施工项目经营状况分析报告(余七)

宁海项目部上半年经营状况分析 宁海电厂SB01标段场地平整、围堤、灰堤工程项目部经过了半年的紧张施工，土石方工程已完成总量的80%，海工工程及边坡处理工程处于准备阶段，施工进度大大提前。项目部的各项管理工作也处于正常运行中，以下就项目部2003年上半年经营状况做一次汇总分析。 2003年上半年，宁海项目部资金状况良好，资金到位率高，对上对下结算及时准确。我项目部在资金上保留了15%的质保金，在工程量上保留了20%的富余量，确保预期目标的实现。另外，合同外变更项目已达33项，涉及金额近一千万元。到目前为止，项目部实现利润284万元。 截止6月底，项目部共投入人员189人，其中项目部管理人员68人，办公室11人，技术部22人，调度部12人，物资部10人，质安部9人，经营财务5人，机械队68人，综合队20人，预制厂15人，炮队16人，高级工程师3人（含外聘一人），高级经济师1人，工程师5人，助理工程师11人，助理经济师2人，助理会计师1人。以上人员中，正式工131人，临时合同工13人， 计划 项目进度计划表范例计划下载计划下载计划下载课程教学计划下载 外用工44人。 具体资料见附表一  《项目部所属各单位人员名单》。 截至6月22日，现场现有大型施工设备100台套，其中挖掘机18台，推土机12台，装载机2台，振动碾2台，自卸车55台，空压机9台，钻机9台，装药机2台。项目部投入自有设备61台套, 原值1522万元，其中工程机械设备22台套，日常交通车辆7台、办公设施14台套，工具仪器、通讯器材10件套，其他设施4台，其中项目部新增自购的有25台套。具体资料见附表二  《已进场主要施工设备统计表》。 现从各方面对项目经营状况分析如下： 一、项目合同情况 1．对业主合同情况 由于现场情况和业主方面原因，工程合同总量发生了一定的变化，原合同金额为1.515亿，现约为1.29亿，合同总价较原合同约减少2260万元，具体减少项目为土石方开挖由504万方减少至435万方，围堤由126万方减少至92万方，灰堤由118万方减少至69万方。经营计划部对本工程各单项工程进行了经济分析，重新对工程全期成本进行了预测，具体分析情况详见附表三  《工程切块分析表》。 截止现在为止，已发生或预计到的合同变更及索赔项目已达34项，预计涉及合同变更及索赔金额近千万元，其中11项已经完成全部程序报出待业主批复。 具体的变更项目见附表四  《合同变更及索赔项目一览表》。 2．对下分包合同情况 截止到六月底，项目部对下切块单位十五家，签订各类分包合同15份，设备租赁协议5份，劳务合同1份，机械公司及预制厂签订经济责任制，具体合同情况详见附表五  《合同明细表》。 根据此表显示，分包切块合同金额为1.083亿，预计提取管理费用总额为2062万元，其中含税金为499万元，提取百分比例为15.99%，主要分包单价为钻爆7元/m3，回填为6元/m3(一,二,三,四,五队)和8.56元/m3(六队)，中汉及华隆公司8.876元/m3，泄洪道淤泥清理10.5元/m3，堤心爆填4.27元/m3，边坡处理由华隆公司承接计提费用3.4%，砼部分计划计提2.5%费用，干砌块石计划计提2.5%费用，浆砌块石计划计提2.5%费用。 二、价款结算情况 1．对上结算 2003年截止到六月底,我项目部已经完成土石方开挖约408.64万方，占合同80%，已结算394.43万方，价款3234.32万元，I、II类回填约293万方，占合同85%，实际结算276.72万方，价款2653.74万元，完成堤心填爆约161万方，完成合同总量100%，实际结算162万方，价款2765.34万元，另支付工程保险费150万元，本年结算价款8803.4万元，占总合同金额的67.7%其中一季度完成产值3449万元，二季度完成5354.4万元。 上半年累计形成产值为8803.4万元，加上期初业主支付工程款750万元，上半年实际结算价款9553.4万元。 2．对下结算 截止六月三十日，土石方开挖，总共对下结算322.5万方，土石方回填对下结算314.41万方，堤心填爆对下结算113万方，砼预制923方,累计对下结算价款6759.35万元。具体分别如下： 单    位                    结算合价 ⑴ 钻爆一队                  1809.8万元 ⑵ 钻爆二队                  839.65万元 ⑶　中科力    　     　691.74万元 ⑷ 机械二队                  523.86万元 ⑸ 机械三队                  398.14万元 ⑹ 机械四队                  561.66万元 ⑺ 机械五队                  181.26万元 ⑻ 台洲华隆                  401.64万元 ⑼ 浙江中汉                  381.51万元 ⑽ 机械六队                  290.11万元 ⑾ 通途公司                    2.08万元 (12)远大掘土                    10.5万元 (13) 大生劳务                  22.08万元 (14) 机械公司                  530.67万元 (15) 预制队                    112.88万元 合    计                  6759.35万元 详见附表六  《宁海项目部分包单位结算情况统计表》。 3．对上对下结算对比 上半年累计对上结算8714.59万元，对下结算6592.18，实现赢余2122万元，其中，六月分对上结算1106.59万元，对下结算1132.42万元，赢余-25.84万元，具体差额组成如下：钻爆开挖对上结算28.9万方，对下结算42.36万方，亏13.46万方,回填对上结算43.79万方，对下结算35.62万方，余8.1709万方,堤心爆填对上结算26.3万方，对下结算48.99万方，亏22.69万方,详见所附六月结算支付分配表,合同内工程对上对下工程量结算情况对比表,6月完成工程量台帐 三、资金状况 项目部流入的资金除了国华浙能公司拨付工程款项7349.3万元外，还有部分资金为宁海交通建设有限公司提供土石方运输费收入，到目前为止这部分资金流入为76万元。本季度的资金流动情况如下： 项 目   月初余额   国华浙能付款 7394.3. 宁海交通公司付款 76 流入资金合计 7470.3 资金支出大类 0 一、工程款 3414.76 1、临建设施款 105.59 2、工程预付、支付 3309.17 二、材料支出 1543.38 1、火工材料 778.17 2、油料 597.78 3、其他零星 167.43 三、固定资产购置 74.71 四、职工进场费 6.1 五、设备进场费 30.1 六、职工工资奖金等 223.35 七、招待费支出 34.14 八、上缴公司 329.32 九、其他支出 16.44 十、工程保险 136.6 十一、工程成本费用 46.26 十二、养路费押金 35 十三、项目部费用支出 20.04 支出合计 5910.2 资金余额 1560.1 银行存款 1536.08 现金 24.02     四、项目部费用发生情况 ㈠、2003年上半年，项目部共发生间接费用121.64万元，其中一季度58万元,占本季度完成产值的16.8‰,二季度63.64万元,占本季度产值的11.3‰,比一季度降低了5.5‰,主要反映在工资,物料消耗,等方面有所下降,总的发生情况如下： ⑴、工    资                      53.36万元 ⑵、折 旧 费                        10.43万元 ⑶、修 理 费                      7.34万元 ⑷、物料消耗                      16.05万元 ⑸、办公费用                      7.89万元 ⑹、电话费                        1.56万元 ⑺、差旅费                        13.77万元 ⑻、低值易耗品                      7.28万元 ⑼、其他费用                        2.68万元 ⑽、福利费用                        7.4万元 合  计                      121.64万元 ㈡、上半年共发生管理费用365.93万元,根据公司制定招待费标准,按我部目前完成产值9553.4万元的3‰计算,招待费应为28.66万元,实际上超标4.98万元.上半年管理费用情况如下: ⑴、业务招待费                    33.64万元 ⑵、公 积 金                      4.67万元 ⑶、住房补贴                      4.47万元 ⑷、上级管理费(按结算产值×3%)    269.92万元 ⑸、职工养老统筹金(工资总额×23.5%) 46.04万元 合    计                  365.93万元 五、上缴费用情况 上半年实际上缴资金339.35万元，6月份费用预计在7月中旬上缴。根据公司的要求,对于直接切块的产值只上缴1%管理费,上半年我部完成财务结算产值为7937.8万元，其中直接切块产值(浙江中汉、台洲华隆和中科力完成产值)为1468.9万元,按此计算的上级管理费应为（7937.8-1468.9）×3%+1468.9×1%=208.76万元，实际上1-5月份我部已上缴上级管理费240.7万元，超额上缴32万元；设备三费公司与项目部的差额主要反映在元月份正铲的设备三费上，目前上缴以项目部为准。具体上缴情况如下： ⑴上级管理费(按业主支付资金额×3%)      240.7万元 ⑵上缴设备三费(按项目部实际设备上缴)      82.56万元 ⑶上缴职工经费(不包括工会经费)    　  　26.06万元 合      计                        339.35万元 六、自营成本发生情况 上半年，项目部发生自营成本总计906.85万元，其中综合队发生费用为45.9万元,项目部机械队发生成本434.25万元,预制厂发生成本171.53万元,项目部成本255.17万元，具体成本项目如下： 项目部成本主要指不应由各独立核算队承担的工程费用，如工程保险，工程辅助设施，设备进场费用以及现场的日常消耗支出，共计255.17万元。 ㈠、综合队费用 ⑴、人工费                              32.1万元 其中：人员工资    17.9万元 人员奖金    14.2万元 ⑵、材料费                            6.13万元 ⑶、机械使用费                        1.01万元 ⑷、间接费用                          6.67万元 小  计                          45.91万元 ㈡、机械队累计完成产值530.67万元,上半年总计自营成本434.25万元,分包成本93.78万元，,独立核算预计赢利2.64万元，其成本组成如下： ⑴、人工费                        86.93万元 其中：人员工资    38.77万元 人员奖金 （6月奖金补助按7万提）  48.16万元 ⑵、材料费(6月份材料按25万计提)    214.02万元 ⑶、机械使用费 (6月三费按19.8万提)      74.39 万元 ⑷、其他直接费用(提8万)            29.67万元 ⑸、间接费用                        29.2万元 小      计                    434.25万元 ㈢、预制队三月份开始组建，五月份正式形成产值，上半年累计完成产值112.88万元 ,其上半年成本发生情况如下，成本总额为111.53万元（不含临建费和模板摊销）。 1、 人工费(6月奖金按2万计提)          11.71万元 2、 材料费（模板未计入六月材料25 万）    87.5万元 3、 机械使用费                        3.1万元 4、 其他直接费                        1.67万元 5、 间接费用                          7.53万元 合      计                    111.53万元 ㈢、钻爆队收入按钻爆一队火工材料的7%计提工时费，上半年收入总计为43.15万元,爆队工资总计为27.21万元,半年有15.9万元的赢余。 七、机电物资管理情况 设备管理上注意与公司的固定资产管理体系进行接轨，采购过程、到使用、维修都做到了有据可查，设备三费的计提与上缴也严格的按公司的有关 规定 关于下班后关闭电源的规定党章中关于入党时间的规定公务员考核规定下载规定办法文件下载宁波关于闷顶的规定 进行，本年累计计提设备三费109.56万元。 上半年，项目部共发生物资仓库的材料入库金额有2243.76万元，帐面出库2209.38万元，实际领用、调拨材料金额为2241.47万元，6月底库存材料31.56万元；计提材料采保费32.09万元，扣除物资部实际发生人员工资，差旅费等采购费用19.2万元后还有12.89万赢余。 八、项目部临建设施发生成本及摊销情况 项目部临建设施包括职工生活区，工地临时建筑等，截止到目前为止共发生成本103万元，分摊到各施工队14.9万元。此部分费用在退场时有两种可能方式取得部分回收，一是转交业主使用；二是移交给下一阶段施工承包商。 九、工程盈亏情况 单位:万元 项 目 发生额 备注 说明 关于失联党员情况说明岗位说明总经理岗位说明书会计岗位说明书行政主管岗位说明书 工程结算收入 7937.9 财务结算产值 减：工程结算成本 6781.68 包括各独立核算单位成本 其中:分包成本 6122.61 预提200万元沉降产值 工程税金及附加 311.5 （不包含预付款扣税） 管理费用 365.93   财务费用 营业外支出 4.09   工程净利润 474.7         十、、经营情况分析 由于地方税费用增加，材料价格上涨及投标时不平衡报价等原因，除土石方外，其余单价项目均出现成本上升趋势，具体情况分析如下: （一）土石方部分 1.1钻爆开挖部分，投标报价为正常水平，合同价为8.2元/m3  ,切块分包价为7元，变更后钻爆开挖工程量为435万方，预期切块差价522万元（差价均含应交税金）。 1.2挖填部分，投标报价为正常水平，直填区工程量变更后为346万方,围堤回填为92.238万方，灰堤回填为69.085万方,合同价为9.59元/m3切块价分别为，8.876元/m3 (华隆队、中汉队)，8.56元/m3 (六队)，其他各队为6元/m3 (机械公司、二、三、四、五队)，预期切块差价819万元。 1.3从以上数据可以看出，土石方部分整体采取的总切块承包，整个工程项目理论上共计有1341万元的差价，以上情况详见附表工程切块分析表、合同明细表、完成工程量台帐表。 （二）围堤及灰堤施工 围堤灰堤部分工程量为92万方和69万方，主要由回填和爆填及海工三部分组成，基本上是在预期下进行切块分包，详见切块分析表及合同明细表，此部分回填利润已经反映在第一项土石方中，除开此部分，围堤及灰堤施工切块差价为174.3万元，需要说明的是此部分中原干砌石改灌砌石会带来一定变更，闭气土在投标时考虑工程量会减少，报价偏低，共32.85万方，原合同价为6.76元/方，现签订合同在10.5元/方左右，预计需补贴约122.85万元，围堤、灰堤内侧的堤和闭气土之间的土工布的铺设，外侧护脚砼的基础开挖，投标时均没有预计到目前所面临的难度。砼护脚块的基础开挖原投标单价中也没有考虑。由于此部分的 方案 气瓶 现场处置方案 .pdf气瓶 现场处置方案 .doc见习基地管理方案.doc关于群访事件的化解方案建筑工地扬尘治理专项方案下载 还不成熟，现在还无法估计此部分的成本。本项目原投标时所考虑的外购石材的价格均比现在的市场价格低。其中外购块石现合格石料的市场价格为44元/m3，而原投标中所采用的价格仍为12.99元/m3，按投标报价清单上总需要量为75600m3计算，此部分将要补贴235万元。 砂石骨料投标价格与市场价格比较表 材料名称 用量 投标价格 市场价格 单价差额 补贴额 水泥   300 305 -5   砂 18000 m3 48 57 -9 162000 块石 75600m3 12.99 44 31.01 2344356             （三）边坡处理及排洪沟部分 由于在投标过程中，边坡防护部分设计及施工详图尚未完成，没有足够计算依据，无法对成本进度进行具体准确测算，只能根据我方进度安排大致进行初步估算，与业主方现在的“生态边坡”设计施工考虑差距很大，原有报价考虑已经无法维持现在的设计要求。 边坡防护部分设计及施工详图至今尚未完成，目前仍处于论证试验阶段，而我方投标时是按开挖与边坡支护同步进行的方案安排工期，如按此方案进行边坡支护施工，可依托开挖平台及施工道路，无需进行大量的脚手架搭设及材料周转，而目前现场实际情况与以上方案有较大改变。按目前业主方要求，施工中边坡支护工期较原进度有了大幅的压缩，原有进度计划已经无法按期完成，（W1区原计划开工日期为2003-2-27，完工日期为2003-4-10；W2区原计划开工工期为2003-4-11，完工日期为2003-11-20； W3区原计划开工日期为2003-5-30，完工日期为2003-8-18），要按期完成该项施工任务，必须大量增加人员、设备及周转材料（脚手架等）的投入，极大地增加了各项成本支出。且由于工期的大幅压缩，各项周转材料无法实现按区按期周转，须一次全部投入，这也大幅增加了成本支出。 材料转运方面，由于现场原有施工道路现已全部挖除，所有边坡支护所需材料设备等均需通过垂直运输设备或其他手段实现二次转运，也大幅增加了成本。 根据现设计要求，原合同外新增加了截水沟等一系列项目，我方已经向甲方要求以委托形式明确增加此类新增项目，并安排确定各相关事宜，以保障项目施工的顺利进行。 综合以上各项因素，即使作为一个有经验的合格承包商，也无法在投标时预计到以上种种因素变化，据此我们认为，此部分成本增加均为非我方原因造成，已经与甲方多次沟通要求考虑单价及费用变更。从目前情况看有一定希望。 在工程投标及施工过程中，风险越大，机会越大，边坡部分尤其如此，业主在招标时方案不明确、设计拖延，在影响我方施工同时也为我们变更索赔创造了机会。 公司在本工程投标采取的不平衡报价具体到此部分，报价均偏低，难以有利润可言，但综合到整个工程投标报价需要，并不能说此部分报价是不合理的。应该讲，如自行组织施工，不考虑其他因素（与华隆公司协作关系、施工复杂因素）此部分报价是能控制住的，具体到主要单价项目上，结合项目部工料分析及分包商询价，砼喷浆部分544元/ m3的单价确实较低，如扣除税金3.87%及2.5%必要管理费，单价在510元/ m3，较之其他各项目点情况，每方约低100元左右，但再从此价格中分包商认为无法再承担脚手排架的费用，因此要对脚手架的搭设进行单列费用补贴，预计在73~100万元之间，要视排架的设计而定。 排架部分，根据技术部估计，如分区投入，组织合理，约需投入脚手钢管400-500T，以租用4个月计，租用费用应为95元/T×500×4+运费40元/T×2×500T，另计排架搭设费用约50万元,合计排架部分应为73万元左右，经经营部咨询，宁波地区供应1000T以下钢管没有问题，行情在1.2分/米·天左右，如果全部区域搭设，则费用将大幅提高至100万元左右。 锚杆支护方面，根据现有情况来看，锚杆钢筋型号、分布及长度均与招标时有了较大的修改，此部分内容也有了较大变更，考虑到钢筋涨价因素，此部分大幅增加了成本支出。 原合同价7220.35元/T，共250T，价格偏低，综合到施工难度，(高排架，8m深，大孔径，手风钻无法施工)，此价格较难为分包商接受。可能要补偿一部分，到8000元左右较为合适，此项应补贴计20万元左右。 综上所述、总体而言，边坡部分如切包华隆队施工，经营部认为如不考虑变更可能，综合补贴应在80万元左右，如考虑业主给予变更，单价调整发生情况，则不应予以补贴。 注：下段为我方发华隆公司函 由于项目业主国华浙能公司设计变更等原因，可能导致原甲乙双方施工合同中边坡处理工程项目工作内容和单价有一定变更，且短期内无法与项目业主国华浙能公司对此类变更进行界定。有鉴于此，为不影响此项 工程施工 建筑工程施工承包1园林工程施工准备消防工程安全技术交底水电安装文明施工建筑工程施工成本控制 的顺利开展，甲方确定处理原则为：边坡处理中变更部分和新增工程项目单价，管理费提取方式为在最终与业主确定的单价基础上，扣除2.5%作为项目管理费,1%为上交集团公司管理费, 在结算中此类单价中所含各项税金由乙方承担，甲方在结算中代扣代缴。 其他边坡各单价项，工程量偏小，价格适中，对工程盈亏影响不大。 （四）税费增加 原预算考虑税金以3.38%现由于地方税收政策变化，水利建设基金和所得税合计约0.48%，业主以3.87%扣除，增加约0.49%,约增加60.75万元，此部分成本上升由分包队伍承担，对我方增加开支影响约20万元。 （五）临建及其它费用投入 1，生活临建由于考虑标准较高，原计划24万元宿舍办公费用，现为103万元，超支约79万元，部分生活住房费用已经从分包商中扣除约15万元，生产用房费用将在以后月份中陆续扣回。该项对我项目部增加开支影响约54万元。 2，养路费用缴纳35万元，已从分包商工程款中逐月扣回约22万元。 （六）材料价格上涨影响 1,粗砂现签订合同价为57元/方，比预算价48元/方增加9元/方，用量18000方，累计增加成本16.2万元。 2,柴油价格上涨约150元/吨,柴油用量3200吨,应增加开支约48万元,由于此部分价格上涨多由分包队伍承担,对我方增加开支影响约10万元。 3，水泥，碎石等价格基本与预算价格相当。钢筋由于用量较少仅250吨，每吨价格上涨较少，对成本影响较小。 4，块石原预算价格为12.99元/方,现价格约为44元/方,总用量约为75600方,累计成本增加为235万元。由于此部分价格上涨多由分包队伍承担,对我方增加开支影响较小。 以上各项成本增加项目对我项目部增加成本影响约1046万元，扣除分包单位承担费用, 费用增加项目对我项目部增加成本影响估计约为170万元左右。 十二、增收节支措施 1．由于工程中后期各成本增加项目的存在，项目部利润支撑点土石方工程也即将接近尾声，考虑到质保金15％，项目部资金压力较前期要重。鉴于此，项目部日常费用要进一步严格控制，对各项开支要做到合理合法，有计划，有目的性，不能产生效益的成本开支要严格控制。 2．项目部现有管理人员过多，而部分岗位人手又不足。部分部门一方面人员大幅超标，一方面又认为人员不足。这里面有人员素质不够的因素，也有人员管理上的问题。因此，各部门应加强管理，注意人力资源使用的合理性。同时工程已进入中后期阶段，工程重点由土石方向海工项目转变，现阶段人员使用应合理调配，对钻爆、调度及机械人员可考虑随土石方工程的进展分期分批做出适当增减调整，以减少人工费的开支。 3．机物部对物资的管理应进一步细化，以确保各内外单位核算的真实性。材料应实行严格计划采购，做到价优质优，货比三家,减少不必要的支出；领料做到限额领料，减少不必要的浪费，严格执行大宗物资采购程序，确保已经严重超支的材料成本不进一步上升。现阶段的工作重点是采购砂石骨料，要确实把好质量关、数量关，并采取切实有效的保管措施，降低材料损耗率。 4．进一步加强索赔和变更工作，各责任部门（工程部、调度部、经营部）应更加主动、及时、迅速地做好变更及索赔工作的基础工作，明确职责分工，工程部、调度部对工程量和现场台班的确认应在发生后3天内及时完成确认程序，转经营部3天内发文，经营部进一步做好跟踪工作，抓紧时间落实到位，不留尾巴。项目部应制定奖惩措施，以提高各部门索赔和变更工作的积极性。目前技术部及调度部变更签量工作严重滞后，有业主方面的原因，也有两部门重视不够，无专人负责的因素。 5．预制厂成本开支大项为材料、劳务费用及机械费用。预制队从五月份正式开始投入施工，形成产值。根据目前现场实际情况来看已呈亏损态势(目前成本未考虑临建及模板)。经分析，主要有三方面的原因：一是生产强度上不去；二是存在自有人员过多的问题，预制厂管理人员费用超过劳务费用的50％，为目前最大增加成本因素；三是材料损耗率过高。预制厂提出现场实际材料损耗量为3％，也就是说整个项目9万方要损耗300方，按315元/ｍ3计算，将造成9万元的亏损，而实际操作中此部分完全可以避免。本地其他企业四脚空心块预制施工证明，完全可以做到损耗率为0。建议该单位今后在各环节上严格把关，制定控制标准，人工上，尽量减少非生产人员数量，减少间接费用开支；同时应抓好劳务用工管理，控制劳务用工人数及调用工日的数量，材料上严格核定每块预制块材料用量，和总材料用量，减少不必要的原材料浪费，机械上合理调配、加强维护保养，减少修理支出，质量上严格控制，争取杜绝废品出现，减少浪费，确保总体成本控制指标的实现。根据目前各成本项目情况分析，实现不亏损是有可能的。 6．机械公司目前施工任务已接近尾声，根据1~6月总的完成情况来看，各项指标基本控制在预计范围内，责任制执行的较好，达到了预期的效果。现阶段的重点是要做好人员的调配，根据施工进度合理增减，减少人工费开支。 十三、总体利润目标 结合以上各项分析，不考虑合同变更因素，目前预计项目总体利润应在750万元左右，即5.5%的利润率，如充分考虑合同变更因素总体利润率应有一程度提高。 经营计划部 二OO三年七月七日