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石化集团2016年度财务决算报表编制说明-1229分析.doc

石化集团2016年度财务决算报表编制说明-1229分析

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2019-04-24 0人阅读 举报 0 0 0 暂无简介

简介:本文档为《石化集团2016年度财务决算报表编制说明-1229分析doc》,可适用于综合领域

中国石油化工集团公司CHINAPETROCHEMICALCORPORATION财务报表格式及编制说明二〇一六年目录报表编制说明封面信息第一章主要财务报表编制说明一、资产负债表二、利润表三、利润分配(派)情况表四、现金流量表五、现金流量表(补充资料)六、所有者权益变动表七、资产减值准备情况表八、应上交应弥补款项表九、应交增值税明细表十、国有资本保值增值情况表十一、资产减值准备明细表第二章综合管理报表编制说明一、基本情况表二、人工成本统计表三、人工成本分类情况表四、主要经营指标表五、固定(油气)资产投资情况表六、风险业务及或有事项情况表七、委托理财业务明细表八、商品、金融期货(权)及衍生品投资明细表九、基金投资明细表十、股票投资明细表十一、提供担保情况表十二、对外借款情况表十三、企业资产损失管理情况表十四、非经常性损益情况表十五、研究开发费用支出情况表十六、汇编范围企业年度间主要指标比较表十七、未纳入合并范围子企业主要指标表十八、子企业及股权处置情况表十九、投资并购企业情况表二十、本期发生的同一控制下企业合并情况表二十一、本期发生的非同一控制下企业合并情况表二十二、特殊管理资产及表外资产统计表二十三、国有划拨土地明细表二十四、土地使用、处置及相关税费情况统计表二十五、新产业情况统计情况表二十六、股权结构情况表二十七、主要分析指标表计算机自动生成第三章注释表编制说明一、货币资金构成情况表二、外币货币性项目情况表三、公允价值计量的金融资产及可供出售金融资产变动情况表四、应收款项情况表五、应收账款分类明细表六、期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款明细表七、期末单项金额虽不重大并单项计提坏账准备的应收账款明细表八、收回或转回的坏账准备情况(应收账款)明细表九、本报告期实际核销的应收账款明细表十、其他应收款分类明细表十一、期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款明细表十二、期末单项金额虽不重大并单项计提坏账准备的其他应收款明细表十三、收回或转回的坏账准备情况(其他应收款)明细表十四、本报告期实际核销的其他应收款明细表十五、应收利息明细表十六、应收股利明细表十七、应付款项分类汇总表十八、存货分类明细表十九、存货质量情况表二十、持有至到期投资明细表二十一、对外股权投资情况表二十二、合联营企业信息情况表二十三、不重要合营企业和联营企业的汇总信息情况表二十四、本期纳入合并本月数、本年累计数、上年同期数行栏、栏、栏=财会表()行本月数、本年累计数、上年同期数行栏、栏、栏=财会表()行本月数、本年累计数、上年同期数行栏、栏、栏=财会表行本月数、本年累计数、上年同期数行栏、栏、栏=业务分部表行栏、栏、栏行栏、栏、栏=业务分部表行栏、栏、栏行栏、栏、栏=业务分部表行栏、栏、栏行栏、栏、栏=业务分部表行栏、栏、栏行栏、栏、栏=业务分部表行栏、栏、栏行栏、栏、栏=业务分部表行栏、栏、栏行栏、栏、栏=业务分部表行栏、栏、栏。行栏、栏=业务分部表行栏、栏行栏=业务分部表行栏本表行()栏行栏=业务分部表行栏本表行()栏行栏、栏=业务分部表行栏、栏行栏、栏=业务分部表行栏、栏行栏=业务分部表行栏本表行()栏行栏=业务分部表行栏本表行()栏行栏、栏=业务分部表行栏、栏。七、油田(存续)非在职人员费用明细表(一)基本内容和填报要求、本表反映企业矿区(社区)的离退休人员、协解人员、离岗劳动家属和其他非在职人员的人数和费用情况。、本表由油田存续企业所属各级明细及非明细主体具有矿区(社会)职能的核算主体填报。(二)表内主要指标解释、人员情况:按照发生费用的离退休人员、协解人员、离岗劳动家属和其他非在职人员实际人数填列。、收入:财政补助指填列在营业外收入中的国家财政补贴离退休人员的收入。其他收入是指油田存续企业从股份、石油工程单位收取的委托管理收入。、费用明细:()离退休人员企业补贴。指经总部审核批准由单位在社会统筹养老金以外按月支付给离退休人员的各种生活补贴费用。()生活资助。指根据集团《关于调整离退休人员待遇及进一步做好有关困难群体帮扶工作的意见》支付给协解人员和离岗劳动家属的生活补助资金。()保险补助。指对未退休协解人员帮助其接续和缴纳基本养老保险和基本医疗保险补助。()水电气暖补贴。指企业对非在职人员的水电气暖实物补贴和现金补贴。实物补贴不含企业暗补。本表中的协解费用不含协解再就业的劳务费。、列支渠道:()期间费用:指在管理费用、销售费用等列支的非在职人员费用。()成本:指在主营业务成本、其他业务成本中列支的非在职人员费用。()营业外支出:指列支的协解人员和劳动家属的生活资助或其他费用。、列支的业务类型:指发生的非在职人员费用列支的业务类别即:社区业务、经营业务和公司本部反映在营业外支出的非在职人员费用填列在公司本部中。(三)表内公式行=()行行=(…)行行=()行行=()行栏=()栏栏=()栏栏=()栏行≥行行≥行行≥行行≥行行≥行(四)表间公式行栏=综合表行栏行栏=综合表行栏。八、矿区(社区)资产、人员明细表(一)基本内容和填报要求、本表反映企业矿区(社区)各业务的资产总额、当年固定资产投入、转资及人员情况。、本表由油田存续企业所属各级明细及非明细主体具有矿区(社会)职能的核算主体填报。资产公司和管道储运公司仅填报第一大类“社区业务”。(二)表内主要指标解释、本表业务分类新增农产品、矿产品、住房建设、园林绿化、工程服务。()住房建设:是指具有房地产开发资质的企业以营利为目的收入成本在矿区(社区)板块反映的经营性业务。企业房产管理处(或中心)所发生的管理性费用不在此反映。()园林绿化:是指具有园林绿化资质的企业从事园林绿化苗木、花卉、盆景、草坪的培育、生产和经营承揽各种规模以及类型的园林绿化工程及综合性养护管理从事园林绿化技术咨询、培训和信息服务等业务。物业服务单位的绿化养护工作在“物业服务”中填报。()工程服务包括原石油工程服务口径范围内的业务以及其他技术服务如二氧化碳压注、建筑安装设计等。、期末资产总额独立核算的业务期末资产总额反映企业资产负债表上的资产总额核算主体有多个业务的要求将固定资产分解到对应业务流动资产由企业进行合理划分各业务资产总额以固定资产加划分后流动资产之和填列各业务资产总额之和与核算主体资产负债表上的资产总额相等。、当年新增固定资产投入:反映企业各业务本年度新增固定资产投入总额不包括企业以非货币交易换入和债务重组等方式取得的固定资产。本项目应根据“固定资产”、“在建工程”、“工程物资”等科目的借方发生额分析填列。、当年列资固定资产:反映企业各业务当年列资的固定资产净额。、单位从业人员人数、离开本岗位仍保留劳动关系职工、劳务派遣工离退休(退职)人员填报口径与人工成本表一致但要求按相关业务分别填列、非在职人员人数按发生费用的业务类别填列。费用由多个业务承担的非在职人员人数填列在费用发生较大的业务列人数不可重复填列。(三)表内公式行=()行行=()行行=(…)行行=(…)行行=(……)行行=(…)行行=()行栏=(…)栏栏=()栏行≥行栏≥栏。(四)表间公式行栏≤财会表行“期末余额”行栏≤财会表行“年初余额行栏≤综合表行“本年数”。九、矿区(社区)业务收支明细表(一)基本内容和填报要求、本表反映企业矿区(社区)的保障、自办文化宣传、医院及卫生所、社区服务、公共服务等公益业务、全口径的机构、人员、资产、收入、支出、利润及固定资产投资等情况。、本表由油田企业所属各级明细及非明细主体、资产公司和管道公司所属具有矿区(社会)职能的核算主体填报。(二)表内主要指标解释、四供一业及文教卫业务:指为居民提供供水、供电、供气、供暖、物业管理、学前教育、职工培训、广播电视、报刊杂志、医疗卫生等服务。其中,社区供水、电、气、暖等机构指从事为社区生活提供水、电、气、暖的单位。物业管理指对物业区域内居民住房及配套设施和相关场地进行维修、养护、管理维护相关区域内的环境卫生和秩序的经营管理性单位。医疗卫生指企业自办的医院、卫生所、防疫站和社区医疗机构不包括具有医疗性质的疗养院。其中医院指企业所办经卫生管理部门批准有营业执照的医院包括医院经营管理的卫生所防疫站指企业自办的卫生防疫机构包含归医院管理的防疫站。、公益市政业务:包括社区管理机构、街道办事处(居委会)、离退休及其他非在职人员管理、再就业服务、社会保险、文体设施、公共消防、市政管理等。()离退休离退休及其他非在职人员管理:是指企业内部专门负责离退休、退养人员及其他非在职人员管理的部门或单位运行及为组织离退休、退养人员及其他非在职人员进行集体活动而发生的财务收支(托管股份公司离退休、内退人员收取的元人·年在此处反映)不包括支付给离退休、退养人员个人的费用。()市政管理机构是指对厂区等生产经营场所和物业管理区以外的公园、街道等公共设施进行管理的机构包括公共道路、桥涵及照明设施、公共区域环卫绿化、非工业供排水及污水处理、公园广场及陵园、市容监察、公共交通等。公共交通不包含企业内部接送职工上下班的班车。、机构个数不分级次只要企业设立机构编制就作为个体统计。企业一个机构提供多项服务个数按一个填列填列在收入比重最大业务内资产和人员划分困难的也可按上述办法填列但收入、支出、固定资产投资等需要分开填列。、服务职工户数:指期末“四供一业”业务服务集团内部职工户数。、期末从业人员人数:指期末在本单位工作取得工资或其他形式劳动报酬的全部在岗人员。包括在岗正式职工、在岗其他长期合同工、临时性季节性使用劳动合同工、直接使用的非全日制用工和其他从业人员不包括离开本岗位仍保留劳动关系的人员。。、期末资产总额对于独立核算的单位期末资产总额反映企业资产负债表上的资产总额对于非独立核算的单位期末资产总额由企业进行合理划分后填列。、当年新增固定资产投资:反映企业本年度新增固定资产投资总额不包括企业以非货币交易换入和债务重组等方式取得的固定资产。本项目应根据“固定资产”、“在建工程”、“工程物资”等科目的借方发生额分析填列。、总收入总部核定的关联交易收入:指集团公司核定的向股份公司、石油工程公司收取的“文教卫及社区综合服务费用”。对应该项收入发生的税金等在合计行“税金及附加”栏填列不分摊到具体的业务。向存续企业内部经营单位收取的“文教卫及社区综合服务费用”纳入“总收入集团内部服务收入”、总收入集团内部服务收入:指矿区(社区)向上市、石油工程及集团其他内部单位供应水、电、气、暖或提供物业管理等具体服务项目按实际供应量(服务数量)及市场价格或政府定价计算收取的正常费用。、材料及物料消耗:指机构开展生产经营和管理活动中所消耗的直接材料、辅助材料和物料供水、电、气单位购进的水电气和供暖机构买入的汽或作燃料的煤或油包含在内。、水电气暖费指本机构支付的水、电、气、暖费用。(三)表内公式行=()行行=(…)行行=(…)行行=(…)行栏=()栏栏=()栏栏=()栏栏=()栏栏=()栏栏=()栏。(四)表间公式行栏≤综合表行“本年数”行栏≤综合表行“上年数。十、油田(存续)经营业务、公司总部收支明细表(一)基本内容和填报要求、本表反映油田(存续)企业的经营业务收入、成本、和营业利润情况。、本表由各油田(存续)企业(包括西北局、东北局)及所属各级明细及非明细主体。(二)表内主要指标解释、经营业务:指油田(存续)除四供一业及文教卫业务和公益市政业务以外的的生产经营业务包括供(产)水、供电、发电、产品生产、商品贸易、仓储物流、检维修、租赁、旅游、餐饮、科研、劳务输出、通讯、工程服务等业务。其中仓储物流包括仓储、汽车运输、管输、码头、铁路等业务检维修主要指机电、仪表维修等。①供(产)水:包括新鲜水、化学水、循环水以及污水处理供电:包括转供电。②产品生产是指原油、化工、蒸气、矿产品、农产品、盐卤、二氧化碳、药品生产、元明粉、轻烃等产品的生产与经营业务。其中蒸气:包括高、中、低压蒸汽。、“公司总部”指各油田(存续)企业的局总部机关其他“业务范围”为“集团总部及企业总部”的核算主体均不得归集到“公司总部”项目。、材料及物料消耗:指企业开展生产经营和管理活动中所消耗的直接材料、辅助材料和物料供水、电、气单位购进的水电气和供暖机构买入的汽或作燃料的煤或油包含在内。、水电气暖费指企业支付的水、电、气、暖费用。(三)表内公式行=(……)行行=(…)行行=()行栏=()栏栏=()栏栏=()栏栏=()栏。行≥行栏≥栏栏≥栏。(四)表间公式至行栏=业务分部表至行栏至行栏=业务分部表至行栏。十一、工程建设企业项目收支表(一)基本内容本表主要反映炼化工程企业执行建造合同的项目的合同基本信息、收入、毛利、资金收支及期末相关科目余额情况非建造合同项目本年收入、毛利、资金收支及期末相关科目余额情况。(二)编制依据、本表应由各项目的费用控制部门与财务部门共同填制。凡EPC合同、建筑安装及设备制造等执行建造合同的项目按签订的每个合同单独列示勘察设计、科研及其它不执行建造合同的劳务项目如能够准确分开核算的可单独列示如不能准确分开核算的可合并列示。除部分合同基本信息及完工进度等需数据采集外相关数据由系统从账套中自动取数或计算本表包含所有启用项目核算的工程项目及劳务项目。、本表项目分类口径应同业务分布表一致。(三)表内有关指标解释、项目合同的基本信息(栏)及累计完工进度(栏)要根据合同变更及项目进展情况及时调整。、上年同期累计确认数项下“收入”:按照建造合同会计准则上年同期会计累计确认的本项目收入。、上年同期累计确认数项下“毛利”:按照建造合同会计准则根据上年同期会计累计确认的本项目收入及相应的毛利率计算的已结转损益的金额。(四)表内公式“合计”行(栏、栏、栏、栏、栏)=“抵消”行“一、工程总承包小计”行“二、工程施工小计”行“三、设备制造小计”行“四、设计、咨询及技术许可小计”行“合计”行(栏)=“抵消”行“一、工程总承包小计”行“二、工程施工小计”行“三、设备制造小计”行栏=()栏栏=()栏栏=()栏栏=上年月月报栏本年栏栏=上年月月报栏本年栏栏=上年月月报栏本年栏栏=上年月月报栏本年栏栏=()栏栏=栏栏×栏=栏栏×栏=栏栏×栏=栏栏×栏=栏栏×。若(四、设计、咨询及技术许可小计除外)栏≥栏则栏=栏栏否则栏=(五)表间公式“合计”行栏≤财会表行上年同期数“合计”行栏≤财会表行上年同期数“合计”行栏≤财会表行上年同期数“合计”行栏≤财会表行本年累计数“合计”行栏≤财会表行本年累计数“合计”行栏≤财会表行期末余额“合计”行栏≤财会表行期末余额“合计”行栏≤财会表行期末余额“合计”行栏≤财会表行期末余额十二、工程建设企业营业成本明细表(一)基本内容本表反映各炼化工程企业主营业务成本情况。主要包括当期发生的各类成本、期初和期末的未结算成本(含在产品、产成品)。本表不包括固定资产的各类支出。(二)编制方法本表依据各类生产成本科目的当期发生额分成本项目填列(三)主要项目编报说明、甲供材料费和甲供设备费:反映先由甲方采购再通过转账形式纳入合同收入的器材材料与设备的区别标准:是否纳入营业税设备免税清单。、自购的材料费、自购设备费:反映由本单位采购的器材(包括三方合同)材料与设备的区别标准:是否纳入营业税设备免税清单。、直接人工成本​工资:反映生产、采购、设计、施工及现场管理等直接人员的工资、奖金和加班费。、直接人工成本劳务费:反映生产、采购、设计、施工及现场管理等岗位所聘用并通过劳务中介发放工资的人员所有费用。、直接人工成本其他人工成本:反映、项人员的保险、住房公积金、劳保等各类其他人工成本。、其他直接费水电汽费:非反映生产、仓储、施工工程发生的水费、电费、蒸汽及暖气费。、其他直接费专利及专有技术费:反映为某个项目或产品生产而一次性购置的技术、专利和资料费。、制造费用反映设计、项目、车间等生产管理人员开展经营管理活动发生的费用。、制造费用折旧及无形资产摊销费:反映各类生产用固定资产计提的当期折旧额及专用软件摊销额。、制造费用保险费用:反映应业主要求单位投标已包含的、与生产与项目直接相关的各类财产险、意外伤害险等。(四)表内公式行=()行行=()行行=(…)行行=(…)行行=()行行=()行。栏=()栏栏=()栏。(五)表间公式行栏=财会表行上年同期数行栏=财会表行本年累计数。十三、石油工程生产成本费用构成表(一)基本内容本表反映石油工程企业营业成本费用构成情况由石油工程下属单位填报。(二)表内公式行=()行行=()行行=(…)行行=()行行=(…)行行=(…)行行:栏=栏栏栏栏栏栏栏栏栏栏栏栏栏栏栏栏栏=栏栏栏栏栏栏栏栏栏栏栏栏栏栏栏栏栏=栏栏栏栏栏栏栏栏栏栏栏栏栏栏栏栏。栏:行=(…)行行=(…)行行=()行行=()行行=()行行=行行。(三)表间公式行本月数、本年累计、上年同期=财会表行本月数、本年累计数、上年同期数行、、栏=财会表行本月数、本年累计数、上年同期数行、、栏=财会表行本月数、本年累计数、上年同期数行、、栏=财会表行本月数、本年累计数、上年同期数行、、栏=财会表行本月数、本年累计数、上年同期数行、、栏=财会表行本月数、本年累计数、上年同期数第五章关联报表编制说明一、关联债权债务表(一)主要内容本表主要反映集团直属企业年初、年末应收应付集团直属企业及集团总部、中石化股份公司及合联营企业之间的债权债务情况。财务公司、盛骏公司、保险公司不填报该表。(二)表内有关指标解释、货币资金:反映存入财务公司及香港盛骏公司活期存款与定期存款。、短期借款与长期借款项下应区分“来自集团公司委托贷款”、“来自集团公司转贷款”、“来自财务公司的自营贷款”、“来自盛骏公司自营贷款”四种类别分别填列。“来自集团公司委托贷款”是指集团公司通过财务公司对所属单位进行的贷款“来自集团公司转贷款”是指集团公司直接(不通过金融机构)将款项贷给企业使用的贷款“来自财务公司的自营贷款”是指财务公司用自有资金对集团公司所属其他单位发放的贷款“来自盛骏公司自营贷款”是指盛骏公司用自有资金对集团公司所属其他单位发放的贷款。、长期应付款:主要反映企业与财务公司之间、企业与企业之间的融资租赁业务和融资性购入非流动资产应付款。(三)表内公式行=()行行=()行行≥()行行≥(…)行行≥(…)行除其他流动资产(内部拨出款)、其他流动负债(内部拨入款)外表内各项目大于或等于零。二、非上市企业关联交易卖出和买入情况(一)主要内容本表主要用于反映集团直属企业与集团直属企业及集团总部、中石化股份公司及合联营企业之间发生的关联交易情况。(二)编制方法编报主体及编报口径:本表由各直属企业按合并财务报表口径填报。(三)表内有关指标解释、本表分买入和卖出两张报表按管理要求将关联交易分为八项请分项填列。表中所有价格及金额均不包括税金其中卖出表中所反映的收入指的是企业在“主营业务收入”科目中核算的关联交易收入。、表中横向分类关系如下:()中石化股份公司:是指中石化股份公司合并报表范围内的所属单位(包括分立企业)。()集团直属企业及集团公司总部:指集团公司内除中石化股份公司外的单位之间的关联交易不包括集团直属企业内部的关联交易。()合联营企业:指集团公司层面的合联营企业。(四)表内公式行F列=行(I列L列O列)=()行F列行(I列、L列、O列)=()行(I列、L列、O列)行(F列、I列、L列、O列)=(…)行(F列、I列、L列、O列)行(F列、I列、L列、O列)=(…)行(F列、I列、L列、O列)行(F列、I列、L列、O列)=(…)行(F列、I列、L列、O列)行(F列、I列、L列、O列)=()行(F列、I列、L列、O列)行(F列、I列、L列、O列)=()行(F列、I列、L列、O列)行(F列、I列、L列、O列)=()行(F列、I列、L列、O列)行(F列、I列、L列、O列)=(…)行(F列、I列、L列、O列)(行、行)行D列=(行、行)行G列(行、行)行J列(行、行)行M列(E列、H列、K列、N列)(行、行)行=(F列D列、I列G列、L列G列、O列M列)(行、行)。(五)注意事项各行“数量单位”栏中有明确数量单位名称的如:“千立方米”、“吨”等在该行对应的“数量”栏输入关联交易的数量各行“数量单位”栏中有“*”标记的则该行对应的“数量”栏中不得输入任何内容。三、现金流量明细表(一)基本内容本表反映企业会计期间内中石化股份公司及集团公司内其他非上市企业有关现金和现金等价物的流入和流出的信息。(二)表内公式行=()行行=()行行=()行行=()行行=()行行=()行行=()行行=()行行=()行行=()行行=()行。行≥()行行≥()行行≥()行行≥()行行≥()行行≥(…)行行≥()行行≥()行行≥()行行≥(…)行行≥(…)行行≥()行行≥()行行≥行行≥行行≥(…)行行≥行行≥()行行≥()行行≥()行行≥行行≥()行行≥()行。(三)表间公式行=财会表行行=财会表行行=财会表行行=财会表行行=财会表行行=财会表行行=财会表行行=财会表行行=财会表行行=财会表行行=财会表行行=财会表行行=财会表行行=财会表行行=财会表行行=财会表行行=财会表行行=财会表行行=财会表行行=财会表行行=财会表行行=财会表行行=财会表行行=财会表行行=财会表行行=财会表行行=财会表行行=财会表行行=财会表行行=财会表行行=财会表行行=财会表行行=财会表行行=财会表行行=财会表行行=财会表行行=财会表行行=财会表行行=财会表行行=财会表行行=财会表行行=财会表行行=财会表行行=财会表行行=财会表行行=财会表行行=财会表行行=财会表行行=财会表行行=财会表行行=财会表行行=财会表行行=财会表行行=财会表行行=财会表行。四、金融企业关联业务明细表(一)主要内容和填报要求本表只由石化财务公司、盛骏公司及保险公司填报反映石化财务公司、盛骏公司的存贷款业务及保险公司保险业务归入资产负债表或利润表项目的情况。要求按并入报表的项目分类按金融企业报表项目分明细填列。(二)表内公式行=()行行=()行行=()行行=()行行=()行行=()行行=()行行=(…)行栏=()栏栏=()栏栏=()栏栏=()栏行≥()行。(三)表间公式行栏=财会表行年初数行栏=财会表行年末数行栏=财会表行年初数行栏=财会表行年末数行栏=财会表行年初数行栏=财会表行年末数行()栏=财会表行年初数行()栏=财会表行年末数行()栏=财会表行年初数行()栏=财会表行年末数行()栏=财会表行年初数行()栏=财会表行年末数行()栏=财会表行年初数行()栏=财会表行年末数行()栏=财会表行年初数行()栏=财会表行年末数行栏=财会表行年初数行栏=财会表行本年累计数行栏=财会表行上年同期数行栏=财会表行本年累计数行栏=财会表行上年同期数行栏=财会表行本年累计数行栏=财会表行上年同期数行栏=财会表行本年累计数行栏=财会表(…)行上年同期数行栏=财会表(…)行本年累计数行栏=财会表行上年同期数行栏=财会表行本年累计数行栏=财会表行上年同期数行栏=财会表行本年累计数。第六章成本管理报表编制说明一、各专业成本计算类报表包括物业作业成本计算表、钻井作业成本计算表、井下作业成本计算表、工程建设企业营业成本明细表、炼油企业利润表、炼油、化工、化纤、化肥产品销售利润表、供电供汽利润表、供排水利润表、储运成本计算表、物业成本计算表、社区服务收费情况表等。二、成本计算表反映企业所属单位不同专业不同产品在生产经营过程发生的各项成本费用。三、成本计算表中的有关成本明细项目应根据企业“生产成本”、“辅助生产成本”、“劳务成本”等科目所属明细科目发生额分析填列。四、成本计算表中的有关实物量应根据有关成本核算资料和统计数据填列。五、表中的有关“总成本”栏目反映不同专业成本报表中全部产品或劳务服务项目的生产经营总成本。六、各成本计算表中没有确定是按本月口径还是累计口径填报的一律按累计口径填报。七、炼油企业利润表、炼油、化工、化纤、化肥产品销售利润表、供电供汽利润表、供排水利润表中的营业收入、营业成本、税金及附加、期间费用、分摊本部机关费用等各项与业务分部报表各项一致。一、供电供汽利润表(一)基本内容本表反映供电供汽业务的收入、成本及效益情况。(二)主要项目编报说明、有关成本明细项目应根据企业“生产成本”、“辅助生产成本”等科目所属费用要素发生额分析填列。、有关实物量应根据有关成本核算资料和统计数据填列。、原材料仅核算转供电的外购电力。、其他直接支出是指除原材料、燃料、动力、直接职工薪酬外的直接费用包括自发电向供电系统交纳的系统备用费、可再生资源费等。、期间费用按照单种产品生产成本占全部产品生产成本的比例进行分摊。、现金操作费用等于含期间费用的总成本减去燃料、财务费用、折旧和摊销后的余额。折旧和摊销应在制造费用、管理费用和其他费用项下单独列示。、完全加工费用等于含期间费用的总成本减去燃料后的余额。(三)表内公式行=()行行=()行行=()行行=(…)行行=(…)行行=()行行=()行行=()行行=()行行=行行相对应数量行=行行相对应数量栏=()栏栏=()栏栏=()栏栏=()栏栏=()栏栏=()栏栏=()栏栏=()栏栏=()栏栏=()栏栏=()栏栏=()栏行≥行行≥行行≥行。二、供排水利润表(一)表内公式行=()行行=()行行=()行行=()行行=()行行=()行行=()行行=行行相对应数量行=行行相对应数量栏=栏栏栏栏栏栏=栏栏栏栏栏栏=栏栏栏栏栏行“单价”=“金额”“数量”行≥()行三、械制造成本计算表(一)基本内容反映企业机械制造成本情况适用于有机械制造业务的单位填报。(二)主要项目编报说明项目设置主要按成本费用要素料、工、费进行设计营业成本、税金及附加、期间费用与分部报表产品生产项下的机械制造产品行数据一致。(三)表内公式行=()行行=(…)行行=()行行=()行行=()行行=()行行=()行行=()行行≥行。第七章往来款项明细表一、应收账款年末余额明细表(一)基本内容本表按应收账款对方单位分类逐笔填列。(二)主要项目编报说明、系统内单位分为集团直属单位、资产管理公司、股份公司合联营企业和外部非关联单位区分境内和境外分别填报。填报时应将内部单位间的应收账款予以抵销。、主要内容主要反映该笔应收账款对应核算主体的业务范围按照(、产品销售、石油工程、工程建设、公用工程、企业办社会及社区综合服务、其他经营业务)类别填列。(三)表内公式行=()行行=()行行=()行行=()行栏=()栏栏≥栏。(四)表间公式行栏=财会表行年末数行栏行栏=注释表行栏行栏=注释表行栏行栏=注释表行栏行栏=注释表行栏行栏=注释表()行栏行栏=财会表行栏行栏=注释表行()栏行栏=注释表行栏行栏=注释表行栏行栏=注释表行栏行栏=往来表行栏行栏=往来表行栏行栏=往来表行栏行栏行栏=往来表行栏行栏=往来表行栏行栏=往来表行栏行栏=往来表行栏行栏=往来表行栏行栏=往来表行栏行栏=往来表行栏。二、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况表(一)基本内容本表按欠款方归集期末余额前五名的应收账款情况填列。(二)表内公式行栏=(行行行行行)栏行栏=(行行行行行)栏(三)表间公式(行、行、行、行、行)栏=(行、行、行、行、行)栏往来表行栏*三、其他应收款年末余额明细表(一)基本内容本表按其他应收账款对方单位分类逐笔填列。(二)主要项目编报说明、系统内单位分为集团直属单位、资产管理公司、股份公司合联营企业和外部非关联单位区分境内和境外分别填报其他为个人备用金。填报时应将内部单位间的其他应收账款予以抵销。、主要内容主要反映该笔其他应收账款对应核算主体的业务范围按照实际情况填列。、款项性质反映各往来单位其他应收账款业务性质按类别填列包括备用金、保证金、存出押金、借出款项、上下级单位资金往来、代垫款项、暂付款、代管款项、应收出口退税、应收补贴款及其他款项等。(三)表内公式行=()行行=()行行=()行行=()行栏=()栏(计算)栏=(…)栏(校验)栏≥栏。(四)表间公式行栏=财会表行年末数行栏行栏=注释表行栏行栏=注释表行栏行栏=注释表行栏行栏=注释表行栏行栏=注释表()行栏行栏=财会表行栏行栏=注释表行()栏行栏=注释表行栏行栏=注释表行栏行栏=往来表行栏行栏=往来表行栏行栏=往来表行栏行栏行栏=往来表行栏行栏=往来表行栏行栏=往来表行栏行栏=往来表行栏行栏=往来表行栏行栏行栏=往来表行栏行栏行栏=往来表行栏。四、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况表(一)基本内容本表按欠款方归集期末余额前五名的其他应收款情况填列。(二)表内公式行栏=(行行行行行)栏行栏=(行行行行行)栏(二)表间公式(行、行、行、行、行)栏=(行、行、行、行、行)栏往来表行栏*五、应付账款年末余额明细表(一)基本内容本表按应付账款对方单位分类逐笔填列。(二)主要项目编报说明、系统内单位分为集团直属单位、资产管理公司、股份公司合联营企业和外部非关联单位区分境内和境外分别填报。填报时应将内部单位间的应付账款予以抵销。、主要内容主要反映该笔应付账款对应核算主体的业务范围按照实际情况填列。(三)表内公式行=()行行=()行行=()行行=()行栏=()栏。(四)表间公式行栏=财会表行年末数行栏=注释表行栏行栏=注释表行栏行栏=注释表行栏行栏=注释表行栏行栏=注释表行栏行栏=注释表行栏行栏=注释表行栏行栏=注释表行栏行(栏、栏、栏、栏)=注释表行(栏、栏、栏、栏)行(栏、栏、栏、栏)=注释表行(栏、栏、栏、栏)行(栏、栏、栏、栏)=注释表行(栏、栏、栏、栏)行栏=往来表行栏行栏=往来表行栏行栏=往来表行栏行栏行栏=往来表行栏行栏=往来表行栏行栏=往来表行栏行栏=往来表行栏行栏=往来表行栏行栏=往来表行栏行栏=往来表行栏六、其他应付款年末余额明细表(一)基本内容本表按其他应付款对方单位分类逐笔填列。(二)主要项目编报说明、系统内单位分为集团直属单位、资产管理公司、股份公司合联营企业和外部非关联单位区分境内和境外分别填报其他为欠个人款。填报时应将内部单位间的其他应付款予以抵销。、主要内容主要反映该笔其他应付款对应核算主体的业务范围按照实际情况填列。、款项性质反映各往来单位其他应付账款业务性质按类别填列包括项目投资工程款、保证金、收到押金、借入款项、上下级单位资金往来、代垫款项、暂收款、代管款项、代扣代缴款项及其他款项等。(三)表内公式行=()行行=()行行=()行行=()行栏=()栏(计算)栏=(……)栏(校验)。(四)表间公式行栏=财会表行年末数行栏=注释表行栏行栏=注释表行栏行栏=注释表行栏行栏=注释表行栏行栏=注释表行栏行栏=注释表行栏行栏=注释表行栏行栏=注释表行栏行栏=注释表行栏行栏=注释表行栏行栏=注释表行栏行栏=注释表行栏行栏=注释表行栏行栏=注释表行栏行栏=注释表行栏行栏=注释表行栏行栏=注释表行栏行栏行栏=注释表行栏行栏行栏=注释表行栏行栏行栏=注释表行栏行栏行栏=注释表行栏行栏行栏=往来表行栏行栏=往来表行栏行栏=往来表行栏行栏行栏=往来表行栏行栏=往来表行栏行栏=往来表行栏行栏=往来表行栏行栏=往来表行栏行栏行栏=往来表行栏行栏行栏=往来表行栏。七、预付账款年末余额明细表(一)基本内容本表按预付账款对方单位分类逐笔填列。(二)编制方法、系统内单位分为集团直属单位、资产管理公司、股份公司系统外单位分为境内和境外。填报时应将内部单位间的预付账款剔除。、主要内容主要反映该笔预付账款对应核算主体的业务范围按照(、产品销售、石油工程、工程建设、公用工程、企业办社会及社区综合服务、其他经营业务)类别填列。(三)表内公式行=()行行=()行行=()行行=()行栏=()栏栏≥栏。(四)表间公式行栏=财会表行年末数行栏行栏=注释表行栏行栏=注释表行栏行栏=注释表行栏行栏=注释表行栏行栏=注释表()行栏行栏=财会表行栏行栏=注释表行()栏行栏=注释表行栏行栏=注释表行栏行栏=注释表行栏行栏=往来表行栏行栏=往来表行栏行栏=往来表行栏行栏行栏=往来表行栏行栏=往来表行栏行栏=往来表行栏行栏=往来表行栏行栏=往来表行栏行栏=往来表行栏行栏=往来表行栏。八、预收账款年末余额明细表(一)基本内容本表按预收对方单位分类逐笔填列。(二)编制方法、系统内单位分为集团直属单位、资产管理公司、股份公司系统外单位分为境内和境外。填报时应将内部单位间的预收账款剔除。、主要内容主要反映该笔预付账款对应核算主体的业务范围按照实际情况填列。(三)表内公式行=()行行=()行行=()行行=()行栏=()栏。(四)表间公式行栏=财会表行年末数行栏=注释表行栏行栏=注释表行栏行栏=注释表行栏行栏=注释表行栏行栏=注释表行栏九、应收款项构成分析表(一)基本内容本表根据应收款项账面余额的性质及账龄分析填列。(二)表内公式行=()行行=(…)行行=行行=()行行=(…)行行=行行=()行行=(…)行行=行栏=()栏栏=()栏栏=()栏栏=()栏栏=()栏栏=()栏栏=()栏栏=()栏。(三)表间公式行栏=财会表行年初数财会表行栏行栏=财会表行年末数财会表行栏行栏=财会表行年初数财会表行栏行栏=财会表行年末数财会表行栏行栏=财会表行年初数财会表行栏行栏=财会表行年末数财会表行栏行栏=关联表行栏行栏=关联表行栏行栏=关联表行栏行栏=关联表行栏行栏=关联表行栏行栏=关联表行栏行栏=关联表行栏行栏=关联表行栏行栏=关联表行栏行栏=关联表行栏行栏=关联表行栏行栏=关联表行栏行栏=关联表行栏行栏=关联表行栏行栏=关联表行栏行栏=关联表行栏行栏=关联表行栏行栏=关联表行栏。十、应付款项构成分析表(一)基本内容本表根据应付款项账面余额的性质及账龄分析填列。(二)表内公式行=()行行=(…)行行=()行行=(…)行栏=()栏栏=()栏栏=()栏栏=()栏栏=()栏栏=()栏栏=()栏栏=()栏。(三)表间公式行栏=财会表行年初数行栏=财会表行年末数行栏=财会表行年初数行栏=财会表行年末数行栏=关联表行栏行栏=关联表行栏行栏=关联表行栏行栏=关联表行栏行栏=关联表行栏行栏=关联表行栏行栏=关联表行栏行栏=关联表行栏行栏=关联表行栏行栏=关联表行栏行栏=关联表行栏行栏=关联表行栏。十一、建造合同项目存货及预收账款重分类明细表(一)基本内容本表主要反映非上市企业按建造合同方式核算的工程、劳务项目按建造合同重分类规则列报的存货和预收账款情况。(二)表内有关指标解释本表根据企业实际核算的建造合同项目工程施工与工程结算、钻井作业、物探作业与钻井物探劳务结算分析填列。、项目名称:账套系统中建造合同的项目名称。、项目系统属性:账套中建造合同的系统属性区分为境内系统内、境外系统内、境内系统外、境外系统外。、合同金额:账套系统中建造合同的项目合同收入金额。、毛利率:账套系统中维护的建造合同项目最新毛利率。、工程施工累计:为建造合同项目期末的“工程施工”、“钻井作业”、“物探作业”累计发生额。、工程施工成本:为建造合同项目期末的“工程施工”、“钻井作业”、“物探作业”成本费用(不含毛利)累计发生额。、工程施工毛利:为建造合同项目期末的“工程施工毛利”、“钻井作业毛利”、“物探作业毛利”累计发生额。、工程毛利率:反映建造合同项目过程中实际毛利率。、预计损失:反映企业建造合同项目合同预计总成本超过合同总收入的部分。、工程结算累计:为建造合同项目期末的“工程结算”、“钻井物探劳务结算”累计发生额。、存货余额:反映按建造合同准则重分类规则列报的存货余额。、预收账款余额:反映按建造合同准则重分类规则列报的预收账款余额。、本年工程施工:建造合同项目本年“工程施工”、“钻井作业”、“物探作业”借方发生额。、本年工程施工成本:建造合同项目本年“工程施工”、“钻井作业”、“物探作业”成本费用(不含毛利)借方发生额。、本年工程施工毛利:建造合同项目本年“工程施工毛利”、“钻井作业毛利”、“物探作业毛利”借方发生额。、本年工程毛利率:建造合同项目本年毛利率变动情况。、本年预计损失:当期建造合同预计总成本超过合同预计总收入的部分。、本年工程结算:建造合同项目本年“工程结算”、“钻井物探劳务结算”贷方发生额。、本年存货增加:按建造合同重分类规则列报的存货期末余额与年初余额之差。、本年预收账款增加:按建造合同重分类规则列报的预收账款期末余额与年初余额之差。(三)表内公式“合计”=“一、工程建设”“二、石油工程”“一、工程建设”=“工程总承包”“工程建设”“设备制造”“二、石油工程”=“油田地面建设”“钻井作业”“物探作业”栏=栏栏栏=栏栏栏=MAX(栏栏)(当栏大于栏时等于栏栏否则为)栏=MAX(栏栏)(当栏大于栏时等于栏栏否则为)栏=MAX(栏栏)(当栏大于栏时等于栏栏否则为)栏=MAX(栏栏)(当栏大于栏时等于栏栏否则为)栏=栏栏栏=栏栏=栏。(四)表间公式“一、工程建设”行栏=注释表行栏“、石油工程”行栏“一、工程建设”行栏=注释表行栏“、石油工程”行栏“合计”行栏=注释表()行栏“合计”行栏=注释表()行栏“、油田地面建设”行栏=业务分部表行栏“、油田地面建设”行栏=业务分部表行栏“、钻井作业”行栏=业务分部表行栏“、钻井作业”行栏=业务分部表行栏“、物探作业”行栏=业务分部表行栏“、物探作业”行栏=业务分部表行栏。十二、期末余额前五名的预付款项表(一)基本内容本表按照预付账款期末余额前五名进行填列。(二)表内公式行栏=(行行行行行)栏行栏=(行行行行行)栏(三)表间公式(行、行、行、行、行)栏=(行、行、行、行、行)栏往来表行栏*第八章境外报表编制说明一、境外子企业基本情况表(一)编制方法本表由境外企业分户填报。(二)表内有关指标解释、从业人员人数情况:反映境外子企业雇佣的人员人数包括不作为职工管理的劳务人员按年末数、全年平均数分中方和外籍人员分别列示。、中方职工人数情况:反映由集团派往境外工作的中方人员人数按年末、全年平均数分别列示。、全年实际发放从业人员人工成本总额:反映境外子企业全年实际发放的全部从业人员(含外方)薪酬情况其中中方人员薪酬单独列示。、全年实际发放职工工资总额:反映境外子企业全年实际发放的职工(含外方)工资情况其中中方职工全年实发工资单独列示。、注册资本:按境外企业在驻在地登记注册的资本数额填列。其中中方投入资本和中方资本中以个人名义注册的资本额应单独列示。、向国内投资:反映境外企业向境内企业的投资净额。、驻在地所得税率:应按照境外企业实际执行的税率填列。采用比例税率的企业按实际比例税率填列采用累进税率的企业按平均所得税率填列。、本年实际上交驻在地税金(费)总额:指境外企业本年度实际上交驻在地的各类税金(费)之和合并报表汇总填列所有境外子企业向境外国家或地区上交的税金(费)之和。、集团所属离岸公司情况:本项所称离岸公司专指在境外设立的以持有其他企业股权为目的、自身无实际经营活动的“壳”公司包括但不限于注册在英属维京群岛(BVI)、开曼群岛、巴拿马等地的壳公司。年末离岸公司存放资金余额指年末离岸公司本级现金、银行存款及其他现金等价物之和不包含离岸公司所控股的实体经营公司的合并货币资金。、对驻在地社会贡献总额:反映企业在驻在地缴纳的各种税费、支付的人员薪酬及其他社会福利支出、利息支出、对外捐赠和净利润等。各部分与会计指标的基本对应关系如下:()缴纳的各种税费:反映企业本年实际缴纳的企业所得税、增值税、消费税、营业税、资源税、城建税、关税、教育费附加、石油特别收益金及其他税费的合计金额。()支付的人员薪酬及其他社会福利支出:反映企业本年度实际发放的全部从事生产经营活动人员的人工成本支出总额及离退休人员养老金、医药费等各项补助。()利息支出:反映企业本年全部利息支出金额含利息资本化金额、票据贴现等。()对外捐赠:反映企业本年在驻在地发生的救济性、公益性及其他社会公共福利事业等捐赠支出总额。、带动国内出口总额:指企业本年度累计带动国内设备、材料、技术、及劳务出口的金额。其中带动国内设备的出口金额应单独列示。、已投保资产总额:反映境外企业已向境内外保险机构投保所涉及的资产总额。(三)表内公式行=()行行=()行行=()行行=()行行=()行行=()行行=()行行≥行行≥行行≥行行≥行。(四)表间公式行=财会表行栏行≤注释表行栏行≤注释表()行栏。二、企业所属境外机构及境外子企业基本情况表(一)编制方法本表由境外企业的境内投资主体填报。(二)表内有关指标解释、类别:反映企业所属境外机构类别:分公司办事处、代表处、、项目组、经理部。、净资产总额:反映境外企业或机构年末归属于母公司所有者权益与少数股东权益之和。、职工全年实发工资:反映境外企业或机构全年实际发放的职工(含外方)工资情况其中中方职工全年实发工资单独列示。、年末职工人数:反映境外企业或机构年末职工(含外方)人数情况其中中方年末员工人数单独列示。、本年净利润:反映境外子企业本年实现的税后利润。应根据各境外子企业单户报表中净利润的本年数填列。、企业所属境外机构类别:-分公司办事处代表处项目组-经理部。、驻在地所得税率:应按照境外机构实际执行的税率填列。采用比例税率的机构按实际比例税率填列采用累进税率的机构按平均所得税率填列。、本年实际上交驻在地税金(费)总额:指境外机构本年度实际上交驻在地的各类税金(费)之和集团合并报表汇总填列所有境外机构向境外国家或地区上交的税金(费)之和。(三)表内公式“合计”行=“一、企业所属境外机构”行“二、企业所属境外子企业”行栏=()栏栏=()栏栏≥栏栏≥栏。(四)表间公式栏“合计”行≥境外表行栏“二、合计”行=境外表行栏“合计”行≥境外表行栏“二、合计”行=境外表行栏“合计”行≥境外表行栏“二、合计”行=境外表行栏“合计”行≥境外表行栏“二、合计”行=境外表行。三、对外承包工程项目情况表(一)基本内容本表反映企业在境外承包工程项目的基本情况。(二)编制方法本表反映企业在境外开展工程承包项目的基本情况。本表由企业集团总部国际化经营管理部门和财务部门共同统计全集团境外工程项目情况后汇总填报全集团本年度境外合同金额在万美元以上项目包括当年完成、年末尚未完成及合同已生效但尚未开始执行的项目。集团不同成员单位承揽一个大项目中不同部分的由集团进行适当合并抵销后按一个项目填列。(三)表内有关指标解释、在建项目:包括企业在驻在国承揽的工程总承包、勘察设计、施工、建造项目等新签项目:包括本年新签订合同于本年开始施工或尚未开始施工的项目。项目名称应反映项目的实际经营内容如**住房建设项目。在备注中应说明工程承揽模式如EPC、BOT、BT或其他方式等。、合同金额:指签订或经变更、修订后的合同金额。、驻在地:洲别、国家按枚举选择城市地区直接填写所在地名。、累计已收款项:反映自项目实施以来累计向合同对方收取的预收款、进度款、货款、保证金及其他款项总额。、存续保函余额:指截至年末已向合同对方开出的且在有效期内的投标保函、履约保函、预付款保函及其他保函余额。、年末项目资产总额:指年末该项目在所在国资产合计包括货币资金、应收账款、存货(包括物资材料、未完工程等)、固定资产(机器设备、车辆、房屋建筑等)等等。、项目预计总收入、项目预计总成本:仅由工程类项目按建造合同准则有关要求填报。、确认收入、成本:指项目目累计及本年实现的收入与成本工程类和其他类项目均需填报。、带动国内出口总额:指企业境外经营项目累计带动国内设备、材料、技术、及劳务出口的金额。、年末从业人员人数:包括项目使用的各类劳务工其中项为中方从业人员人数包括项目使用的从国内派遣的劳务工。、项目名称应反映项目的实际经营内容如**住房建设项目。(四)表内公式“合计”行=“在建项目”“新签项目”“在建项目”、“在建项目”分别等于各自变动行合计栏≥栏栏≥栏栏≥栏。四、境外矿产资源项目基本情况表表反映企业在境外从事矿产资源勘查、开采项目的基本情况。(二)编制方法、本表由境外矿产资源项目的投资单位填报集团总部或负责统筹境外经营的实体需对全集团境外矿产资源项目情况进行汇总适当合并或补充填报。、本表可根据项目管理方式或核算方式按合同、区块等分项目填列控股项目、参股项目均需填列。、计划投资总额、累计完成投资额按万美元填列其余货币金额按人民币元填列。、由集团内的不同成员单位投资同一项目的应进行适当合并后按一个项目填列。(三)表内有关指标解释、剩余可采储量:指年末该项目保有的可采储量天然气储量转化为油当量填列。、权益产量:指企业本年度按照权益比例所享有的矿产资源产量天然气产量转化为油当量填列。、计划投资总额:是反映项目建设规模的指标指项目立项时计划的投资总额。、累计投资金额:指从项目开工到本年末项目总计已完成的投资额其中当年投资金额单列。、累计取得收益:指该项目自开工到本年末项目总结贡献的收益控股项目按该项目累计实现的利润总额填列其中当年利润总额单列参股项目按项目实际分红或分回产品产生收益填列其中当年分红或分回产品产生收益单列。(四)表内公式、行次:合计行=“控股项目”“参股项目”“控股项目”、“参股项目”分别等于各自浮动行合计。、栏间:栏≥栏栏≥栏。五、境外投资合作情况总表(一)基本内容本表反映本年度及上年同期企业主要国际化经营合作情况。(二)编制方法由企业集团总部负责国际化经营的部门统计全集团境外投资、境外工程承包项目情况后按国别汇总填报金额单位为万美元。(三)表内有关指标解释、洲别、国家(地区):按枚举字典选择填列。、本年新增境外投资额:按照规划部门投资管理口径填列本年全集团合并在境外(含港澳台地区)固定资产投资、股权投资等投资发生额。、本年对外承包工程营业额:按照报商务部口径统计本年全集团在境外开展工程业务营业额。、本年对外承包工程新签合同额:按照报商务部口径统计本年全集团在境外新签工程承包合同额。(四)表内公式合计行=浮动行合计。六、境外投资项目情况表(一)基本内容本表反映年末企业在手境外投资项目情况。(二)编制方法由企业集团总部负责国际化经营的部门统计全集团在手境外投资项目后按项目逐项填报项目基本信息金额单位为万美元。(三)表内有关指标解释、洲别、国家(地区):按枚举字典选择填列。、行业:投资项目所处行业参照国家统计局《国民经济行业分类》(GBT)填写到一级门类。、总投资中方企业自有资金:项目计划总投资其中项为以中方企业自有资金计划投资额。、累计完成投资中方企业自有资金:截至本年末项目实际完成的投资额其中项为中方企业实际完成的投资额。、项目概述:以简要文字描述项目内容、股东情况、进度、形成产能或获得权益情况、预期收益等。(四)表内公式合计行=浮动行合计。栏≥栏栏≥栏。七、境外业务资金收支情况表(一)基本内容本表分项目反映各单位境外资金的余额、支出和收入情况其中资金的实际收入、支出情况以收付实现制为基础反映境外项目资金的收支情况。(二)编制方法、本表填报范围为所有有境外经营企业及其分、子公司或项目部。、本表变动行需按业务类别分核算主体填列:同一企业在同一国家有多个核算主体的分核算主体增加变动行同一境外核算主体在多个国家有项目的按核算主体合并填列同一境外核算主体核算的项目类别较多的在占比重最大的类别下增加变动行。、项目合同总额按合同签订时的汇率折算成美元。(三)表内有关指标解释、非境外项目:反映所有境内业务含境内人民币及外币业务。、累计已收资金:反映境外项目启动以来累计形成的资金收入。、货币资金收入:反映项目自身经营产生的货币资金流入其金额=现金流量表“经营活动现金流入”“投资活动现金流入”“筹资活动现金流入”本表“本年上级单位拨入款或内部垫资、借款”本年外部贷款收到的现金。、货币资金支出:反映维持项目正常经营所发生的货币资金流出含为维持后续发展能力所产生的资本性资金流出其金额=现金流量表“经营活动现金流出”“投资活动现金流出”“筹资活动现金流出”“汇率变动对现金及现金等价物的影响”本表“本年货币资金回流境内金额”本年偿还外部贷款支付的现金”。、本年货币资金回流境内金额:反映从境外回流到国内的货币资金总量不含回流到盛骏公司金额境外资金流入单位(如母公司或本部)需要在“非境外业务”行本年货币资金回流境内金额处填列相应负数。、期末非流动资产合计:反映境内核算境外使用的资产以及境外核算境外使用的资产。(四)表内公式行=()行行=()行行=()行行=()行行=()行栏=()栏栏=()栏栏=()栏。(五)表间公式行栏=财会表()行本年累计数行栏=财会表()行本年累计数行栏=财会表行本年累计数
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