PAGE/NUMPAGES费用报销制度及流程一、原始凭证的规定1.、报销人应取得真实合法有效的原始凭证（1）有效发票至少需要印有两个章：国家或地方税务局专用章+发票专用章，如少其中一个章，发票无效。（2）财政机关批准并统一监制的行政事业性收据；（3）邮政、银行、铁路系统的各类带印戳的收据、支出
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单；（4）发票不得涂改、挖补、大小写金额必须相符，字迹清楚。发现发票有误，应当退回重开或更正，更正处应加盖开票单位公章。（5）发票抬头与公司名称应一致，并具有规定印章（公章或财务专用章或发票专用章等）。财务部门有权拒收不合规的票据，应当扣留虚假票据，并及时通报相关责任人。1.2发票的真假辨别：发票章的单位名称需要和网上注册的名称一致，可以登录发票上提供的查询网址进行核实，但是在出差中也不太方便随时核对发票的信息，建议大家到正规的地方消费索取发票，避免出现假票现象。2、费用报销单填写及票据粘贴要求：2.1报销单据填写应力求整洁美观，不得随意涂改；2.2各票据应均匀贴在《报销单据粘贴纸》上，不得突出于报销单和粘贴单之外（票据过大时应按报销单大小折叠好），整份报销单各部分厚度应尽量保持一致；2.3若报销票据面积大小相同或相似（如车票等），需有层次序列张贴；2.4报销票据在粘贴时，确保审核人能够完全清楚地审阅到报销金额；2.5报销单据一律用黑色钢笔或签字笔填写；2.6报销事项的
内容
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、用途说明必须清晰准确，并注明费用归属。凡是费用需要在公司和项目之间分摊的，报销人应该根据费用分类、归集后，分别填写。2.7财务在审核时按相关制度规定有权去除不符合要求的票据，对于费用报销，要按类、按项分别填报。如：生活费、差旅费、招待费等。不可混在一起。3、费用报销审批流程：3.1公司本部员工费用审批流程为：经办人-部门经理—财务部门经理－总经理—出纳。3.2项目部员工费用审批流程为：项目费用记录人员-项目经理-财务部门经理-总经理-出纳。3.3审批职责部（1）部门经理（项目经理）按管理及责任权限对本部门（项目）发生费用的真实性、合理性负责审核并签字，对费用是否符合部门（项目）
计划
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、预算承担责任，对审核不通过的予以退回；（2）总经理对费用具有最终审批权。总经理的费用由财务负责人审核；（3）财务部门经理对报销凭证的相关内容进行审核，并复核报销的金额、是否有备用金或其他借款，对票据的合法、合规性负责审核签字，对审核不通过的予以退回；（4）出纳审核报销单是否完成上述签字流程，是否本人签字，报销金额是否与发票一致，审核后支付报销费用。二、借款标准及流程日常费用开支原则上不允许员工借款，应由个人先垫支，事后报销；符合大额开支确需借备用金的，根据个人费用预算，填报《借款申请表》，经财务经理审核、总经理批准后方可到财务部门借款。且在借款当月25日必须办理费用报销手续，清理备用金，做到“前款不清，后款不借”。关于无票据报销情况说明1、公司原则上要求所有支出采购都要提供正规发票，考虑到现场实际情况，实在无法提供有效票据时可以填写《情况说明单》。2、特殊事情的情况说明必须提前申报公司。3、《情况说明单》的内容摘要要写明报销类别,金额处要写明报销金额，具体情况栏要写清详细说明。4、单据内必须写清申请部门，审批部门。需有经办人、证明人、部门负责人，财务部门、公司领导签字，审批意见栏必须要有公司的相关批示意见。温馨提示：最好仔细阅读后才下载使用，万分感谢！
浙公网安备 33021202002483