【DOC】-香港电信财务报
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拟制-会计科目设置和维护流程(doc)-财务制度
表格
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会计科目设置和维护
流程目的
, 采取中央管理，规范会计科目的设置以增强各公司间报表的可比较性、表达性和方便提取会计数据;
, 规范会计科目表调整的审批层次;
, 中央编制会计科目使用说明书，以保持其质素，统一使用概念。
适用范围
本流程适用於JMCC省、市公司的计划财务部及县公司的办公室。处理业务包括: , 会计科目增加及删减的提出、审批与系统设置更新;
, 会计科目使用说明书的更新;
, 资料归档处理。
省、市计划财务部主任省计划财务部集团财务部主管省计划财务部县办公室会计
否
1.1.1会计科目设
填写会计科置和维护申1.1.2开始目设置和维请表审批,
护
申请表
食品经营许可证新办申请表下载调动申请表下载出差申请表下载就业申请表下载数据下载申请表
结束是否
1.1.
3更改要统一1.1.4是是的会计科审批,目,
1.1.5否设置或更改
现有会计
科目
会计1.1.6科目使用通知有关更说明书改
1.1.71.1.8更新会计结束归档科目使用
说明书
流程说明:
编号 任务说明 处理方式 文档输入 文档输出 负责部门 监控要点
省、市计划财务部1.1.1 填写会计科目设置和维护申请表 电子文档以电- 会计科目设, 为方便将来数据集成和合并财主任 邮方式传送 置和维护申务、管理报表编制，因此，大部, 按业务需要填写《会计科目设置和维护申县办公室-会计 份会计科目必须要做到各省、请表(包括请表》。里面必须明确填写要增加、删除和市、县公司统一。 会计科目使更改的会计科目(包括其他
分析
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维度，如:用说明) 部门编码)，交差验证规则 , 要有一套《中国电信集团的会计(Cross-Validation Rules)、申请原因和开科目编码规则和使用说明》。规始使用日期。 范可使用的科目编码和要必须
要全集团统一的部份。 , 申请表会议电子文档形式放在内联网上供
申请单位使用，申请单位要附上有关新科, 所有变更申请要使用统一的表目的使用说明，方便审批和作为将来修改格进行记录，方便日後进行跟会计科目使用说明书的依归。 踪。
, 中国国内一级会计科目必须跟, 如果有关申请会影响系统报表的生成(例
如:要单独列示)，申请单位要在申请表内随法规规定，因此必然要统一。详细列明。 当有变更要求时要有相对的法
规作为附件才可以批准，而且要, 申请单位将文档从电邮或传真方式送到省各省、市、县公司同时进行更改。 计划财务部-报表进行申请办理。
, 由於中国电信内各省业务基本, 省计划财务部-报表指定员工即时将文档 一致，因此二级会计科目也应该从手工按顺序分配编码，方便日后进行存做到统一，对於不要求统一的部档。 份(例如:二级会计科目)，市、
, 市级公司可按县级公司的资源分配代县级县要在集团《中国电信集团的会公司提出申请。 计科目编码规则和使用说明》的
基础上加入由自己维护的会计
科目说明，供自己内部使用。
编号 任务说明 处理方式 文档输入 文档输出 负责部门 监控要点
计划财务部主任 1.1.2 审批, 电子文档以电会计科目设会计科目设, 避免用户因滥开新会计科目，而
邮方式传送 置和维护申置和维护申造成科目混乱和难於生成合并计划财务部总经, 省计划财务部主任先对有关申请进行初管理报表。 请表(包括请表(包括理 审，经整理后将文档交计划财务部总经理会计科目使会计科目使终审。 , 审核时要考虑到由有关更改是 用说明) 用说明) 否会影响日後生成财务管理报, 如果科目的设置或修改会影响合并报表的表时和预算的对比性。如果是有一致性，要与其他省公司联络及作出统一影响的话，有需要对预算按新会调整。 计科目进行调整。
, 经审批后，编制有关的会计科目说明。 , 审核时要考虑到更改现有报表
, 如决定没有设置或修改科目的需要，须把
格式
pdf格式笔记格式下载页码格式下载公文格式下载简报格式下载
的需要。对某些重大的科目
否决的理由及申请书一并退还申请单位，设置须考虑增加有关的应用分
并提供解决方法。 析报告作内部管理或达到上市
单位的要求。
, 会计科目使用说明先由计划财
务部总经理进行审批以保持该
文档的标准及制作质素。 1.1.3 更改在制度内规定要统一的会计科目, 手工 会计科目设会计科目设省计划财务部经, 避免用户因滥开新会计科目，而
置和维护申置和维护申总理 造成科目混乱和难於生成合并, 对於更改规定要全集团统一的会计科目必请表(包括请表(包括管理报表。 须提交总公司审批才可以实施。如没有此会计科目使会计科目使需要，把审批过的文件转交到省计划财务用说明) 用说明) 部会计信息室负责输入。
1.1.4 审批, 电子文档以电会计科目设会计科目设集团财务部主管 -
邮方式传送 置和维护申置和维护申, 对於更改规定要全集团统一的会计科目必
编号 任务说明 处理方式 文档输入 文档输出 负责部门 监控要点
须经总公司财务部主管审批才可以实施。 请表(包括请表(包括
会计科目使会计科目使, 不批准时要作出具体解释。 用说明) 用说明)
1.1.5 设置或更改现有会计科目 总帐模块 会计科目设会计科目设计划财务部(会, 计划财务部-总帐业务人员不
置和维护申置和维护申计信息室-财务 可以兼任会计信息室-财务系 , 按照已审批的《会计科目设置和维护申请请表 请表 系统管理维护) 统管理1维护工作，也不可以授表》，在系统内增删有关会计科目。如果该以在系统内设置会计科目的权科目会影响现时的系统报表则同时进行修限。 改。
, 设置时要确认有关《会计科目设(注:Oracle系统内不允计将会计科目删置和维护申请表》已经过适当的除，因为会影响历史报表的生成，但可以分层审批。 将其转为无效，使业务人员不可以再使
用。)
各省、市计划财务财务通知 财务通知 1.1.6 通知有关更改 , 利用自动化方式传送避免传送电子文档以部经理 错漏。 , 以《财务通知》通知各公司计划财务部门电邮或传真会计科目使会计科目使县办公室-会计 有关会计科目的设置。并提供会计科目使用说明 用说明 方式传送
用说明作为使用指引。
, 如有各省、市、县的负责人员变动，须马
上通知省财务主任，安排在系统上调整通
知名单。
各省、市计划财务1.1.7 更新会计科目使用说明 电子文档以电会计科目使会计科目使, 集团利用会计科目使用说明书部 邮方式传送 用说明 用说明 作为统一标准会计科目的使用, 会计/财务人员应即时更新有关部分的会县办公室 说明。 财务通知 计科目使用说明书，并以《财务通知》知
会内部各受影响的部门。
编号 任务说明 处理方式 文档输入 文档输出 负责部门 监控要点
电子文档以电邮- 1.1.8 归档 会计科目设省计划财务部 - 方式传送 置和维护申将《会计科目设置和维护申请表》和审批过程请表 文档，编码和按顺序存档。
会计科目使
用说明书
财务通知
浙公网安备 33021202002483