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首页 财务工作目标管理制度-管理系列二

财务工作目标管理制度-管理系列二.doc

财务工作目标管理制度-管理系列二

Rodney小涛
2019-06-11 0人阅读 举报 0 0 暂无简介

简介:本文档为《财务工作目标管理制度-管理系列二doc》,可适用于职业岗位领域

集团化管理制度系列二财务工作管理制度第一章总则第一条为落实集团公司关于财务管理工作要求,加强财务工作的预见性与各类财务风险的预防,进一步优化财务结构、降低财务成本,落实本级财务工作责任,特制订以下制度。第二章目标宗旨第二条实施集团式财务管理的宗旨是:保持财务稳健、风险可控、标准统一、核算规范保证责任落实、追责到位,各经营单位考核、审批权限不变。第三章会计管理原则第三条各类财务数据、报表定期报告(一)简式财务月报:在每月号前,由本级主办会计或财务负责人制订并初审,报公司财务总监审核,经总经理签字后报董事会。简式财务报告要求:格式统一,科目分类,分析科学,简易易懂。充分反映各经营单位当月收支、债权债务余额及其它基本经营情况。(二)销售月报:在每月号前,由销售部负责人制订并初审,经本级分管副总签字后上报总经理、公司财务总监、董事会。销售月报要求:格式统一,科目完整、数据详实。分类注明当月代理、兼职、专职销售金额、各组完成比例,合同成交金额与实际到账,按揭(公积金、分期)到款情况等。(三)按揭周报:在每周六前,由按揭专员制订并初审,经分管副总签字后上报总经理、公司财务总监。按揭周报应实时跟踪,反映当下按揭资料递交、审批通过、款项到账等结点情况。第四条财务支付经办、初审、复核、审批、审定公司所有费用支出应按经办人(经办部门)签字、部门负责人初审、本级主办会计复审、财务总监复核、公司总经理审批后执行,报公司董事会审定后入账。第五条财务工作监督、审计原则公司要求,在每年月日、月日前,由各经营单位的主办会计(财务负责人)负责制订年度、半年度财务简式报告并初审,经本级总经理签字后报公司财务总监、董事会审核。简式财务年(半)审计报告要求:格式统一,科目分类,数据详实。应充分体现当期财务状况,特别是各项收入、支出科目明细,应收款账龄、现金余额、资产收益率、资产负债率等基本财务数据,为后续经营决策调整提供依据。公司财务总监应不定期抽查监督各经营单位财务执行情况并形成有具体整改措施的书面报告向公司董事会汇报。第六条财务收支分类、入账原则(一)分类建账:各经营单位主办会计及其它财务人员应遵守会计核算准则并结合公司业务现状,对收入、成本、费用必须按区块(小区)进行核算,重点核算主次业务收入、代收代付、保证金等项目。特别是对商管公司、物业公司的收入、成本、费用要进行细化分析,要求具体到年度、部门(小区)各类收支细目为止,为年度财务执行情况与经营考核提供依据。(二)、工程款支付:为完善工程款支付管理,自年月日后,公司新签工程合同(除特定单位以外)所支付的工程款,由房产公司全额打入八汇公司(主体工程)再转入办事处或直接打入办事处(附属工程),再由办事处进行建账支付,公司不再履行建安营业税代扣代缴工作。工程款支付应坚持月报支付优先原则,确保工程进度按时完成对小规模配套工程(除时间跨度较长的分项工程以外)的款项支付拟采用合同约定按施工节点付款,批次不超过三次,以降低成控部门工作强度所有工程款支付必须通过网上审核报批,未经审核报批的款项财务人员不得办理支付手续。(三)代收费用:是指经第三方授权公司委托收取的非业务收入的费用。一般指代办房屋权证工本费用、契税、物业维修基金、首年度供暖费、用电、水预交费等。各经营单位的代收费用应单独建账,专户管理。未经公司同意,不得将代收费用用于他项支付或移用。(四)、保证金:是指公司向有关部门代为客户缴纳,或公司业务单位直接向公司缴纳的合同保证金。一般是指客户按揭保证金、装修施工保证金、合同履约保证金等。各经营单位的保证金应单独建账,专户管理款项。未经验收合格或未达到合同约定时间的,不得办理保证金退付手续。(五)、劳务代理收入:是指公司为方便客户代为办理各项手续而取得的劳务报酬。一般是指客户咨询费、更名费、管理费等零星收入。各经营单位的劳务代理收入应单独建账,专户管理。(六)短期借款:是指各经营单位之间的短期小额借款。短期借款由各公司经理提出,本级主办会计向借款单位办理借款手续,经公司财务总监审核,董事会批准划款。短期借款要确保入账路径一致,及时归还,短期借款不计息。借款手续未经批准的,不得办理借款事宜。(七)委托贷款或长期借款:是指各经营单位向出借人申请的企业中长期贷款(含个人借款给企业)并转借给内部单位使用的款项。各经营单位之间的委托贷款转账应按以上借款规定办理借款手续,并按实际发生的利息定期结算(含续贷资金过桥费用)。(八)代理(考核)结算:是指房产公司委托商管、物业及其它部门实现收入后按一定比例支付给各代理考核单位的业务费用,费用标准按年度由公司发文核定。各代理单位应确保代理收入汇入公司基本(销售)账户,并按月制表报房产公司财务办理费用结算。代理费用收入列入代理单位业务收入,并按年终实际完成情况进行考核,多退少补。(九)采购结算:是指公司委托商管公司对外实施设备设施招标采购结算。招标代理费用按约定标准由房产公司在当期采购结算时一并支付,代理费用列入商管公司业务收入。第七条坚持财务人员一岗多职原则公司财务人员应根据实际业务发生工作量来配备,坚持一岗多职,分工明确,责任落实。第八条坚持财务工作系统化、电算化、实时化管理原则公司各级财务人员应熟练掌握财务电算软件,精益求精,实时监管,及时为总经理、董事会提供经营依据。公司各级财务人员务必做到报表格式化、核算实时化、账务规范化、管理细致化,特别是加强完善现金日记账“科目摘要的完整性”,为查账核对提供方便。物业公司要抓紧建立物业服务管理系统软件,为财务监管提供实时依据。第四章现金收支管理原则第九条加强现金收入管理(一)销售、招商收入:由商管公司发起合同流转,经房产公司授权人员网上审核批准后办理合同签章手续,并实时监督各项销售、招商款项全数进入房产公司账户(售后返租除外)。对涉及现金缴款的客户则由销售人员陪同到房产公司财务核算部直接缴纳,销售部门不得代为收取。房产公司其它收入的由对应业务单位自行到公司财务核算部缴纳并办理相关手续。(二)物业收费:由业主提出申请,经物业公司客户服务部门初审,报行政核算部门审核后先收费后办理业务手续,现金缴款直接由物业公司财务人员收取,涉及房产公司收费的由房产公司财务人员收取。其它物业业务收入由对应业务单位直接到行政核算部缴纳并办理。(三)商业咨询、市场收费:由商管公司财务人员向相关单位、客户收缴并办理。第十条加强现金支出管理,以下事项以现金结算或支付:(一)员工小额福利与补贴(二)差旅、交通、餐饮、通讯、车辆费用(保险费用除外)、加油卡充值、电费缴纳等(三)招标采购、零星服务(外包、工程、制作、广告)合同金额元以下的支付(四)其它依据公司规定或合同约定支付事项金额在元以下的结算支付第十一条加强现金收支与票据的日常监管事项(一)公司要求现金收支日清日结、定期盘点,并由财务从业人员编写“月现金收支流量表”向总经理、主办会计、公司财务总监报告非专职人员或经公司授权同意的,不得私自向客户收取任何费用。(二)各经营主体应按审慎原则确认主营业务收入、落实管理责任。严禁未经入库、入账现金直接用于支付。(三)非经公司授权同意,严禁公司员工、财务人员以个人名义设立现金账户用于业务结算。(四)坚持现金支付“面付”原则。公司有条件的财务核算办公点要设立监控视频,妥善保存视频资料,完善支付程序。或在支付前查验支付对象,留置现金交接影像档案。(五)加强票据与管理。要求各公司规范收据登记领用制度,落实监督保管责任。各公司现金与支票统一由财务人员在指定设备内存放并保管。第五章财务人员执业行为管理原则第十二条持证上岗:未具有专业从业资格的人员不得任用财务岗位,不得参与具体财务工作。第十三条审核、审批责任:公司各级财务管理人员应尽职履行审核职责。对违规审批导致公司损失,或产生重大法律纠纷的应按情节轻重给予处分、赔偿。第十四条自律、保密责任:公司各级财务人员应按公司授权即准原则办理岗位内业务。配合总经理、公司财务总监做好风险内控,及时完成董事会、总经理、财务总监交办的其它工作。财务工作人员对公司财务数据、业务模式等具有保密责任与义务,未经公司授权不得对外发布信息,不得对外提供数据资料。对涉及同业竞争或保密内容的以“劳务合同”、“保密协议”约定条款执行。第十五条保管、过失责任:公司各级财务人员发生票证遗失,现金短缺或财务结算支付造成重大损失的,按情节轻重,经办人员与部门负责人各承担的赔偿责任。第十六条岗位委托交办责任:公司各级财务管理岗位是公司经营核心部门,其所承担的工作具有前后延展性。财务人员因病、因事请假、公休的应妥善做好短期岗位委托交办工作,确保公司业务正常延续。财务人员委托交办工作期间不影响其岗位工作责任的履行。

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