月末要做的会计处理

月末要做的会计处理 每月月底企业要做的费用计提与结转项目有:一、月底涉及的计提分录: 1、提取职工教育经费(按工资总额2.5%计提) 借:管理费用--职工教育经费 贷:其他应付款--职工教育经费 字串5 2、提取工会经费(按工资总额2%计提) 借:管理费用--工会经费 贷:其他应付款--工会经费 3、提取固定资产折旧 借:管理费用--折旧费 贷:累计折旧 4、提取贷款利息 借:财务费用 贷:应付利息(或预提费用) 二、月末涉及的结转分录: 1、结转各项收入 借:主营业务收入、其他业务收入、营业外收入 贷:本年利润 2、期间费用的结转 借:本年利润 贷:管理费用、营业费用、财务费用 3、成本支出的结转 借:本年利润 贷:主营业务成本、其他业务支出、营业外支出 4、税金的结转 借:本年利润 贷:主营业务税金及附加、所得税 结转本月领用的原辅 材料 关于××同志的政审材料调查表环保先进个人材料国家普通话测试材料农民专业合作社注销四查四问剖析材料 , 借:生产成本(主要材料) 借:制造费用(辅助材料) 贷:原材料 2,结转本月制造费用, 借:生产成本 贷:制造费用 3,结转本月完工产品成本 借:库存商品 贷:生产成本 4,结转本月销售产品成本 借:主营业务成本 贷:库存商品 5,结转损益(收入) 借:主营业务收入 借:其他业务收入 贷:本年利润 6,结转损益(费用) 借:本年利润 贷:主营业务成本 贷:其他业务支出 贷:管理费用 贷:营业费用 贷:财务费用等等 7.“应交增值税”和“未交增值税”都是“应交税金”科目下的二级科目。 一、无论是辅导期一般纳税人增票预缴增值税还是增值税的纳税期限核定为1日、3日、5 日、10日、15日的，预缴税款时 借:应交税金-应交增值税(已交税金) 贷:银行存款 月末本月应交税金大于预缴税金，余额部分 借:应交税金-应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交增值税-未交增值税 月末终了后10日内 借:应交增值税-未交增值税 贷:银行存款 月末本月应交税金小于预缴税金，余额部分 借:应交增值税-未交增值税 贷:应交税金-应交增值税(转出多交增值税) 多交增值税由以后月份实现的增值税抵减。 二、增值税的纳税期限核定为一个月的，不需要预交税款，月末结帐时如果“应交税金-应交 增值税”为借方余额就为“留抵税金”不需要做帐务处理;如果为贷方余额，余额部分就为当 月应缴增值税，会计处理为: 借:应交税金-应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交增值税-未交增值税 月末终了后10日内 借:应交增值税-未交增值税 贷:银行存款 利润分配的帐务处理 结转本年未分配的净利润: 借:本年利润 贷:利润分配—未分配利润 计提公积金和公益金(分别按10%和5%计提) 借:利润分配—未分配利润 贷:利润分配—提取盈余公积 \ —提取公益金 同时结转盈余公积和公益金 借:利润分配—提取盈余公积 —提取公益金 贷:盈余公积金 公益金 一半来说需要计提工资、职工教育经费、工会经费、折旧、银行利息、各项税费 以及根据企业情况需要计提的费用。 摊销也是根据企业自身情况摊销，一般有长期待摊费用、无形资产等等。 工业会计结转的一般有结转增值税，将制造费用、生产成本、转入产成品、结转 本年利润借贷方，损益类所有科目转平一般无余额。 计提: 福利费 折旧 工资(一个月压一个月发工资的话) 税金 分摊: 长期待摊费用,无形资产等 结转: 成本,费用等 具体什么公司?具体问 题 快递公司问题件快递公司问题件货款处理关于圆的周长面积重点题型关于解方程组的题及答案关于南海问题 具体分 每月月底企业要做的费用计提与结转项目有:一、月底涉及的计提分录: 1、提取职工教育经费(按工资总额2.5%计提) 借:管理费用--职工教育经费 贷:其他应付款--职工教育经费 字串5 2、提取工会经费(按工资总额2%计提) 借:管理费用--工会经费 贷:其他应付款--工会经费 3、提取固定资产折旧 借:管理费用--折旧费 贷:累计折旧 4、提取贷款利息 借:财务费用 贷:应付利息(或预提费用) 二、月末涉及的结转分录: 1、结转各项收入 借:主营业务收入、其他业务收入、营业外收入 贷:本年利润 2、期间费用的结转 借:本年利润 贷:管理费用、营业费用、财务费用 3、成本支出的结转 借:本年利润 贷:主营业务成本、其他业务支出、营业外支出 4、税金的结转 借:本年利润 贷:主营业务税金及附加、所得税 月月底企业要做的费用计提与结转项目有: 一、月底涉及的计提分录: 1、提取职工教育经费(按工资总额2.5%计提) 借:管理费用--职工教育经费 贷:其他应付款--职工教育经费 2、提取工会经费(按工资总额2%计提) 借:管理费用--工会经费 贷:其他应付款--工会经费 3、提取固定资产折旧 借:管理费用--折旧费 贷:累计折旧 4、提取贷款利息 借:财务费用 贷:应付利息(或预提费用) 二、月末涉及的结转分录: 1、结转各项收入 借:主营业务收入、其他业务收入、营业外收入 贷:本年利润 2、期间费用的结转 借:本年利润 贷:管理费用、营业费用、财务费用 3、成本支出的结转 借:本年利润 贷:主营业务成本、其他业务支出、营业外支出 4、税金的结转 借:本年利润 贷:主营业务税金及附加、所得税 现金;应付账款;其他应收款;预付账款;应付职工薪酬;应交税费;其他应付款;实收资本;本年利润;未分配利润;营业外收入;直营业务收入;其他业务收入;其他业务成本;主营业务成本;营业税金及附加，登三栏金额账。原材料;库存商品;生物性资产;固定资产;低值易耗品，登三栏数量金额账。应交税费(应交增值税，含三级明细);管理费用;财务费用;销售费用，登多栏明细账。 规模纳税人网上申报操作 流程 快递问题件怎么处理流程河南自建厂房流程下载关于规范招聘需求审批流程制作流程表下载邮件下载流程设计 一(安装操作将安装盘放入光驱中，系统会自动弹出安装向导窗口，单击 安装 开始安装软件。1、在用户信息界面录入操作员名称和公司名称，不能为空。2、选择安装路径界面，可以更改路径，但路径中文件夹不能以汉字命名，建议使用默认路径。3、安装程序会在桌面上添加“网上申报纳税”快捷方式。二(企业端申报软件的操作流程1、 运行(1)双击 网上申报纳税 快捷方式，运行程序。(2)显示操作员登录窗口，系统管理员为001，默认登录密码为“123”。(3)核对税款所属期，若界面显示税款所属期有误，应先退出程序更改系统时间后重新登录。2、 新增纳税人(1)单击 登录 后进入“修改密码”窗口，可以修改登录密码，不需修改单击取消。(2)进入“纳税人选择”窗口，单击 增加 进行纳税人注册。A、输入纳税人识别号，保证网络连接，选择 在线注册，B、输入注册编码，点击 下一步。(3)进入设置操作员权限窗口，单击 确定。(4)弹出设置CA证书的提示，这时，将存有证书文件的软盘放入驱动器中再单击确定。(5)进入设置证书界面。A、系统自动按路径读取证书文件，私钥密码均为“11111111”(即8个1)输入点击 确定，B、系统会提示将证书文件备份到D盘。 (6)进入基础信息维护界面。 A、发票代码维护中选择使用的发票类别， B、货物代码维护和往来对象维护手工添加，如不维护直接单击 关闭。3、填写报表 (1)增值税和所得税季报直接填写报表，填写报表时只填写白色底色的部分，粉红底色的部分自动生成，且不能修改，录入完整后单击保存，(2)消费税报表:不需要录入消费税附表的企业，单击 消费税附表空报表保存 ，再填写主表;需要录入消费税附表的企业，先进行发票采集，再填写附表，最后填写主表，(2)主表为空表时，须选择一个税目再保存，(3)单击 保存 弹出“实缴税额确认”窗口，录入实缴税额。银行根据实缴税额进行划款。4、发送报表(1)单击 发送报表，显示发送报表窗口，报表状态为待申报，确认应补退税额无误后单击发送报表(2)本月如需要申报多个税种，最好多个税种一起发送，若分开发送，要收到第一个税种的反馈信息后再发送第二个税种。5、反馈查询 (1)在发送成功几分钟后，单击反馈查询 ，系统自动下载处理结果，显示“申报处理成功”即可，(2)查询扣款，扣款结果要在次日银行扣款成功后，纳税人再进行查询。6、作废申报 当纳税人申报成功后，发现数据有误，需要作废报表时，(1)当地税务机关在管理平台进行作废，(2)纳税人在软件中单击 作废报表 进行作废，(3)已生成扣款文件的非零申报企业，不能再作废报表重新申报，需到大厅直接修改报表。7、报表打印纳税人在发送报表之前或之后都可在“反馈查询”界面选中需打印报表，再单击 打印报表。 网上报税操作流程分为以下几步: (第一步)填写申报表 纳税人利用“填写申报表”功能填写需申报的申报表(没有在地税部门做过税种登记的税种,网上不能申报);分主附表的,先填写附表并保存,然后打开主表进行编辑或直接保存,如:营业税申报。 (第二步)正式申报 纳税人利用“正式申报”功能将已填写并保存过的申报表正式申报到地税征管系统。申报表正式申报成功后,不能再进行填写和修改。未正式申报或正式申报失败的申报表,其包含的税种按未申报对待。 (第三步)网上划款 纳税人利用“网上划款”功能对正式申报成功的申报表,通过划款功能生成待划款税票,若提示划款失败,应返回继续进行划款操作。(地税部门会将待划款税票的信息定期传递到银行进行扣款)。纳税人可在成功划款一日后通过“网上划款”功能的实缴查询,确认地税部门扣款是否成功。 (第四步)申报查询、划款查询 正式申报及网上划款结束后应利用“申报查询”、“划款查询”进行申报查询、划款查询。确保需要申报的申报表都已经申报、划款成功。 (第五步)打印申报表和完税证明。 正式申报成功后,可以通过“申报查询”功能打印出申报表(纸张为A4纸)。 扣款成功后,可以到开户银行打印完税凭证。 注:登录“纳税人识别号”为您的税务登记证号,“密码”为您的网上报税银行账号的后6位。为保证您网上报税数据的安全,建议您在第一次登录网上报税系统后立即修改初始密码,并在以后定期修改密码。 继续追问: 这个是电脑上抄税报税等的操作流程吗