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87第05章 商业银行.ppt

87第05章 商业银行

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2019-04-25 0人阅读 举报 0 0 0 暂无简介

简介:本文档为《87第05章 商业银行ppt》,可适用于高等教育领域

第五章商业银行第一节商业银行概述第二节商业银行业务第三节商业银行的经营管理第四节中国商业银行的改革至下章回目录第一节商业银行概述一、商业银行的产生与发展二、商业银行的组织制度回本章至下节一、商业银行的产生与发展涵义:专门从事货币存、贷和办理汇兑、结算业务的金融机构。起源:银行业最早的发源地是意大利。但最早的现代商业银行产生于英格兰。货币兑换商钱庄早期银行现 代股份制银 行商业银行形成的途径商业银行发展的模式从旧式的高利贷银行转变而来。按照资本主义的组织原则是股份制公司形式组建而成现代商业银行。 以年之前的美国为代表的传统模式的商业银行:银行业、证券业、保险业的分业经营以德国为代表的全能型商业银行:混业经营 现代商业银行的发展趋势()银行业务的全能化:分业经营向混业经营转变英联邦国家、日本、韩国、美国等国上世纪完成了分业经营向混业经营转变()银行资本的集中化:国际银行业购并浪潮()银行服务流程的电子化:科学技术的广泛运用再造了银行的业务流程银行广泛使用自动化服务系统包括现款支付机、自动柜员机以及售货终端机等信用卡的普及银行内部业务处理和银行资金转账系统的自动化()网络银行的发展网络银行(InternetBank、OnlineBank、eBank)即以互联网技术为基础开展业务的银行。网络银行的形式传统的商业银行开办网络银行业务纯粹的网络银行()商业银行的全球化趋势商业银行设立海外分支机构扩大海外业务二、商业银行的组织制度涵义:单元银行制是指那些不设立或不能设立分支机构的商业银行。单元银行制的优点是: ①可以防止银行垄断有利于适度竞争 ②有利于银行与地方政府和工商企业协调关系集中全力为本地经济服务 ③银行具有更高的独立性和自主性业务经营的灵活性也较大 ④银行管理层次少有利于管理层旨意的快速传导便于管理目标的实现。单元银行制单元银行制的缺点是:①不利于商业银行的发展限制了业务发展和金融创新②银行业务过度集中于某一个地区或某一行业容易受到该地区经济的束缚使经营风险过分集中同时由于单元制银行的实力相对较弱难以有效地抵抗较大的风险③单元制本身与经济的横向开放性发展存在矛盾使银行业无法适应经济发展的需要也使商业银行丧失竞争能力。总分行制涵义:指法律上允许在除总行以外的本地或外地设有若干分支机构的一种银行制度。总分行制的优点是:①有分布广泛的分支机构便于商业银行吸收存款扩大经营规模增强竞争实力②便于资产在地区和行业上分散从而也有利于风险的分散提高银行的安全性③便于银行实现合理的经营规模促进现代化管理手段和技术设备的推广应用提高服务质量加快资金周转速度。④便于金融当局对整个银行业进行管理控制提高宏观管理水平还可以避免过多的行政干预。总分行制的缺点是:①容易形成垄断。分行制不利于自由竞争一定程度上会阻碍整个银行业的发展②增加了银行内部的控制难度。因为分行制银行规模庞大内部层次多机构庞杂上级行(或总行)在掌握情况和执行重要决策时往往会出现一定的偏差而造成损失  随着国际金融一体化的大趋势总分行制的形式开始国际化并有在全球普及的趋势。。银行控股公司制涵义:又称集团银行制是指由某一银行集团成立股份公司再由该公司控制或收购两家以上的若干银行而建立的一种银行制度。银行控股公司制的类型:①非银行性持股公司。指由非银行的其他企业通过控制银行的大部分股权而组织起来的公司。②银行性持股公司。指大银行通过控制小银行的大部分股权而组织起来的公司。银行控股公司制的优点:能有效地扩大银行资本总量做到地区分散化、业务多样化、更好地进行风险管理和收益管理增强银行实力提高银行抵御风险和竞争的能力银行控股公司制的缺点:容易形成银行业的集中和垄断不利于银行业的自由竞争从而阻碍银行业的发展。联锁银行制回本章至下节当前国际金融领域的连锁制银行主要是由不同国家的大商业银行合资建立的也称之为跨国联合制。联锁制的优点: 垄断性强有利于统一指挥、投资大型行业、事业单位以获取高额利润。联锁制的缺点: 由于受个人或某个集团控制往往不易获取银行所需的大量资本不利于银行的发展。涵义:又称连锁经营制或联合制是指由同一个人或集团控制两家或两家以上的银行。第二节商业银行业务一、商业银行的负债业务二、商业银行的资产业务三、商业银行的中间业务四、商业银行的国际化回本章至下节一、商业银行的负债业务商业银行自有资本股本。股本是银行资本中最基本、最稳定的。它构成银行资本的核心部分它代表对银行的所有权。盈余。主要由投资者超缴资本和资本增值构成。是银行资本的重要组成部分。债务资本。债务资本是作为银行补充资本的一种外源资本。债务资本的求偿权仅次于存款者。其他来源。主要是指为了防止意外损失而从收益中提留的储备金包括资本准备金和损失准备金。商业银行负债包括银行自有资本、存款及各种借款。各类存款 ⑴活期存款。指法人存款户随时存取和转让的存款。持有活期存款帐户的存款者可以用各种方式提取存款活期存款帐户又称为交易帐户或支票帐户。 ⑵定期存款。法人存款户与银行预先约定存款期限的存款。 ⑶储蓄存款。个人为了积蓄货币和取得一定的利息收入而开立的存款。储蓄存款也可分为活期存款和定期存款。 商业银行的长、短期借款 ⑴短期借款。指一年以内的银行债务包括同业借款、向中央银行借款和其他渠道的短期借款。同业借款。指金融机构之间的短期资金融通主要用于支持日常性的资金周转解决银行短期资金余缺调剂法定准备金头寸。中央银行借款。中央银行向商业银行提供的信用主要有两种形式一是再贴现二是再贷款。其他短期借款。主要有回购协议、大额定期存单和欧洲货币市场借款等方式。 ⑵长期借款。指偿还期限在一年以上的借款。主要采取发行金融债券的形式。金融债券可分为资本性债券、一般性金融债券和国际金融债券。二、商业银行的资产业务商业银行贷款业务:贷款的概念。贷款是商业银行作为贷款人按照一定的贷款原则和政策以还本付息为条件将一定数量的货币资金提供给借款人使用的一种借贷行为。贷款是商业银行最大的资产业务。贷款的分类。商业银行的贷款可以按照贷款期限、贷款保障条件、贷款用途、贷款偿还方式和贷款风险等不同的标准进行分类商业银行的资产业务包括贷款业务和证券投资业务。按贷款期限划分:活期贷款/定期贷款/活存透支按贷款的保障条件划分:信用放款/担保抵押放款/票据贴现等按贷款使用的行业划分:工业贷款/商业贷款/农业贷款/科技贷款/消费贷款等按贷款具体用途划分:流动资金贷款/固定资金贷款、商品贷款/资本货物贷款按贷款的偿还方式划分:一次性偿还贷款/分期偿还贷款按贷款风险度划分:正常贷款/关注贷款/次级贷款/可疑贷款/损失贷款。 商业银行贷款风险分类的标准: ①正常贷款 借款人能够履行合同有充分把握按时足额偿还本息 商业银行贷款风险分类的标准: 尽管借款人目前有能力偿还贷款本息但是存在一些可能对偿还产生不利影响的因素 ①正常贷款 ②关注贷款 商业银行贷款风险分类的标准: 借款人的还款能力出现了明显的问题依靠其正常经营收入已无法保证足额偿还本息 ①正常贷款 ②关注贷款 ③次级贷款 商业银行贷款风险分类的标准: 借款人无法足额偿还本息即使执行抵押或担保也肯定要造成一部分损失 ①正常贷款 ②关注贷款 ③次级贷款 ④可疑贷款 商业银行贷款风险分类的标准: ①正常贷款 ②关注贷款 ③次级贷款 ④可疑贷款 ⑤损失贷款 在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后本息仍然无法收回或只能收回极少部分。 商业银行贷款必须遵循的基本程序: ①贷款的申请 ②贷款的调查 ③对借款人的信用评估 ④贷款合同的审批 ⑤借款合同的签订和担保 ⑥贷款检查 ⑦贷款收回商业银行的证券投资业务概念:商业银行将资金用于在证券市场买卖有价证券进行投资的活动。作用:有分散风险、保持流动性和合理避税、提高收益等作用。投资对象:主要是各种证券包括国库券、中长期国债、政府机构债券、市政债券或地方政府债券以及公司债券。商业银行的其他资产业务还包括租赁业务等三、商业银行的中间业务中间业务的涵义 狭义的涵义:指那些没有列入资产负债表但同表内资产业务和负债业务关系密切并在一定条件下会转为表内资产业务和负债业务的经营活动。 广义的涵义:指商业银行从事的所有不在资产负债表内反映的业务除了狭义的中间业务外还包括结算、代理、咨询等无风险的经营活动。商业银行中间业务的主要类别担保和类似的或有负债。包括担保、承兑票据等。与利率或汇率有关的项目。指世纪年代以来与利率或汇率有关的创新金融工具主要有金融期货、期权和远期利率协议等工具。四、商业银行的国际化商业银行国际化的涵义:◆一是指业务国际化即商业银行不仅为本国的对外贸易服务而且要将其国内业务对外延伸为国际客户提供金融服务。◆二是指机构国际化即商业银行不断地在国外设立分支机构使商业银行成为以母国银行为控制源多层次、多方位的分支银行经营机构所组成的跨国银行。 商业银行的国际业务内容:商业银行的国际业务经营范围相当广泛可概括为三个主要方面即国际负债业务、国际资产业务和国际中间业务。◆国际负债业务是指商业银行外汇资金来源的业务主要有两项内容:外汇存款和境外借款。◆国际资产业务是指商业银行外汇资金运用业务主要有三项内容:外汇贷款、国际投资和外汇投机。◆国际中间业务主要是指商业银行的国际结算业务此外还包括外汇信托存放款和投资业务、国际融资租赁业务、代理客户外汇买卖业务、外汇咨询业务、担保和信用卡业务等。 我国商业银行机构国际化◆现状:我国银行在改革开放以后海外分支机构数量有所增加但与我国的经济实力还不相称有待进一步发展。◆业务对象:我国商业银行海外分支机构主要是为我国的对外部门、企业和个人服务基本上很少为国际客户提供服务。回本章至下节第三节商业银行的经营管理一、商业银行的经营原则二、衡量商业银行经营风险的指标回本章至下节一、商业银行的经营原则盈利性原则盈利性既是评价商业银行经营水平的核心指标也是商业银行最终效益的体现。流动性原则资产的流动性是指银行资产在不受损失的前提下随时变现的能力。负债的流动性是指银行能经常以合理的成本吸收各种存款和其他所需资金。通常所说的流动性是指前者即资产的变现能力。 流动性的涵义:流动性是指商业银行随时应付客户提现和满足客户告贷的能力。流动性包含资产的流动性和负债的流动性。安全性原则安全性是指银行的资产、收益、信誉以及所有经营生存发展的条件免遭损失的可靠程度。安全性原则就是尽可能地避免和减少风险。 流动性是商业银行正常经营的前提条件是商业银行资产安全性的重要保证。 安全性是商业银行稳健经营的重要原则离开安全性商业银行的盈利性也就无从谈起。 盈利性原则是商业银行的最终目标保持盈利是维持商业银行流动性和保证银行安全的重要基础。 商业银行的经营者应依据自身条件从实际出发统筹兼顾通过多种金融资产的组合寻求“三性”的最优化。盈利性、流动性、安全性三原则的协调二、衡量商业银行经营风险的指标贷款对存款的比率。这一比率越大风险就越高比率越小风险也就越小资产对资本的比率。这一比率既反映盈利能力又表现风险程度。比率越大风险越大负债对流动资产的比率。这一比率越高能作为清偿准备的流动资产越显得不足风险越大有问题贷款占全部贷款的比率。此类贷款占全部贷款的比率越大说明有问题贷款越多因而银行的风险也就越大安全性就越低。第四节中国商业银行的改革一、中国银行体系的改革历程二、国有商业银行的股份制改造回本章至下章一、中国银行体系的改革历程从世纪年代初到年由大一统银行体系转变为专业银行体制●打破银行体系政企不分和信用活动过分集中的旧格局●中国人民银行专门行使国家金融管理机关职能●恢复和成立中国农业银行、中国银行、中国工商银行、中国建设银行四大国家专业银行。从年到年将专业银行转变为国有商业银行●赋予中国人民银行独立执行货币政策的职能●中央银行对商业银行的监管主要运用货币政策手段实施间接调控●分离专业银行政策性业务成立三家政策性银行。●现有国家银行按照现代商业银行经营机制运行。●年用亿元特别国债来充实四大银行的资本金●年开始先后成立四家金融资产管理公司(信达、东方、长城、华融)剥离了四家国有银行的万亿不良资产●金融资产管理公司:又称“桥公司”通过接管其他金融机构剥离的不良资产采取各种措施比如出售、置换、资产重组、债权转股权等措施来盘活不良资产恢复不良资产的盈利能力。在国外“桥公司”在完成不良资产处置后一般会撤销。信达建行东方中行长城农行华融工行●我国四家金融资产管理公司面临转型:信托、投资、证券年底开始的国有商业银行股份制改革 主要内容选择有条件的国有商业银行实行股份制改造加快处置不良资产充实资本金创造条件上市。二、国有商业银行的股份制改革主要步骤:●首先是改组为股份有限公司股东为中央汇金投资有限责任公司和财政部等●然后是引进战略投资者主要是海外战略投资者实现股权多元化完善法人治理结构●最后实现公开上市筹集资金成为公众银行和符合现代企业制度要求的真正商业银行。国有商业银行的上市模式●海外整体上市指国有商业银行以其整体资产进行重组改制为股份制商业银行后整体上市。●分拆上市指拿出经营状况比较好的一家或几家分行经过资产重组后独立注册成股份有限公司制的子银行上市。●联合上市是指合并重组几家国有商业银行的有关分支行新建一家由各国有商业银行总行联合控股的股份制商业银行上市。至下章

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