大客户的信贷限额、行业限额,监督业务部门风险限额的制定,汇总衡量全行整体风险。综合风险管理委员会直接受行长领导,对行 长负责。在总行相关业务部门,如零售业务处、计划处设立风险管理岗位,负责定期向综合风险管理委员会报告本部门风险情况。总行下设各分行原则上只设立与销售有关的部门,各分行面向客户的部门可以包括零售业务中心、企业服务中心、贷款审批中心和贷款清收中心。其中零售服务中心和企业服务中心主要负责开拓市场、寻找黄金客户、规定利率和办理经审批后的贷款发放;贷款审批中心主要负责贷款人的调查,贷款的审批,其内部应设立风险管理岗位,负责监测贷款风险度并直接受总行风险管理委员会垂直领导,贷款清收中心主要负责贷款本息的清收。这样便实现了贷款审批、贷款发放、贷后检查、贷款催收的四分离。 10.2.2. 构建风险管理制度的基础设施 为了实现综合的风险管理,应在国有商业银行内部构建综合风险管理制度的基础设施,包括支持综合风险管理程序的庞大数据库。综合风险管理制度的基础结构须依托金融机构自身的计算机系统和网络技术。综合风险管理制度的基础架构应当能够将信息技术、定量模型和复杂的金融业务操作和流程有机地结合在一起。在综合风险管理制度的基础架构中,人们首先要对金融机构所面临的主要风险进行量化度量,这包括一系列各种各样的复杂算法和程序。在综合风险管理制度的基础架构中,还应当包括一个庞大的数据库,其中包括有关客户的数据,如客户的信用等级、风险偏好、产品构成、内部组织框架、财务状况,还应包括金融机构本身对客户选择的限制性规定,包括行业、国家、客户竞争力以及风险状况等。 10.3. 以网点为风险管理阵地 以合作为风险管理推动力过去的徐州邮政储蓄有一个重要考核指标叫单点吸储能力，现在是否也可发展一个单点风险管理能力的指标，以便于各网点的经营者们在横向比较业务发展数据的同时，也直观地比一比自己的风险管理能力。当然，对这一指标计算方法和提取口径是需要认真研究的。这样一来，网点便成为风险管理的阵地，基层单位管风险便有了“抓手"。 徐州邮政储蓄银行的许多特色资源和现成优势都可以成为开展与其他商业银行合作的有力筹码，网点可以代办其他商业银行的各类服务于普遍百姓的业务，尤其是徐州邮政储蓄银行银行现阶段还不能获准以独立主体开办的业务，通过代办商行的业务有利于锻炼徐州邮政储蓄银行人才。 徐州邮政储蓄银行具有庞大吸储功能和富余资金，可以在政策许可范围内将资金拆给其他商业银行运用，以实现利益共享、风险共担。这等于降低了自主经营的风险。 10.4. 建制度，管好人 全面加强内部拉制加强内控就应当从对制度与对人两方面去考虑。制度建设方面，要以其他商业银行为学习样板，但要注意合理适度。2002年中国人民银行下发的《商业银行内部控制指引》直到今天仍然具有很好的指导作用。在制度方面财务核算制度先进与否将影响到其他各类制度。邮政储蓄银行会在不远将来上市，这已经成为业内外共识，因此会计信息是否准确、全面、透明并符合新准则要求也是关键。人员管理方面,岗位责任制、定期轮岗制等控制手段，以及业务稽查、内部审计等监督部门要多管齐下，要营造一个徐州邮政储蓄银行银行比以往管理更严的氛围。建立良好的经营制度,首先要分析商业银行不良资产形成的原因, 须从防止增量不良资产和消除存量不良资产两方面来解决城市商业银行不良资产问题(1) 防止增量不良资产的产生重建社会信用环境、拓宽社会信用渠道，消除不良贷款产生的根源。企业、政府逃废债的屡禁不止，已成为降低不良资产、增加有效信贷投放、提高银行经营效益的重要制约因素。为此，应重建我国的社会信用体系，特别是建立、健全企业信用体系，完善对企业的信用评估体系，同时，应对违反信用的企业予以严厉惩处。社会信用过度集中于银行，是造成大量不良贷款的一个根本原因。要防止城市商业银行产生新的不良贷款，消除新增不良贷款的社会因素，就应该发展直接信用，培植企业自我积累能力，鼓励企业利用外资等方式，拓宽企业的融资渠道。完善产权制度的创新，从根本上解决不良资产的增量问题。城市商业银行在股权结构上以地方财政控股为主，这一结构行政色彩较浓，市场化程度较低，已导致不良资产的居高不下。要解决城市商业银行不良资产问题，就必须首先进行产权制度的改革，其关键就是要降低地方财政所占的股权比重，吸引民间资本和外资。完善内控制度，提高风险防范和控制能力。银行的内控制度是防范和控制商业银行风险、防止新增不良贷款的第一道防线，也是最重要的一道防线。城市商业银行强化内部控制的基础是加强风险管理，应将风险管理贯穿于整个贷款周期，在贷前调查、贷时审查、贷后检查管理的全过程形成相应的风险防范理念和风险监控机制，这是保持可持续发展和防范新增不良资产的制度保障。坚持立足中小企业的市场定位，坚持科学发展观。从银行的角度看，中小企业不仅是吸收低成本存款和发放可获利贷款源泉，而且从长远看，中小企业会成为我国国民经济中最活跃和最有成长性的一份子，城市商业银行通过增大对中小企业贷款，无疑会从中小企业的成长中获得较高的 盈利空间。(2) 降低存量不良资产不良资产存量的盘活和清收是降低不良资产工作的基础和现实任务。目前城市商业银行不能像国有银行那样剥离不良资产，也无法争取到国家政策的支持，城市商业银行只有靠自身的力量降低不良资产，现阶段主要有以下几种途径:采取追加贷款、收贷挂钩和提前收回等信贷手段盘活不良资产;采取诉讼手段依法收贷;加快处置抵债资产;提高经营效益，利用呆账准备金核销部分不良贷款。对于城市商业银行来说，降低不良资产和提高经营效益是一个事物的两个方面，两者之间的关系是相辅相成、互为因果的。提高资产质量，尤其是避免和减少不良贷款的发生、提高贷款收息率、制止企业逃废债等，可以减少亏损，直接增加经营利润。而经营效益的提高，也为银行实行审慎会计原则、提高资本充足率、增加提取和核销呆坏账准备金提供了坚实的物质基础，是银行增强消化和降低不良资产能力的必要条件。城市商业银行在化解城市信用社的金融风险，支持地方经济发展过程中起着重要的作用，与地方政府关系比较密切。不可否认，不良资产的产生也与此有关，故在不良资产的化解上城市商业银行应该积极争取地方政府的支持。 10.5. 加速人才引进 根据有关统计，徐州邮政储蓄银行邮政银行人员的学历结构中，高中级以 ，大学及以上仅占3.58%。从人员学历结构角度来下占79.85%，大专占16.57% 看，徐州邮政储蓄银行不应从事那些高风险和市场交易类的业务。因此，为扭转这一被动形势，徐州邮政储蓄银行必须持续和大力引进大量具有金融知识和操作技能的人才，来充实到各级管理和重要的操作岗位，尤其是风险管理岗位，以积蓄发展后劲。对于职员,要进行培养, 灌输内部风险管理意识，培育“风险文化”。 树立风险管理意识是落实风险管理制度，防范化解风险，把风险管理理念贯穿到每一项管理活动中去的基础。随着商业银行经营环境不确定性的进一步增强和现代商业银行制度的建立和完善，树立并强化风险管理意识势在必行。强化风险管理意识首先要把风险管理纳入到企业文化建设范畴，着力培育独特的“风险文化”。 一是要加强教育培训，对全行员工，特别是对处在市场开拓一线的员工和风险控制岗位的员工，要进行持续不断的教育灌输，使其全面掌握现代风险管理理论和方法，培育先进的风险管理理念。二是要加强行为控制，任何岗位的银行员工做任何事情都要自觉地考虑到风险因素，把防范风险作为每个人的自觉行动，并尽可能将风险控制到最低限度。三是要建立起共同的风险管理价值观与行为模式。通过高级管理人员的积极推动，结合制度规范、业务流程及信息系统，促进内部沟通，将风险管理的理念、原理、工具等传递给下一环节相关人员。风险文化的培育应贯穿于风险管理体系的整个过程，在银行内部组织结构 的设置上，要充分体现决策、执行、监督三权相互制衡的原则;在制度建设上，要按照有效性与可操作性的要求，经常性对各项内部管理制度进行评价，对存在的制度性漏洞和缺陷加以修订完善，使之更符合客观实际。 总之，风险文化一旦建立，能够创造一种浓厚的风险管理氛围，进而培养出具有较强风险意识和行为习惯的员工。风险管理亦是如此，通过较为完善的制度体系和有效措施，使每个员工长期在一种风险管理的环境中工作学习，养成优秀的行为习惯。而优秀的行为习惯是贯彻执行各项规章制度的有力保障，它可以使每一个员工共同遵循风险管理的行为产生整体重视风险管理的效应，并构成商业银行企业文化建设的基础。同时，在风险文化的培育过程中要尽力消除一个认识误区:即风险文化不仅是风险管理人员所拥有的，而且应该是整个银行的每一个员工、每一个岗位都要拥有的。风险文化在整个银行中推广之后，便不会因某个领导人的职务变动而发生改变了。 参考文献 [1] 张明辉.徐州银行业通迅.徐州市银行业协会,2008 [2] 刘建德.经济资本风险和价值管理的核心.国际金融研究,2004 [3] 张德银.国有商业银行引入经济资本管理研究.金融论坛,2005 [4] 陈祖基.邮政资讯参考.上海金融出版社,2007, [5] 林毅夫.银行财务管理与实践.北京金融,2006 [6] 贾健.徐州邮政报.徐州邮政局出版,2007 [7] 武剑.论商业银行经济资本的配置与管理.新金融,2004 [8] 卓志.风险管理理论研究.中国金融出版社,2007 [9] 王曙光.邮政储蓄银行能成为乡村银行.中国经济时报,2007 [10] 张聪林. 邮政储蓄.新金融,2003 [11] 卓林.徐州邮政银行业文献.徐州邮政银行，2008 [12] 张铁.中国银行业风险管理.中国金融出版社,2007 [13] 李继宏.徐州邮政储蓄银行通迅.徐州邮政储蓄,2008 致 谢 岁月如梭,光阴似箭,两年多的本科学习既美好又短暂;浩瀚的学海,无限的疑问,令人感叹逝者如斯。值此论文付梓之际,回首这段岁月,教授们的谆谆教诲犹然在耳。老师待人宽厚、治学严谨,要求我们对待学问要“刻苦、严谨、求实、创新”,在广泛阅读国内外文献的基础上,学会运用规范的经济学工具分析问题。在论文的构思与写作过程中,从资料的搜集到谋篇布局,从字斟句酌到最终定稿,自始至终得到了唐飞副教授的悉心指导。唐飞副教授给予的不仅是治学的态度,而且还有做人的道理,让弟子终身享用不尽。 感谢为金融10级授课的全体教师，他们生动的课堂讲述不但传授了我知识，还给予我无数人生的启迪,教会我如何做人. 在这里要特别感谢同学,他们给予我许多学术上的指导;感谢在银行系统工作的同事们,他们给我提供了不少研究素材,使论文写作得以顺利进行;感谢与我共同进步、相勉励、互相帮助的同学,他的青春、活力、见识让我终生受益!最后,我要感谢亲爱的家人一直以来对我经济和精神上的支持和鼓励,我会永远记在心并继续努力!