现金银行存款日记账日清日结日清

现金银行存款日记账日清日结日清日清月结是出纳员办理现金出纳工作的基本原则和要求,也是避免出现长款、短款的重要措施。这里所说的按日清理,是指出纳员应对当日的经济业务进行清理,全部登记日记账,结出库存现金账面余额,并与库存现金实地盘点数核对相符。将当日发生的所有现金收付业务全部登记入账,在此基础上,看看账证是否相符,即现金日记账所登记的内容、金额与收、付款凭证的内容、金额是否一致。如果实际库存现金低于库存限额,则应及时补提现金。 “日清”:即要求出纳会计于每日营业终了(下午下班之前)进行现金的清点,并将清点的实有数与现金帐面数进行核对,做到帐实...

日清月结是出纳员办理现金出纳工作的基本原则和要求 ,也是避免出现长款、短款的重要措施。这里所说的按日清理,是指出纳员应对当日的经济业务进行清理,全部登记日记账,结出库存现金账面余额,并与库存现金实地盘点数核对相符。将当日发生的所有现金收付业务全部登记入账,在此基础上,看看账证是否相符,即现金日记账所登记的内容、金额与收、付款凭证的内容、金额是否一致。如果实际库存现金低于库存限额,则应及时补提现金。 “日清”:即要求出纳会计于每日营业终了(下午下班之前)进行现金的清点,并将清点的实有数与现金帐面数进行核对,做到帐实相符 “月结”:即要求出纳会计于每月底结帐出,本月的发生额和月末余额,通过月终盘点,进行现金的帐实核对,发现问题,及时处理。保证帐帐相符,帐实相符的会计用语。日清日结制度是每日营业终了,出纳部门要办理结账,核对库存现金和实物,与会计部门库存现金和有关科目总账余额进行核对,保证账款、账实相符。银行存款日记账不需要日清月结,因为有可能有未达帐项。

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