固定资产管理制度008

固定资产 管理制度 档案管理制度下载食品安全管理制度下载三类维修管理制度下载财务管理制度免费下载安全设施管理制度下载 一、总则 1、为加强固定资产管理，规范固定资产的购置、使用、转移、维护、处置及核算，结合经营管理需要，制定本制度。 2、固定资产是指使用期限较长，单位价值较高，并在使用过程中保持原有实物形态的资产。 3、本公司规定固定资产的标准：使用期限超过1年的房屋、建筑物、运输工具，以及其他与经营活动有关的设备、器具、工具等；不属于经营主要设备的物品，单位价值在2,000元以上，并且使用期限超过2年的；或资产金额在1,000元以下，但公司认为有管控必要的资产。 4、固定资产归口管理部门为总务科，财务科负责固定资产的核算与监督，全面掌握固定资产的增减变化情况，以及正确计提折旧等会计核算。 二、购置 1、对固定资产的购置应坚持预算管理的原则，使用部门需在年度预算编制时根据业务拓展、人员配置等情况编制固定资产需求计划，纳入公司年度预算，经董事会批准后执行。 2、每季度末，使用部门可根据实际情况调整下季需求计划，提交院长审批后报财务部备案，对调整后超过原预算金额25%的，财务部可根据资金状况调整其购置时间。各季度间调整不得超过年度总预算。 3、非不可抗力影响，不得购置固定资产；超过年度预算的固定资产申购根据预算外资金审批流程进行审批。 4、请购部门在申请增添固定资产时，应填写「固定资产请购单」（以下简称「请购单」），经部门主管审核，并注明请购日期、请购单位、用途说明、品名、规格、数量、需要日期、建议厂商等资料。 3、将「请购单」送交管理部门复核增添该项资产之适用性及必要性，如公司内部可调拨者，按「固定资产内部转移通知单」通知相关部门，并在「请购单」上备注栏填注调拨情形后，将「请购单」退回请购单位自行归档。如公司内部无法调拨者，按「审批权限表」送交财务总监审核，3万以内须院长审批，3万（含）以上须董事长审批。 4、总务科行使采购职能，专业设备由专业使用部门共同参与。总务科接到经批准的「请购单」后，则办理采购程序，依采购程序办理完成核签。 5、总务科在执行固定资产采购程序时，应先向供货商询价，并取得厂商之报价单，进行比价，以报价较低且品质佳之核准厂商为采购对象，单批次5万以下（含）寻找至少两家以上的供应商进行询价比价；单批次5万以上至30万寻找至少三家以上的供应商进行招标采购；单批次30万以上寻找至少三家以上的供应商进行招标采购并组织招标小组确定出最优 方案 气瓶 现场处置方案 .pdf气瓶 现场处置方案 .doc见习基地管理方案.doc关于群访事件的化解方案建筑工地扬尘治理专项方案下载 ，报财务总监核查、院长审批。 6、依「请购单」填写「订购单」并与供货商联络订购事宜，按一般采购程序办理。 7、重要固定资产或单台3万元（含）以上或单批5万（含）以上的采购，采购单位应与厂商签订购买 合同 劳动合同范本免费下载装修合同范本免费下载租赁合同免费下载房屋买卖合同下载劳务合同范本下载 。合同一式四份，由公司与供货商分别留存二份；采购部门应复印一份留存，文档管理部门留存一份原件，另一份原件与发票交财务部做为付款入帐之依据。 三、验收 1、采购人员应与厂商联系送货时间及地点。固定资产送达时，请购单位、采购人员、管理部门均应派员会同点收数量、检查品质及规格是否与「请购单」相符，并由验收人员填写「验收合格单」。 2、固定资产验收合格后，总务科办理固定资产入库手续,由固定资产管理人员开具「入库验收单」，按「固定资产编号规则」编制固定资产编号并制作固定资产编号标纸，黏贴于固定资产上， 并登记「固定资产管理台账」。 3、固定资产办理完入库手续后，由行政人事部门开具「设备分配通知单」采购人员将固定资产交请购单位使用。 4、总务科将「请购单」、「订购单」、「设备分配通知单」、「入库验收单」、「发票」一同送交财务管理部做付款入帐之依据。月末货到票未到，应将除发票外的单据送交财务做暂估入账处理。 5、资产金额在人民币1,000元以下者，会计按费用入帐，但公司认为有管控之需要者，应添入「固定资产管理台账」加以单独控管,但不须编进「财产 目录 工贸企业有限空间作业目录特种设备作业人员作业种类与目录特种设备作业人员目录1类医疗器械目录高值医用耗材参考目录 明细表」。凡符合公司资产列管不列帐政策者，于验收后亦应赋予固定资产编号，黏贴固定资产编号卷标。 6、财务科须复核各项单据之签核是否完整。复核订购数量与验收数量是否一致。如有差异时，应按货到不符之处理程序办理。复核发票金额、「订购单」金额及合约所列金额是否一致。如有差异时，应向有关负责单位追查原因并作成适当处理，一致则依入账付款作业流程。 四、分级管理 1、各固定资产使用部门应设立兼职管理员，负责部门内共用固定资产的管理，个人使用固定资产由员工本人负责保管，各部门共用的由总务科负责保管，保管细则由总务科制定。 2、建立管理台帐。管理部门按照固定资产类别、名称、规格型号、使用部门和存放地点，统一编号，编制固定资产目录，建立固定资产卡片、台帐和部门、个人使用档案。各使用部门也应有相应的使用明细帐，定期记录使用、保养、修理等情况。 3、财务科定期（按季）与管理部门核对，管理部门每月与使用部门核对，以确保帐、卡、物，数量、金额相符。 五、转移 1、各类固定资产如有汰旧换新、无法修复、修理费用过高或闲置等情形时，使用部门主管将设备提交管理部门鉴定决定处理方式并配合管理部门寻找可能买主及比较出售价格。 2、使用部门应依据出售资产资料填制「固定资产处置申请单」一式三联至管理部门；注明使用部门名称及代号、固定资产编号、品名、规格、数量及出售原因，呈部门主管复核，送交管理部门。 3、管理部门依据各部门所填写之「固定资产处置申请单」依照编号，选定处置方式、寻找可能买主及比较出售价格，送财务总监审核、院长批准。 4、「固定资产处置申请单」批准后，应交由管理部门办理出售事宜。固定资产出售后，应于「固定资产处置申请单」注明实际出售金额及有关费用，送财务总监复核；并将所收取之出售固定资产款项，依据现金收入程序将现金缴回财务出纳人员。 5、「固定资产处置申请单」一式三联，第一联由管理部门自行留档，并更新「固定资产管理台账」；第二联连同相关单据送交财务作帐务处理，第三联送回原使用单位存查。 6、固定资产的内部转移，由管理部门提出意见，并填写「固定资产内部转移通知单」，经使用部门、接收部门、管理部门等部门会签后，交财务科作内部转移帐务处理。 7、固定资产封存（或启用）由使用部门向管理部门提出封存（或启用）申请，经管理部门、财务科、会签后，报院长批准后由财务科办理帐务手续。 8、长期投资投出的固定资产，按公司对外投资的管理制度办理。 9、出租固定资产，由原固定资产使用部门提出可出租清单，经管理部门、财务科等部门审核，报院长批准后办理有关手续。租赁 协议 离婚协议模板下载合伙人协议 下载渠道分销协议免费下载敬业协议下载授课协议下载 由管理部门牵头，召集财务科等部门和有关业务人员与租入方商定，报院长批准后，由财务科办理固定资产出租手续，并按租赁协议收取租金。收取的租金冲计提的折旧。协议期满后，由管理部门负责收回。 10、出借的固定资产比照上述规定办理。 六、维修与维护 1、当固定资产发生故障，由使用部门填写「固定资产维修申请单」一式四联注明注明损坏原因、请修内容及希望完修日期，经部门主管复核后送交管理部门处理维修事宜。 2、管理部门收到使用部门所传递之「固定资产维修申请单」后，应及时调查损坏原因，并积极组织内部维修或寻找适当维修厂商，进行维修。 3、管理部门寻得适当厂商后，应将送修厂商、预计维修金额（维修金额超过1000元送交财务总监审核、院长审批）注明于「固定资产维修申请单」。 4、「固定资产维修申请单」经审批后，第一联送回使用单位存查；第二联及第四联由管理部门自行归档；第三联送财务暂时归档，做为日后付款入帐之依据。 固定资产送修完成回公司时，管理部门应会同使用部门办理验收，并于留底之「固定资产维修申请单」第二、四联验收栏内注明验收情形，验收合格后将「固定资产维修申请单」第二联归档；第四联连同发票等单据并填写「付款单」送交财务部申请付款。 5、财务人员应核对「付款单」、「固定资产维修申请单」及发票等相关凭证是否相符无误。如相符，则编制凭证并依财务付款审批程序办理付款事宜；如有不符，应查明其原因。编制凭证时，财务人员应评估维修费用是否应资本化。若属应资本化之维修费用，则应依「固定资产维修申请单」中之验收资料更新「财产目录明细表」。 7、各项固定资产应由管理部门制订定期检验、维护之周期，并协同相关部门落实实施。 8、各项固定资产需要送外检验或维护时，比照「故障维修」程序处理。 9、车辆等设备的大中小修应编制年度修理计划和费用预算，经财务部综合平衡、报院长批准后，由办公室组织实施，财务科按预算计划严格控制。如超计划，应及时调整，追加计划报财务总监和院长批准后，由财务科执行控制。 七、报废 1、已到规定报废年限或虽未至规定报废年限，因损耗无法修理或修理不合经济原则之固定资产，使用单位主管可建议是否应予报废。 2、凡决定应予报废之资产，使用单位人员提请管理部门鉴定并编制「固定资产处置申请单」，注明使用部门之名称及代号、固定资产编号、品名、规格、数量及报废原因，经部门主管复核后并送交财务总监、院长审批。 3、管理部门应依已核准之「固定资产处置申请单」办理报废事宜，注明实际处置情形，并更新「固定资产管理台账」。 八、盘点清查 1、为保证固定资产的安全，做到帐帐、帐卡、帐物三相符，应对固定资产进行盘点。盘点分为定期盘点和临时盘点，定期盘点至少包括半年度盘点及年度盘点，于每年6月30日和年终对固定资产全面实地清查盘点。 2、盘点工作由总务科组织实施，财务部配合监盘。 3、总务科不定期对固定资产进行抽盘，并编写固定资产抽盘报告。 4、盘点应编制固定资产盘点清册，经盘点人员和使用部门负责人签字，对出现的盘盈、盘亏现象，分别由使用部门负责查明原因，并填写盘盈、盘亏清单，经管理部门、财务科会签。 5、盘盈的净收入和盘亏的净损失，报财务总监及院长批准后，由财务科负责进行帐务处理。 九、违规处理 1、个人或部门使用的固定资产因人为损坏或遗失，需按重置价格赔偿，并按情节轻重，对保管责任人处以损失额10%-50%的罚款，凡需维修也由个人承担全部费用。 2、未经管理部门备案和办理有关手续，而私自调离、拨借或损坏不报的，给予保管责任人20-200元过失处罚，部门负责人因承担管理责任而加倍过失处罚。 3、未尽保管责任或由于过失致使财物遭受被窃、损失或盘亏的将按固定资产的重置价格赔偿，并按情节轻重，另予损失额10-50%罚款。 4、凡发现非故意违反有关固定资产管理制度的其他行为，将给予行为过失责任人20-200元的罚款，造成损坏或遗失将照价赔偿，并按情节轻重，另予损失额10-50%罚款。 5、无意损坏公司固定资产主动申报的将酌情处理，但隐瞒事实逃避责任被查实的，除赔偿罚款外，视情节轻重给予行政处罚。 6、违反有关系统软件管理制度的，按相关制度处理。 采购申请提出                                         否                         预算内                         是             否                                                否                         金额大于3万          金额大于2万                         是                        是                                     否                         新增设备                         是 技术/经济论证 院内审签 院内审签 院内审签 总公司确认 采购确认 采购申请确认流程 确认的采购 寻找确定备选供应商                                                 否                                   需要招标                                     是 询价比价、商务谈判 召开招标会，确定招标条件 接收标书、确定中标者                                                             需要签订合同    否                                                                                                                             是 确定合同条款                                                 否                                 总公司确认                                     是 合同院内审签 总公司批准                                               进行交易 采购执行流程 附件一 杭州整形物资申购单                                                                        日期： 使用人 采购物资名称 归属部门 物资需到位日期 采购数量 物资用途 附件二 杭州整形医院物资验收单                              日期： 采购物资名称 数量 归属部门 物资到位日期 验收情况 附件三 杭州整形有限公司物资移转单（内部）                            日期： 物资名称 编号 移出部门 移出部门主管 移入部门 移入部门主管 移转原因 附件四 杭州整形医院有限公司物资移转单（外出）                            日期： 物资名称 编号 移出部门 移出部门主管 移入 接收人签字 移转原因 附件五 杭州整形医院有限公司物资报废单                                  日期： 物资名称 编号 使用人 使用部门负责人 物资原值 净值 残值及回收情况 报废原因 附件六 杭州整形医院有限公司维修申请单                                  日期： 物资名称 编号 使用人 使用部门负责人 故障说明 故障原因 完修时间 维修金额 送修厂商 总务科审批 财务部审批 固定资产的编号办法： 类别编号+科室编号+顺序编号+辅助号 类别编号：电脑——“BGDN”；             家具——“BGJJ”             …… 科室编号：财务科——“CWK”           办公室——“BGS”             …… 顺序编号：001、002、003、…… 辅助编号：财务科办公电脑：BGDN- CWK-001             财务科办公电脑主机：BGDN- CWK-001-A             财务科办公电脑显示器：BGDN- CWK-001-B             财务科办公电脑键盘：BGDN- CWK-001-C             财务科办公电脑鼠标：BGDN- CWK-001-D             ……