财务分析公式总结

盈利能力 1.净资产收益率=净利润/平均净资产×100% =[总资产报酬率+(总资产报酬率-负债利息率)×(负债/净资产)]×(1-所得税率) 2.净资产现金回收率=经营活动净现金流量/平均净资产 3.全部资产现金回收率=经营活动净现金流量/平均总资产 4.盈利现金比率=经营活动净现金流量/净利润 5.总资产报酬率=(利润总额+利息支出)/平均总资产x100% =总资产周转率x销售息税前利润x100% 6.收入利润率:正指标 营业收入利润率=(营业利润/营业收入)×100% 营业收入毛利率=(营业收入-营业成本)/营业收入×100% 总收入利润率=利润总额/(营业收入+投资净收益+营业外收入) 销售净利润率=净利润/营业收入 销售息税前利润率=息税前利润额/营业收入 7.成本利润率:正指标 营业成本利润率=营业利润/营业成本 营业费用利润率=营业利润/营业费用 全部成本费用总利润率=利润总额/(营业费用+营业外支出) 全部成本费用净利润率=净利润/(营业费用+营业外支出) 8.销售获现比率=销售商品、提供劳务收到的现金/营业收入 9.每股收益=(净利润-优先股股息)/发行在外的普通股加权平均数(流通股数) =每股账面价值x普通股权益报酬率 10.股利发放率=每股股利/每股收益x100%=价格与收益比率x股利报偿率 11.价格与收益比率=每股市价/每股收益 12.现金分配率=现金股利/经营活动净现金流量 13.每股经营现金流量=经营活动净现金流量/发行在外的普通股股数 营运能力 1.总资产产值率=总产值/平均总资产×100% 2.总资产收入率=总收入/平均总资产×100%=总资产产值率×产品销售率 3.总资产周转率(周转次数)=销售净额/平均总资产 =流动资产周转率×流动资产占总资产的比重总资产周转天数=总资产平均余额×计息期天数/销售净额 4.总资产盈利能力=资产营运能力×产品盈利能力 5.总资产报酬率=息税前利润/平均总资产×100%=总资产周转率×总收入息税前利润率 6.资产周转速度:周转率=资产周转额/资产平均余额 周转期=计算期天数/周转率 13.流动资产周转速度: 流动资产周转率(周转次数)=产品销售净额/流动资产平均余额 =流动资产垫支周转率×成本收入率 =流动资产垫支周转期×收入成本率 流动资产周转期(周转天数)= 流动资产平均余额×计算期天数/产品销售净额 流动资产垫支周转率=产品销售成本/流动资产平均余额=存货周转率×存货构成率 14.流动资产垫支周转期=流动资产平均余额×计算期天数/产品销售成本 15.存货周转速度: 存货周转率(周转次数)=产品销售成本/存货平均余额 存货周转期(周转天数)=存货平均余额×计算期天数/产品销售成本 =材料周转天数×(当期材料费用/总产值生产费)+在产品周转天数+产成品周转天数 材料周转天数=库存材料平均余额×计算期天数/当期材料费用 在产品周转天数=在产品平均余额×计算期天数/当期生产成本 产成品周转天数=产成品平均余额×计算期天数/产品销售成本 16.应收账款周转速度: 应收账款周转率(周转次数)=产品销售净额/应收账款平均余额 应收账款周转期(周转天数)= 应收账款平均余额×计算期天数/产品销售净额 17.流动资产周转加速: 流动资产节约额= 报告 软件系统测试报告下载sgs报告如何下载关于路面塌陷情况报告535n,sgs报告怎么下载竣工报告下载 期销售收入x(1/报告期流动资产周转次数-1/基期流动资产周转次数) 销售收入增加额=基期流动资产平均余额x(报告期流动资产周转率-基期流动资产周转率) 18.固定资产产值率=总产值/固定资产平均总值x100% 19.固定资产收入率=产品销售净额/固定资产平均总值x100%=固定资产产值率x产品销售率 偿债能力 短期偿债能力 1.营运资本=流动资产-流动负债 2.流动比率=流动资产/流动负债=1/(1-营运资本/流动资产) 3.速动比率=速动资产/流动负债 4.现金比率=(货币资金+有价证券)/流动负债 5.现金流动负债比率=年经营现金净流量/年末流动负债×100% 6.现金流动比率=经营活动现金流量净额/平均流动负债 7.近期支付能力系数=近期内能够用来支付的资金/近期内需要支付的各种款项×100% 8.速动资产够用天数=速动资产/预计每天营业所需的现金支出 9.现金到期债务比率=经营活动现金流量净额/本期到期的债务 长期偿债能力 1.资产负债率=(负债总额/资产总额)×100% 2.股东权益比率=(股东权益/总资产)×100%=1-资产负债率 业主权益乘数=总资产/股东权益 3.产权比率=(负债总额/股东权益)×100% 有形净值负债率=(负债总额/净资产-无形资产)×100% 4.固定长期适合率=(固定资产净值/股东权益+非流动负债)×100% 5.资产非流动负债率=(非流动负债总额/总资产)×100% 有形资产非流动负债率=(非流动负债比率/总资产-无形资产)×100% 6.非流动负债营运资金比率=(流动资产-流动负债/非流动负债)×100% 7.销售利息比率=(利息费用/营业收入)×100% 8.利息保证倍数=息税前正常营业利润/利息费用=(营业利润+利息费用)/利息费用 9.债务本息保证倍数=息税前正常营业利润/(利息费用+年度还本额/1-所得税率) 10.固定费用保证倍数=息税前正常营业利润/(利息+租金+优先股利/1-所得税率+偿债基金/1-所得税率) 11.到期债务本息偿付比率=(经营现金流量净额/本期到期债务本息)×100% 12.强制性现金支付比率=现金流入总量/(经营现金流出量+偿还到期本息付现) 13.现金债务总额比率=经营活动现金流量净额/负债平均余额 14.利息现金流量保证倍数=经营活动现金流量净额/利息费用 15.现金净流量全部债务比率=现金净流量/负债平均余额×100% 发展能力 1.股东权益增长率=本期股东权益增加额/股东权益期初余额×100% 2.净利润增长率=本期净利润增加额/上期净利润×100% 3.营业利润增长率=本期营业利润增加额/上期营业利润×100% 4.(营业)收入增长率=本期营业收入增加额/上期营业收入总额×100% 5.资产增长率=本期资产增加额/资产期初余额×100% 综合 分析 定性数据统计分析pdf销售业绩分析模板建筑结构震害分析销售进度分析表京东商城竞争战略分析 与业绩评价 1.杜邦分析 净资产收益率=总资产净利率x业主权益乘数 总资产净利率=销售净利率x总资产周转率 权益乘数=资产总额/所有者权益=1+产权比率=1/(1-资产负债率) 销售净利率=净利润/营业收入总资产周转率=营业收入/资产总额 2.经营业绩评价指标 销售利润率=利润总额/营业收入x100% 总资产报酬率=(利润总额+利息支出)/平均资产总额x100% 资本收益率=净利润/实收资本x100% 资本保值增值率=期末所有者权益总额/期初所有者权益总额x100% 资产负债率、流动比率、速动比率、应收账款周转率、存货周转率 社会贡献率=企业社会贡献总额/企业平均资产总额x100% 社会积累率=上交国家财政总额/企业社会贡献总额x100% 3.财务绩效基本指标 净资产收益率=净利润/平均净资产x100% 总资产报酬率=(利润总额+利息支出)/平均资产总额x100% 总资产周转率=营业收入/平均资产总额x100% 应收账款周转率=营业收入/应收账款平均余额x100% 应收账款余额=应收账款净额+坏账准备 资产负债率=负债总额/资产总额x100% 已获利息倍数=(利润总额+利息支出)/利息支出 销售(营业)增长率=(本年营业收入-上年营业收入)/上年营业收入x100% 资本保值增值率=期末所有者权益总额/期初所有者权益总额x100% 4.财务绩效基本指标得分计算 (1)单项指标得分的计算 单项基本指标得分=本档基础分+调整分 其中:本档基础分=指标权数x本档 标准 excel标准偏差excel标准偏差函数exl标准差函数国标检验抽样标准表免费下载红头文件格式标准下载 系数 调整分=功效系数x(上档基础分-本档基础分) 上档基础分=指标权数x上档标准系数 功效系数=(实际值-本档标准值)/(上档标准值-本档标准值) (2)财务绩效基本指标总分的计算 分类指标得分=∑类内各项基本指标得分基本指标总分=∑各类基本指标得分