费用报销单据的填写
规范
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1.财务报销是是财务工作的基础部分，财务报销牵涉面广泛，不仅受限于会计法、税法、
合同
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法、发票管理办法等国家法律法规，同时还受制于本单位财务经济
管理制度
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。
2.《会计法》
规定
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，对不真实、不合法的原始凭证，财务人员有权不予以受理：对弄虚作假，严重违法的原始凭证，财务人员在不予受理的同时，应当予以扣留，并及时向单位领导报告，请求查明原因，追究当事人的责任：对记载不准确、不完整的原始凭证，财务人员有权退回，要求重新补齐。
3.费用报销凭证必须使用蓝、黑钢笔或签字笔填写，不得使用圆珠笔填写。字迹工整，不得涂改，凡填写大小写金额的报销凭证，大小写金额报销一致，相关内容需填写完整。
4.原则上，报销必须提供正规发票，对于确实没有正规发票的，必须区分。
合法发票和其他票据二者分开填写报销单，对于确实无法取得对应发票的，可以用其他发票代替，但仅限于有固定
标准
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的费用，如业务餐费、车费等（发票金额只能等于或大于报销金额。发票金额不得小于报销金额，否则不予报销），其他无标准的费用和原材料采购不可用其他发票代替，以防止滥报。用其他发票代替的原始收据及其他单据，均需粘贴在费用报销凭证后面。（注：费用报销单和附在报销凭证后面的单据，只能用回形针，不得用订书针或胶水粘贴。）
5.各类发票抬头必须和报销单位名称一致，否则不能报销，原始凭证一般不得涂改，如有改动，外来发票必须有对方单位加盖公章，自制凭证由经手人签字盖章，否则不予报销。
6.所有报销必须是原件，不得用复印件代替。
结合公司的报销单为例详细说明：
报 销 单
附单据 1 张
部门：财务部
凭证编号
本方科目
对方科目
报销金额
（小写）￥ 12345.00（大写）：壹万贰仟叁佰肆拾伍元整
开支内容
财务部购买办公用品
审核、审批签字栏
总经理
财务负责人
部门负责人
经办人
实物保管、验收人
****
说明：
财务部购买办公用品（注：此栏只能填写有正规发票的单据内容，其他票据以及用其他发票代替的单据只能写在费用说明单上。）
审核人： 出纳： 领款人：**** 2016 年7月1日
注：以上红色部分全部要求报销人详细填写。
若一张对账单有多个报销项目，如车费、餐费等，可以填写在一张报销单上，但需分行填写清楚，所有报销项目必须附有对应的原始凭证。
单据粘贴说明：
1.本期发生的费用发票先分类再按日期顺序整理，发票上无日期的随意安排，费用发生后请尽可能及时填写报销单。
2.一张费用报销单后附发票尽可能控制在10张以内，过路费、车票除外。
3.所有的发票及单据一律以粘贴单线框左上角的为准进行粘贴，按照发票面积大小顺序进行粘贴，较小——较大——最大。
4.请用胶水粘贴，千万不要用订书针装订。
5.增值税发票不需要用胶水粘贴，用回形针附在费用报销凭证或粘贴单后面。
浙公网安备 33021202002483