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中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表2018.doc

中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表2018

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2018-11-25 0人阅读 举报 0 0 0 暂无简介

简介:本文档为《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表2018doc》,可适用于工作范文领域

中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类,年版) 税款所属期间:年月日至年月日纳税人统一社会信用代码:(纳税人识别号)□□□□□□□□□□□□□□□□□□纳税人名称:金额单位:人民币元(列至角分) 谨声明:此纳税申报表是根据《中华人民共和国企业所得税法》《中华人民共和国企业所得税法实施条例》以及有关税收政策和国家统一会计制度的规定填报的是真实的、可靠的、完整的。表单编号表单名称选择填报情况填报不填报A企业基础信息表√×A中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类)√×A一般企业收入明细表□□A金融企业收入明细表□□A一般企业成本支出明细表□□A金融企业支出明细表□□A事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表□□A期间费用明细表□□A纳税调整项目明细表□□A视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表□□A未按权责发生制确认收入纳税调整明细表□□A投资收益纳税调整明细表□□A专项用途财政性资金纳税调整明细表□□A职工薪酬支出及纳税调整明细表□□A广告费和业务宣传费跨年度纳税调整明细表□□A捐赠支出及纳税调整明细表□□A资产折旧、摊销及纳税调整明细表□□A资产损失税前扣除及纳税调整明细表□□A企业重组及递延纳税事项纳税调整明细表□□A政策性搬迁纳税调整明细表□□A特殊行业准备金及纳税调整明细表□□A企业所得税弥补亏损明细表□□A免税、减计收入及加计扣除优惠明细表□□A符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益优惠明细表□□A研发费用加计扣除优惠明细表□□A所得减免优惠明细表□□A抵扣应纳税所得额明细表□□A减免所得税优惠明细表□□A高新技术企业优惠情况及明细表□□A软件、集成电路企业优惠情况及明细表□□A税额抵免优惠明细表□□A境外所得税收抵免明细表□□A境外所得纳税调整后所得明细表□□A境外分支机构弥补亏损明细表□□A跨年度结转抵免境外所得税明细表□□A跨地区经营汇总纳税企业年度分摊企业所得税明细表□□A企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表□□说明:企业应当根据实际情况选择需要填报的表单。    企业所得税年度纳税申报表填报表单A  企业基础信息表基本信息汇总纳税企业□总机构(跨省)适用《跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法》□总机构(跨省)不适用《跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法》□总机构(省内)□分支机构(须进行完整年度纳税申报且按比例纳税)就地缴纳比例=□分支机构(须进行完整年度纳税申报但不就地缴纳)□否所属行业明细代码资产总额(万元)从业人数国家限制或禁止行业□是□否非营利组织□是□否存在境外关联交易□是□否上市公司是(□境内□境外)□否从事股权投资业务□是□否适用的会计准则或会计制度企业会计准则(□一般企业□银行□证券□保险□担保)□小企业会计准则□企业会计制度事业单位会计准则(□事业单位会计制度□科学事业单位会计制度□医院会计制度□高等学校会计制度□中小学校会计制度□彩票机构会计制度)□民间非营利组织会计制度□村集体经济组织会计制度□农民专业合作社财务会计制度(试行)□其他企业重组及递延纳税事项发生资产(股权)划转特殊性税务处理事项□是□否发生非货币性资产投资递延纳税事项□是□否发生技术入股递延纳税事项□是□否发生企业重组事项是(□一般性税务处理□特殊性税务处理)□否重组开始时间年月日重组完成时间年月日重组交易类型□法律形式改变□债务重组□股权收购□资产收购□合并□分立企业在重组业务中所属当事方类型*□债务人□债权人□收购方□转让方□被收购企业□收购方□转让方□合并企业□被合并企业□被合并企业股东□分立企业□被分立企业□被分立企业股东企业主要股东及分红情况股东名称证件种类证件号码投资比例当年(决议日)分配的股息、红利等权益性投资收益金额国籍(注册地址)其余股东合计                 A  中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类)行次类别项目金额利润总额计算一、营业收入(填写A)减:营业成本(填写A)减:税金及附加减:销售费用(填写A)减:管理费用(填写A)减:财务费用(填写A)减:资产减值损失加:公允价值变动收益加:投资收益二、营业利润()加:营业外收入(填写A)减:营业外支出(填写A)三、利润总额()应纳税所得额计算减:境外所得(填写A)加:纳税调整增加额(填写A)减:纳税调整减少额(填写A)减:免税、减计收入及加计扣除(填写A)加:境外应税所得抵减境内亏损(填写A)四、纳税调整后所得()减:所得减免(填写A)减:弥补以前年度亏损(填写A)减:抵扣应纳税所得额(填写A)五、应纳税所得额()应纳税额计算税率()六、应纳所得税额(×)减:减免所得税额(填写A)减:抵免所得税额(填写A)七、应纳税额()加:境外所得应纳所得税额(填写A)减:境外所得抵免所得税额(填写A)八、实际应纳所得税额()减:本年累计实际已缴纳的所得税额九、本年应补(退)所得税额()其中:总机构分摊本年应补(退)所得税额(填写A)财政集中分配本年应补(退)所得税额(填写A)总机构主体生产经营部门分摊本年应补(退)所得税额(填写A)    A  一般企业收入明细表行次项目金额一、营业收入()(一)主营业务收入()销售商品收入其中:非货币性资产交换收入提供劳务收入建造合同收入让渡资产使用权收入其他(二)其他业务收入()销售材料收入其中:非货币性资产交换收入出租固定资产收入出租无形资产收入出租包装物和商品收入其他二、营业外收入()(一)非流动资产处置利得(二)非货币性资产交换利得(三)债务重组利得(四)政府补助利得(五)盘盈利得(六)捐赠利得(七)罚没利得(八)确实无法偿付的应付款项(九)汇兑收益(十)其他   A  金融企业收入明细表行次项目金额一、营业收入()(一)银行业务收入()利息收入()()存放同业()存放中央银行()拆出资金()发放贷款及垫资()买入返售金融资产()其他手续费及佣金收入()()结算与清算手续费()代理业务手续费()信用承诺手续费及佣金()银行卡手续费()顾问和咨询费()托管及其他受托业务佣金()其他(二)证券业务收入()证券业务手续费及佣金收入()()证券承销业务()证券经纪业务()受托客户资产管理业务()代理兑付证券()代理保管证券()其他其他证券业务收入(三)已赚保费()保险业务收入其中:分保费收入分出保费提取未到期责任准备金(四)其他金融业务收入(五)汇兑收益(损失以“”号填列)(六)其他业务收入二、营业外收入()(一)非流动资产处置利得(二)非货币性资产交换利得(三)债务重组利得(四)政府补助利得(五)盘盈利得(六)捐赠利得(七)其他   A  一般企业成本支出明细表行次项目金额一、营业成本() (一)主营业务成本() 销售商品成本 其中:非货币性资产交换成本 提供劳务成本 建造合同成本 让渡资产使用权成本 其他 (二)其他业务成本() 销售材料成本 其中:非货币性资产交换成本 出租固定资产成本 出租无形资产成本 包装物出租成本 其他 二、营业外支出() (一)非流动资产处置损失 (二)非货币性资产交换损失 (三)债务重组损失 (四)非常损失 (五)捐赠支出 (六)赞助支出 (七)罚没支出 (八)坏账损失 (九)无法收回的债券股权投资损失 (十)其他    A  金融企业支出明细表行次项目金额一、营业支出() (一)银行业务支出() 银行利息支出() ()同业存放 ()向中央银行借款 ()拆入资金 ()吸收存款 ()卖出回购金融资产 ()发行债券 ()其他 银行手续费及佣金支出() ()手续费支出 ()佣金支出 ()其他 (二)保险业务支出() 退保金 赔付支出 减:摊回赔付支出 提取保险责任准备金 减:摊回保险责任准备金 保单红利支出 分保费用 减:摊回分保费用 保险业务手续费及佣金支出 (三)证券业务支出() 证券业务手续费及佣金支出() ()证券经纪业务手续费支出 ()佣金支出 ()其他 其他证券业务支出 (四)其他金融业务支出 (五)其他业务成本 二、营业外支出() (一)非流动资产处置损失 (二)非货币性资产交换损失 (三)债务重组损失 (四)捐赠支出 (五)非常损失 (六)其他    继续阅读

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