单位年终财务审计整改报告

单位年终财务审计整改报告 单位年终财务审计整改报告之一 reADER8.CN工作总结频道为大家整理的公司财务审计年终工作总结报告，供大家阅读参考。 时光过的飞快，20xx年公司的工作已经结束了，可以说，在2012年的工作中，我们全公司的工作人员都高效的完成了自己要做好的工作。我们的公司财务审计部门的工作当然也是在发展中，高效的完成了公司安排给我们的公司，相信我们一定能够做好，这些都是我们得来的不断的发展的成果，相信我们一定能够做好! 20XX年是集团公司推进行业改革、拓展市场、持续发展的关键年，也是财务审计部创新思路，规范管理的一年。财务审计部坚持“以市场为导向，以效益为中心”的行业发展思路，紧紧围绕集团公司整体工作部署和财务审计工作重点，团结奋进，真抓实干，完成了部门职责和公司领导交办的任务，取得一定的成绩。为了总结经验教训，更好的完成xx年的各项工作任务，我部就财务、审计方面的工作作出总结如下: 一、2012年财务审计工作的简要回顾 (一)财务方面的工作 1、增强财务服务意识 20xx年，我们一如既往地按“科学、严格、规范、透明、效益”的原则，加强财务管理，优化资源配置，提高资金使用效益，把为集团公司的各项工作服好务作为我部的一项重要工作。 为了适应新形势下的发展，财务审计部建立健全和完善落实了各项财务规章制度。由于公司的性质发生改变，要求公司的财务规章制度要进行重新修订和完善。根据市局(公司)的财务制度，结合集团公司的实际情况，组织汇编了集团的财务制度。 为了更好的发挥财务职能，我们加强了对会计基础工作的规范力度，提高会计信息质量，保证会计信息的真实、准确、完整;强化财务的预测、分析及筹资功能，加强对重大投资资金的管理，为领导决策提供有效的、及时的数据与技术支持。 2、预算管理得到稳步推进 一是细化预算内容。根据各分、子公司20xx年及20xx年明细账详细分析了收入、成本与期间费用的执行情况，按科目进行了分类统计，为各分、子公司的20xx年全面预算奠定基础;二是提高预算透明度。预算 方案 气瓶 现场处置方案 .pdf气瓶 现场处置方案 .doc见习基地管理方案.doc关于群访事件的化解方案建筑工地扬尘治理专项方案下载 根据各分、子公司反馈回来的意见适当调整后，经总经理审议通过后形成正式文件下发至各分、子公司，使各单位对本公司的预算有一个全面的了解，增强了预算的透明度;三是增加预算的刚性。我们注重了预算执行中存在的问题和有 关情况，不定期的向预算委员会反馈情况，对于超预算等问题严格审批程序，对申请调整的事项，需经过专门的论证分析后，按规定的程序批准后执行。一年以来，预算的总体执行情况良好，各分、子公司的预算观念也较以前有大大的提高和增强，为做好20xx年全面预算工作积累了经验。 3、充分利用税收政策 充分利用国家对企业的各项税收优惠政策，我部积极办理了**物流公司、**运输公司的税收减、免、缓工作，并由此取得了市国家税务局准予**物流公司、**运输公司减免20xx年度企业所得税合计177.29万元、营业税29.48万元的税收优惠政策的批复以及20xx年度**物流公司、**运输公司所得税减免的批复，为集团公司取得了实质性经济收益。 4、切实加强财务管理 根据集团公司规范财务管理、优化财务审核程序、提升财务服务质量和发挥职能部门更好地参与企业管理的要求，财务审计部将财务集权管理调整为财务人员试行委派制，并采用按“统一管理，分级负责”的原则进行管理。财务审计部主要具体负责集团公司各类资产的财务监督、财务分析及财务报告和各分、子公司的财务管理和财务内部会计凭证的稽核等业务，充分发挥财务审计部的职能作用。 5、强力整顿财经秩序 根据市局(公司)财经秩序专项整顿工作的安排和财务收支自查 工作方案，集团公司围绕市局“规范行业经营行为，促进烟草行业的健康发展，为国家创造和积累更多的财富”的工作思路，以“摸清家底、揭示隐患、促进规范、推动发展”为指导思想，严格按照市局(公司)的自查要求，认真开展财务自查工作。财务审计部从严从细，自上而下对“帐外帐”、“小金库”和虚列(乱列)成本费用、收入分配失真和会计核算失真等问题进行了自查，并实施强化经济责任审计与加强财经秩序整顿相结合，按照“边整边改”的原则，将查出来的问题根据时间、性质等分门别类，从中查找经营和管理上的漏洞，并有针对性地指定整改措施，限期整改到位。通过此次的自查，切实加强了国有资产的监管力度。 6、加强资金管理的作用 为了规范集团经济运行秩序，加强各分、子公司的资金管理，降低和杜绝资金的使用风险，提高资金使用效率，促进集团健康发展。集团公司从xx年8 月份起将集团公司资金管理中心纳入市局(公司)结算中心统一管理。我们 单位年终财务审计整改报告之二 工作报告是指向上级机关汇报本单位、本部门、本地区工作情况、做法、经验以及问题的报告。reader8.cN论文频道为您提供工作报告范文，希望对您有所帮助! 各位委员、同志们: 现在我受省总工会十一届经费审查委员会的委托，向大会报告全省工会经费审查监督工作情况和2011年经审工作安排，此报告已 经省总工会十一届七次经审会审议通过。 一、工会经费审查审计监督工作情况 (一) 关于对省总本级工会经费预算执行情况和度工会经费预算情况的审查监督 3月，省总十一届六次经审会对省总本级工会经费收支决算(草案)和度工会经费收支预算(草案)进行了审查。 会议认为，，在全省各级工会组织的共同努力和大力支持下，省总工会继续推进工会经费委托税务部门代收和财政划拨工作,加大经费收缴力度，不断优化经费支出结构，取得了显著的成效。 会议认为，，省总本级经费收支预算编制坚持统筹兼顾、科学预算的原则，较好地保证了工会经费的合理开支和工会工作的开展。委员会就如何完善和执行度预算提出了相关意见和建议，并审查通过了调整后的经费预算方案。 (二)关于对省总本级上半年工会经费预算执行情况的审查监督 8月，省总经审会十一届三次常委会议，审查了省总本级上半年经费收支预算执行情况。会议认为，省总本级上半年预算执行情况较好，税务代收工作进展顺利。常委会建议，要继续加大工会经费收缴力度，确保全年目标任务的圆满完成。 (三)关于对省总机关和直属事业单位财务收支及资产管理情况的审计监督 ，省总经审办先后对省工会干校、职工科技文化中心、职工国际旅行社、困难职工帮扶中心等4个单位财务收支情况和省职工科 技文化中心原主任、省职工国际旅行社原总经理任期经济责任进行了审计。审计情况表明，各单位进一步加强了内部管理，较好地完成了年度工作目标。同时，省总经审会委托会计事务所对省总基建维修项目进行了跟踪审计，有效地加强了对工会资产和基建维修工程的审计监督。 (四) 关于对市、州、直管市、直属大型企业和省直产业工会经费收支和资产管理情况的审计监督 ，省总经审会派出审计组，先后对武汉、荆州、鄂州、黄冈、随州、恩施州、仙桃、潜江、神农架林区等9个地方总工会，三峡工程开发总公司、葛洲坝集团公司、中建三局、中国联通湖北分公司、中石化湖北石油公司、中南建筑设计院和中国冶金地质总局中南局工会等7个大型企业工会，省建设、省水利、省林业、省邮政、省供销社、省司法厅和省直机关工会等7个省直产业工会近年工会经费预算执行情况和专项资金使用情况进行了审计。审计结果表明，多数单位普遍加大了依法收缴工会经费的力度，不断健全和完善各项财务 管理制度 档案管理制度下载食品安全管理制度下载三类维修管理制度下载财务管理制度免费下载安全设施管理制度下载 ，自觉接受审查监督，工会经费管理和使用比较规范。此外，受地方党委组织部门委托，省总经审会依据有关规定对宜昌、襄樊两市总工会原常务副主席进行了任期经济责任审计，针对审计发现的问题，提出了整改意见。 (五)关于对专项资金的审查审计监督 ，省总经审会结合对下审计，继续开展了对中央、省财政、全总、省总下拨的送温暖、劳模三金等专项资金的审计。同时，省总经 审办还与生活部、财务部等部门联合对部分县市区总工会帮扶中心四位一体建设情况进行了检查。检查结果表明，大部分工会能严格执行全总有关规定，普遍加强对专项资金的审查监督，管理和使用情况较好。 审计发现的主要问题:一是有些单位预算编制较粗，预算执行不够严格，追加预算过多，未按规定要求履行预算追加程序;二是有些单位没有严格按照全总、省总的有关规定管理、使用专项资金和固定资产;三是有些单位财务管理不够严格，部分经费开支项目不符合有关规定，经费开支手续不够完备，少数单位存在记账不及时和较多跨年度报销现象;四是有些单位基建项目开工过于集中，投资较大，导致经费结余大幅减少;五是个别单位对审计意见整改不够重视，存在整改不及时不到位的问题等。对于上述问题，各级工会要高度重视，采取切实措施加以整改，省总经审会在今后的工作中将加大对整改情况的检查监督。 二、工会经审监督工作取得新进展 ，我省工会经审工作坚持以科学发展观为指导，深入贯彻落实全省工会经审监督工作会议精神，围绕中心、服务大局，在开展实务审计，推行特约审计员制度，落实审计整改意见，创新工作机制等方面下功夫、求实效，工会经审工作取得了明显成绩。 (一)审计监督力度不断加大。一年来，全省各级工会经审组织坚持以实务审计为重点，不断加强对本级以及直属企事业单位和下一级工会经费、专项资金、基建维修项目、资产管理方面的审查 审计监督;受地方党委组织部门的委托，适时开展对离任工会主席的经济责任审计，有力地促进了工会经费收缴、工会资产管理和工会经济活动的规范运作。许多市州工会联合国税、财政、审计部门开展工会经费计拨审计，提高了工会经费的收缴率。荆门市总经审会联合市纪委、市审计 局开展了截留、挪用应上解工会经费情况专项检查。 (二)特约审计员队伍建设实现全覆盖。针对经审力量不足的问题，在部分市、县工会试行经审特约审计员制度的基础上，，省总工会在全省推行了聘请特约审计员制度。年初，省总工会制发了《关于在全省工会建立特约审计员制度的 通知 关于发布提成方案的通知关于xx通知关于成立公司筹建组的通知关于红头文件的使用公开通知关于计发全勤奖的通知 》，提出了目标任务，下达了考核指标，并把推行特约审计员的工作纳入了全省工会创先争优的考核内容。各市州、大型企业和省直产业工会把推行特约审计员工作摆上重要议事日程，与工会其他重点工作同研究、同部署、同检查、同考核。在选聘工作中，坚持从实际出发，采取公开选聘、工会专业干部返聘等方式进行，确保了选聘质量。为加大推进力度，8月份，省总经审会在洪湖召开了全省工会推行特约审计员制度建设现场推进会，总结推广了荆州市等单位的经验和做法，并对完成全年目标任务进行了再动员、再部署。洪湖会议后，各单位积极采取措施，通过召开现场会，强力推进、科学推进，取得了明显成效。截止去年底，全省17个市州、直管市、林区总工会，99个县市区总工会，5个大型企业和3个省直产业工会建立了特约审计员队伍，共聘请特约审计员277人，县以上 地方工会实现了全覆盖。全省工会特约审计员制度的建立，不仅壮大了经审专业队伍，扩大了审计范围，提高了审计效率,而且有效地改变了经审人员专业结构和知识结构，提升了经审人员的整体素质。 (三)审计整改工作扎实推进。，全省各级工会和工会经审组织高度重视整改工作，把审计意见是否及时整改落实作为衡量经审工作水平和审计质量高低的重要标志。省总工会下发了《关于进一步加强工会经费审计整改工作意见》，要求各级工会进一步加大工会经费审计整改力度，健全完善审计监督和整改的长效机制，真正把审计整改工作落到实处。各级工会经审组织通过建立查处和帮助并重的工作机制，把解决问题作为经审工作的出发点和落脚点，通过建立和实施审计意见反馈、审计结果公开、审计工作回访和审计整改通报等制度，有力地推动了审计整改工作的落实。黄石市总经审会在推进对下一级审计整改工作中，通过下达整改意见书，纠正账项错弊100余项(次)，帮助基层工会清欠收缴工会经费180余万元，收回不当投资10万余元。十堰市总经审会用近两个月的时间，组织人员对10个县市区总工会-审计意见的落实整改情况，采取信函回访、上门回访等方式，对审计意见落实情况进行了检查，审计提出的42个问题，有36个问题得到整改;提出的41条建议，有37条被采纳。宜昌市总经审会建立内部审计工作通报回访制度，对被审计单位的整改落实情况进行检查和通报，并形成《检查评估意见书》，去年对被审计单位提出的243条整改 意见，全部整改到位，有力地促进了工会经费的收管用工作。 (四)制度创新成效明显。为推动工会经审工作创新发展，全省各级工会经审组织围绕经审工作的重点和难点，按照科学发展观的要求，不断创新经审工作的新机制、新途径、新方法，取得了明显成效。许多市州工会经审组织采取上下互动、横向沟通、内外联合、委托中介机构及政府审计等措施整合各方资源，开展经费审查和计拨审计，有效地提高了工会经费的收缴比例和审计工作实效。武汉市总为提高工会审计工作的权威性，依法依规开展工会经审工作，积极推动市人大将《武汉市工会审计条例》列入了今年立法 计划 项目进度计划表范例计划下载计划下载计划下载课程教学计划下载 。襄阳市总积极探索工会经费事前事中事后审计监督机制，通过抓试点、召开现场推进会，目前这一制度已在全市推广。一些市县工会经审组织适时推行计算机辅助审计，实现了经审工作方式方法的创新，提高了经审工作的效率和水平。 在肯定成绩的同时，我们必须清醒地看到，当前工会经审工作还存在的一些问题，主要是:少数单位和领导对经审工作重要性的认识还不足，在机构设置、人员配备、经费保障、工作开展等方面没有给予足够的重视和支持;一些工会经审组织审计覆盖面较低、审计质量不高;上级经审组织深入基层调查研究和对下指导服务不够等。对此，各级工会组织和经审组织必须引起高度重视，并采取有效措施认真加以解决。 三、2011年工会经审工作的主要安排 2011年，是实施十二五规划的开局之年。面对新的形势和任务， 全省工会经审工作的总体要求是:以十七届五中全会精神为指导，深入贯彻落实科学发展观，按照省总十一届四次全委会的要求，围绕中心，服务大局，抓住全总颁发《中国工会审计条例》的契机，坚持一手抓审计监督，一手抓指导服务，着力在强化审计整改、健全完善特约审计员制度、加强县级工会经审工作规范化建设等方面抓落实，努力提高我省工会经审工作整体水平，在工会工作全局中发挥更大的作用。 (一)围绕企业普遍建立工会组织的要求，进一步加强工会经审组织建设。各级工会经审组织要抓住大力推进两个普遍的有利时机，按照三同时原则，以新建企业和非公企业为重点，进一步建立健全基层工会经审组织，努力做到凡是一级财务管理的工会组织,都要建立健全工会经审组织。与此同时,要继续巩固和坚持经审主任按同级副职配备，纳入同级工会领导干部序列;市州和有条件的县市总工会设立经审办，配备专职经审干部的领导格局，进一步完善省、市、县和基层工会四级经审组织网络体系。已建立经审组织的工会，要充分发挥经审组织的作用，不断扩大经审工作的覆盖面，加大审计监督力度，促进工会经费和资产管理的民主化、科学化和规范化。要按照全总《全国工会经审干部培训规划》的要求，有计划、有步骤地加强对经审干部和特约审计人员的培训，努力提高经审队伍的整体素质。 (二)围绕规范财务和资产管理，进一步抓好审查审计监督工作。各级工会经审组织要按照全总关于把工会所有经济活动无一例外 地纳入经审监督的范围的要求，坚持将工会的全部经济活动和资产置于经审监督管理之中。要继续加大对下审计力度，对市、州、县(区)和产业工会的审计每年不得少于50%，对基层单位的审计每年不得少于20%，对直属企事业单位要坚持每年必审。要大力推行和努力探索工会经费计拨审计的有效途径，努力提高工会经费收缴率。要从下拨、使用、管理等各个环节加大对各类专项资金的审查监督力度，严肃查处挤占挪用、虚报冒领、损失浪费等行为，确保专项资金的安全与效益。要依据有关规定加强对工会领导干部的经济责任审计，重点关注领导干部任职期间重大经济活动的合法性、合理性和效益性，重点检查重大项目决策、资金使用、资产处置等方面的情况，促进领导干部的科学理财和民主理财。要建立健全切实可行的内控和监督管理制度，坚决防止工程建设领域的违纪违规行为，促进工会系统的党风廉政建设。 (三)围绕提高监督实效，进一步抓好审计整改工作。各级工会和工会经审组织要认真贯彻落实《省总工会关于进一步加强审计整改工作的意见》，在扩大审计覆盖面、大力开展审计活动的同时，更新审计理念，调整审计思维，自觉把审计工作的重点放在提高审计质量上，不断提高审计监督水平和实效。要加大检查监督力度，建立健全落实审计整改的各项制度，对审计查出的问题，工会主要领导要责成有关部门制定整改方案，支持经审组织开展跟踪督查，真正做到审计到位，督促到位，整改到位。要根据财务现代化管理水平提高和计算机普及运用的需要，不断改进和创新 审计方式方法，善于通过联合审计、延伸审计、审计调查和利用计算机审计软件等方法，提高审计效率，增强审计实效。今年，省总将对部分地方和企业、产业工会的审计意见落实情况进行检查通报，并建立工会经审工作信息网络，以切实加强对全省工会经审工作的监管、指导和服务。 (四)围绕夯实工作基础，进一步加强县级工会经审工作规范化建设。要认真落实全总《关于加强县级工会经审工作的通知》要求，坚持工作重心下移，服务关口前移，努力探索新形势下加强和改进县级工会经审工作的新途径。要大力学习宣传和贯彻落实全国总工会即将颁布的《中国工会审计条例》，并依据《条例》和经审工作规范化建设 标准 excel标准偏差excel标准偏差函数exl标准差函数国标检验抽样标准表免费下载红头文件格式标准下载 ，结合实际，制定县级工会经审工作规范化建设标准和考核办法，促进解决县以下工会经审工作中存在的突出问题。要大力开展县级工会经审工作规范化建设达标活动，对领导重视、机构健全、人员到位、工作正常、作用明显的县级工会，省总将在检查考核的基础上，对成绩突出的县级工会经审会给予表彰和奖励。 (五)围绕加强经审队伍建设，进一步完善特约审计员制度。各级工会经审组织要深入贯彻落实全省工会经审特约审计员制度建设推进会议精神，按照建起来、转起来、活起来的要求，进一步加大工作推进力度，省总拟制发《关于切实加强特约审计员管理的暂行办法》，力争到2011底，实现市州和县级总工会不少于2人、有关大型企业和省直产业工会不少于1人的目标，并做到制度建 立健全、人员相对稳定、管理逐步规范、工作有序开展、作用明显发挥，逐步建立起以经审组织为主体、以经审干部为骨干、以特约审计员和委托社会审计组织为补充的经审工作新格局。要在强力推进这一制度建设的同时，切实加强对特约审计员的管理，充分发挥特约审计员作用，最大限度地把这支队伍建设好、管理好、使用好，使之成为我省工会经审干部队伍的重要补充。 各位委员、同志们，伴随十二五规划的实施，工会经审工作进入了新的发展阶段。在新的一年里，全省各级工会经审组织和经审干部将以良好的精神状态，按照省总十一届四次全委会的要求和部署，奋发努力、扎实工作，不断开创工会经审工作新局面，为我省工会工作的创新发展作出新的贡献。 更多信息请进入: