网上办税服务厅操作手册-申报征收分册 2

贵州省国家税务局 《网上办税-申报征收分册》用户操作手册 V1.0.00 文档信息修订状况 目录 第一章概述 (1) 1.1主要 内容 财务内部控制制度的内容财务内部控制制度的内容人员招聘与配置的内容项目成本控制的内容消防安全演练内容 (1) 1.2预期读者 (1) 第二章系统简介 (2) 2.1系统概述 (2) 2.2系统术语与约定 (2) 2.3登陆系统与退出系统 (4) 第三章IE设置 (6) 3.1IE6.0与IE7.0浏览器配置说明 (6) 3.1.1 Internet高级页设置 (6) 3.1.2 Internet安全页设置 (6) 3.1.3 Internet常规页设置 (10) 3.2IE8.0浏览器配置说明 (11) 3.2.1 Internet高级页设置 (11) 3.2.2 Internet兼容性设置 (12) 3.2.3管理加载项设置 (13) 第四章系统设置 (15) 第五章申报征收 (19) 5.1纳税申报 (19) 5.1.1 增值税申报 (19) 5.1.2消费税申报 (28) 5.1.3文化事业建设费申报 (52) 5.1.4 居民企业(查账征收)企业所得税月(季)度申报 (56) 5.1.5居民企业(核定征收)企业所得税月(季)度及年度申报 (59) 5.2征收缴款 (62) 5.3资料报送与信息采集 (65) 5.3.1财务报表报送与信息采集 (65) 5.4申报作废 (68) 第一章概述 1.1 主要内容 本文档为贵州省国家税务局网上办税厅-申报征收分册,内容包含纳税申报、征收缴款、资料报送与信息采集以及申报作废功能。 1.2 预期读者 网上办税服务厅身份验证用户。 第二章系统简介 2.1 系统概述 网上办税服务厅--申报征收功能基于纳税人的需要,提供操作简便、界面友好、功能齐全的纳税申报、征收缴款以及资料报送与信息采集等申报征收业务的办理服务,实现申报征收信息的输入及相关资料的上传,及时接收和展示反馈信息,并提示纳税人需要到税务机关办理的后续事项。贵州省国家税务局网上办税服务厅分为网页版登陆与下载安装客户端登陆两种实现方式。 2.2 系统术语与约定 网上办税服务厅身份验证用户:指通过帐号和密码或CA证书的方式登录贵州省国家税务局网上办税服务厅的纳税人。 社会公众:指未通过帐号和密码或CA证书的方式直接访问贵州省国家税务局网上办税服务厅的纳税人。 基本操作说明 ●申报征收功能可由网上办税服务厅身份验证用户登陆后从如下入口进入。 网页版: 图2- 1 客户端: 图2- 2 ●申报表填写期间可通过红色方框标识部分,将左边和右边辅助区域打开或关闭。 如图是辅助区域打开页面 图2- 3 如图是辅助区域关闭页面 图2- 4 注:以下申报过程中,如只有一张表格填写,则以辅助区域关闭表现。 2.3 登陆系统与退出系统 ●网络版网上办税服务厅用户可通过输入“帐号”和“密码”以及系统提示的“验证码”登陆系统 网页版: 图2- 5 客户端: 图2- 6 ●操作人员可通过【退出登陆】(网页版)和【注销】、【退出】(客户端)按钮 退出系统。 网页版: 图2- 7 客户端: 图2-8 第三章IE设置 3.1 IE6.0与IE7.0浏览器配置说明 安装打印控件前,为保证能正常安装成功,需要对浏览器的设置进行调整。 3.1.1 Internet高级页设置 1.打开浏览器工具,选择[Internet选项], 选择[高级] 选项,如图 图3-1 2.点击【重置】按钮。 3.1.2 Internet安全页设置 1.打开浏览器工具,选择[Internet选项],选择[安全]选项。 图3-2 2.选中“可信站点”后点击[站点]按钮,弹出如下图。 图3-3 3.将业务系统的访问地址添加到网站中, 如果业务系统服务地址是https开头 的请勾选中“对该区域中的所有站点要求服务器验证(https:)(S)”,如果是http开头的,请去掉勾选。 4.设置好后,选择[关闭]按钮,回到安全选项。 图3-4 5.再点击[自定义级别]按钮,在弹出的“安全设置”窗口中,按下图所选选项 进行ActiveX控件和插件设置。ActiveX控件和插件的设置参数如下图: 图3-5 图3-6 6.设置安全级别为低。 3.1.3 Internet常规页设置 1.打开浏览器工具,Internet选项,选择常规选项,进行设置Internet临时 文件的操作。分别点击“删除Cookies”及“删除文件”。 图3-7 2.清空所有临时文件之后,点击“Internet 临时文件”功能下的[设置]按钮, 勾选“每次访问此页时检查”。 图3-8 3.设置好后,重新打开浏览器。 3.2 IE8.0浏览器配置说明 在以上IE6,IE7的基础上,再作以下设置 3.2.1 Internet高级页设置 打开 IE8.0浏览器,选择浏览器菜单的工具--Internet选项,将“启用内存保护帮助减少联机攻击”的勾去掉。 图3-9 3.2.2 Internet兼容性设置 1.点击IE8浏览器左上角的工具,点击“兼容性视图设置”如图 图3-10 2.弹出如下图, 勾选“在兼容性视图中显示所有网站” 图3-11 3.设置好后,重新打开浏览器 3.2.3管理加载项设置 对于IE8作以上设置后,不能正常打开控件时,点击“管理加载项” 图3-12 点击后,弹出如图所示,找到Gt3nfActiveForm Control 如果状态为”已禁用”,则选中后,单击右键,并点启用,如图。操作完后,重新打开浏览器。 图3-13 第四章系统设置 为了使您的办税电脑能正常的访问贵州省国家税务局网上办税大厅,您需要先安装一键设置工具。 具体操作步骤: 您可点击首页[办税服务厅一键设置工具下载]链接地址,下载一键设置工具,点击[保存]后可见到“网上办税服务厅一键设置工具1.0.exe”图标。 图4-1 WIN7系统用户可选中该安装文件,然后点击鼠标右键,在右键菜单上选择“以管理员的身份运行”。 图4-2 WINXP系统用户可直接双击该文件。 系统显示安装提示信息,这需要您关闭所有已打开的浏览器窗口,为了完成安装,您需要按照安装的要求点击[是],安装完成后重新打开IE浏览器登陆网上办税服务厅。 图4-3 系统显示网上办税服务厅一键设置工具1.0安装界面,您可点击[安装],安装一键设置工具。 图4-4 系统显示网上办税服务厅一键设置工具页面,进行相关设置并安装证书和报表控件。 图4-5 注意:首次安装,包含了报表控件安装。如在后期想再次进行[一键配置],可在系统菜单中打开“网上办税服务厅一键设置工具”,并运行该功能。 系统显示安装成功页面,您需要点击[完成],完成一键设置工具的安装。 图4-6 第五章申报征收 5.1纳税申报 5.1.1 增值税申报 5.1.1.1 增值税一般纳税人申报 业务概述 增值税一般纳税人申报是指增值税一般纳税人依据相关税收法律法规的 规定 关于下班后关闭电源的规定党章中关于入党时间的规定公务员考核规定下载规定办法文件下载宁波关于闷顶的规定 依法履行纳税义务,就增值税纳税有关事项向税务机关提交有关纳税书面报告,税务机关受理纳税人申报的过程。增值税的纳税期限分别为1日、3日、5日、10日、15日、1个月,纳税人的具体纳税期限,由主管税务机关根据纳税人应纳税额的大小分别核定;不能按照固定期限纳税的,可以按次纳税。纳税人以1个月为1个纳税期的,自期满之日起15日内申报纳税;以1日、3日、5日、10日或者15日为1个纳税期的,自期满之日起5日内预缴税款,于次月1日起15日内申报纳税并结清上月应纳税款。纳税人进口货物,应当自海关填发海关进口增值税专用缴款书之日起15日内缴纳税款。遇最后一日为法定节假日的,顺延1日;在每月1日至15日内有连续3日以上法定休假日的,按休假日天数顺延。 功能描述 本功能由纳税人在网上办税服务厅发起,为纳税人提供增值税一般纳税人网上申报的功能。本功能主要包括:初始化、填写申报表、确认申报表、查看回执。申报成功后,纳税人可进行征收缴款。 操作人员 增值税一般纳税人申报纳税人(网上办税服务厅身份验证用户)。 操作说明 操作人员按照【申报征收】—【增值税一般纳税人申报】的顺序进入本模块。系统显示初始化页面,点击【填写申报表】按钮进入填写申报表流程。 图5- 1 税款所属时期中,“税费所属时期起”、“税费所属时期止”为系统自动带出,不可修改。 根据企业实际情况,勾选“报送资料”,系统会在填写申报表页面带出相应附表。 系统显示填写申报表页面,附表根据操作人员在初始化页面勾选的“企业类型”带出,操作人员录入申报数据,点击【暂存】按钮可以存储填写的数据,点击【申报】按钮,提交申报数据。 图5- 2 系统以纸质表单的方式显示上一环节填写的申报表主表数据,供操作人员确认是否正确。操作人员如需修改可点击【返回】按钮,回转到填写申报表页面修正数据;如确认无误可点击【确认】按钮完成申报数据的提交。 图5- 3 系统显示申报成功回执以及申报表主表数据。操作人员可点击【打印】按钮,打印相关申报表。 图5- 4 操作人员点击【缴款】按钮,进入征收缴款页面。 5.1.1.2增值税小规模纳税人申报 业务概述 增值税小规模纳税人申报是指增值税小规模纳税人依据相关税收法律法规的规定依法履行纳税义务,就增值税纳税有关事项向税务机关提交有关纳税书面报告,税务机关受理纳税人申报的过程。增值税小规模纳税人的申报纳税期限分别为1日、3日、5日、10日、15日、1个月、1个季度。纳税人的具体纳税期限,由主管税务机关根据纳税人应纳税额的大小分别核定;不能按照固定期限纳税的,可以按次纳税。纳税人以1个月或者1个季度为1个纳税期的,自期满之日起15日内申报纳税;以1日、3日、5日、10日或者15日为1个纳税期的,自期满之日起5日内预缴税款,于次月1日起15日内申报纳税并结清上月应纳税款。遇最后一日为法定节假日的,顺延1日;在每月1日至15日内有连续3日以上法定休假日的,按休假日天数顺延。 功能描述 本功能由纳税人在网上办税服务厅发起,为纳税人提供增值税小规模纳税人网上申报的功能。本功能主要包括:初始化、填写申报表、确认申报表、查看回执。申报成功后,纳税人可进行征收缴款。 操作人员 增值税小规模纳税人申报纳税人(网上办税服务厅身份验证用户)。 操作说明 操作人员按照【申报征收】—【增值税小规模纳税人申报】的顺序进入本模块,系统显示初始化页面。操作人员确认申报初始化信息,点击【填写申报表】按钮进入填写申报表流程。 图5- 5 税款所属时期中,“税费所属时期起”、“税费所属时期止”为系统自动带出,由操作人员确认。 核定信息中,“纳税期限”为系统自动带出,不可修改。 系统显示填写申报表页面,操作人员可根据申报表填写要求录入申报数据,点击【申报】按钮,提交申报数据。 图5- 6 系统以纸质表单的方式显示上一环节填写的申报表主表数据,供操作人员确认是否正确。操作人员如需修改可点击【返回】按钮,回转到填写申报表页面修正数据;如确认无误可点击【确认】按钮完成申报数据的提交。 图5- 7 系统显示申报成功回执以及申报表主表数据。操作人员可点击【打印】按钮,打印相关申报表。 图5- 8 操作人员点击【缴款】按钮,进入征收缴款页面。 5.1.2消费税申报 5.1.2.1 烟类消费税申报 业务概述 在中华人民共和国境内生产、委托加工和进口消费税暂行条例规定的消费品的单位和个人,以及国务院确定的销售规定的消费品的其他单位和个人,为消费税的纳税人,应当依照规定缴纳消费税。消费税的纳税期限分别为1日、3日、5日、10日、15日、1个月或者1个季度。纳税人的具体纳税期限,由主管税务机关根据纳税人应纳税额的大小分别核定;不能按照固定期限纳税的,可以按次纳税。纳税人以1个月或者1个季度为1个纳税期的,自期满之日起15日内申报纳税;以1日、3日、5日、10日或者15日为1个纳税期的,自期满之日起5日内预缴税款,于次月1日起15日内申报纳税并结清上月应纳税款。遇最后一日为法定节假日的,顺延1日;在每月1日至15日内有连续3日以上法定休假日的,按休假日天数顺延。 功能描述 本功能由纳税人在网上办税服务厅发起,为纳税人提供烟类消费税网上申报的功能。本功能主要包括:初始化、填写申报表、确认申报表、查看回执。申报成功后,纳税人可进行征收缴款。 操作人员 烟类消费税申报纳税人(网上办税服务厅身份验证用户)。 操作说明 操作人员按照【申报征收】—【消费税申报】—【烟类消费税申报】的顺序进入本模块,系统显示初始化页面。操作人员确认申报初始化信息,点击【填写申报表】按钮进入填写申报表流程。 图5- 9 税款所属时期中,“税费所属时期起”、“税费所属时期止”为系统自动带出,不可修改。 系统显示填写申报表页面,操作人员录入申报数据,点击【申报】按钮,提交申报数据。 图5- 10 系统以纸质表单的方式显示上一环节填写的申报表主表数据,供操作人员确 认是否正确。操作人员如需修改可点击【返回】按钮,回转到填写申报表页面修正数据;如确认无误可点击【确认】按钮完成申报数据的提交。 图5- 11 系统显示申报成功回执以及申报表主表数据。操作人员可点击【打印】按钮,打印相关申报表。 图5- 12 操作人员点击【缴款】按钮,进入征收缴款页面。 5.1.2.2酒及酒精消费税申报 业务概述 在中华人民共和国境内生产、委托加工和进口消费税暂行条例规定的消费品的单位和个人,以及国务院确定的销售规定的消费品的其他单位和个人,为消费税的纳税人,应当依照规定缴纳消费税。消费税的纳税期限分别为1日、3日、5日、10日、15日、1个月或者1个季度。纳税人的具体纳税期限,由主管税务机关根据纳税人应纳税额的大小分别核定;不能按照固定期限纳税的,可以按次纳税。纳税人以1个月或者1个季度为1个纳税期的,自期满之日起15日内申报纳税;以1日、3日、5日、10日或者15日为1个纳税期的,自期满之日起5日内预缴税款,于次月1日起15日内申报纳税并结清上月应纳税款。遇最后一日为法定节假日的,顺延1日;在每月1日至15日内有连续3日以上法定休假日的,按休假日天数顺延。 功能描述 本功能由纳税人在网上办税服务厅发起,为纳税人提供酒及酒精消费税网上申报的功能。本功能主要包括:初始化、填写申报表、确认申报表、查看回执。申报成功后,纳税人可进行征收缴款。 操作人员 酒及酒精消费税申报纳税人(网上办税服务厅身份验证用户)。 操作说明 操作人员按照【申报征收】—【消费税申报】—【酒及酒精消费税申报】的顺序进入本模块,系统显示初始化页面。操作人员确认申报初始化信息,点击[填写申报表]按钮进入填写申报表流程。 图5- 13 税款所属时期中,“税费所属时期起”、“税费所属时期止”为系统自动带出,不可修改。 系统显示填写申报表页面,操作人员可根据申报表填写要求录入申报数据,点击【申报】按钮,提交申报数据。 图5- 14 系统以纸质表单的方式显示上一环节填写的申报表主表数据,供操作人员确 认是否正确。操作人员如需修改可点击【返回】按钮,回转到填写申报表页面修正数据;如确认无误可点击【确认】按钮完成申报数据的提交。 图5- 15 系统显示申报成功回执以及申报表主表数据。操作人员可点击【打印】按钮,打印相关申报表。 图5- 16 操作人员点击【缴款】按钮,进入征收缴款页面。 5.1.2.3卷烟消费税纳税申报(批发) 业务概述 在中华人民共和国境内生产、委托加工和进口消费税暂行条例规定的消费品的单位和个人,以及国务院确定的销售规定的消费品的其他单位和个人,为消费税的纳税人,应当依照规定缴纳消费税。消费税的纳税期限分别为1日、3日、5日、10日、15日、1个月或者1个季度。纳税人的具体纳税期限,由主管税务机关根据纳税人应纳税额的大小分别核定;不能按照固定期限纳税的,可以按次纳税。纳税人以1个月或者1个季度为1个纳税期的,自期满之日起15日内申报纳税;以1日、3日、5日、10日或者15日为1个纳税期的,自期满之日起5日内预缴税款,于次月1日起15日内申报纳税并结清上月应纳税款。遇最后一日为法定节假日的,顺延1日;在每月1日至15日内有连续3日以上法定休假 日的,按休假日天数顺延。 功能描述 本功能由纳税人在网上办税服务厅发起,为纳税人提供卷烟消费税(批发)网上申报的功能。本功能主要包括:初始化、填写申报表、确认申报表、查看回执。申报成功后,纳税人可进行征收缴款。 操作人员 卷烟消费税纳税申报(批发)纳税人(网上办税服务厅身份验证用户)。 操作说明 操作人员按照【申报征收】—【消费税申报】—【卷烟消费税纳税申报(批发)】的顺序进入本模块,系统显示初始化页面。操作人员确认申报初始化信息,点击【填写申报表】按钮进入填写申报表流程。 图5- 57 税款所属时期中,“税费所属时期起”、“税费所属时期止”为系统自动带出,不可修改。 系统显示填写申报表页面,操作人员可根据申报表填写要求录入申报数据, 点击【申报】按钮,提交申报数据。 图5- 18 系统以纸质表单的方式显示上一环节填写的申报表主表数据,供操作人员确认是否正确。操作人员如需修改可点击【返回】按钮,回转到填写申报表页面修正数据;如确认无误可点击【确认】按钮完成申报数据的提交。 图5- 19 系统显示申报成功回执以及申报表主表数据。操作人员可点击【打印】按钮,打印相关申报表。 图5- 20 操作人员点击【缴款】按钮,进入征收缴款页面。 5.1.2.4成品油消费税申报 业务概述 在中华人民共和国境内生产、委托加工和进口消费税暂行条例规定的消费品的单位和个人,以及国务院确定的销售规定的消费品的其他单位和个人,为消费税的纳税人,应当依照规定缴纳消费税。消费税的纳税期限分别为1日、3日、5日、10日、15日、1个月或者1个季度。纳税人的具体纳税期限,由主管税务机关根据纳税人应纳税额的大小分别核定;不能按照固定期限纳税的,可以按次 纳税。纳税人以1个月或者1个季度为1个纳税期的,自期满之日起15日内申报纳税;以1日、3日、5日、10日或者15日为1个纳税期的,自期满之日起5日内预缴税款,于次月1日起15日内申报纳税并结清上月应纳税款。遇最后一日为法定节假日的,顺延1日;在每月1日至15日内有连续3日以上法定休假日的,按休假日天数顺延。 功能描述 本功能由纳税人在网上办税服务厅发起,为纳税人提供成品油消费税网上申报的功能。本功能主要包括:初始化、填写申报表、确认申报表、查看回执。申报成功后,纳税人可进行征收缴款。 操作人员 成品油消费税申报纳税人(网上办税服务厅身份验证用户)。 操作说明 操作人员按照【申报征收】—【消费税申报】—【成品油消费税申报】的顺序进入本模块,系统显示初始化页面。操作人员确认申报初始化信息,点击【填写申报表】按钮进入填写申报表流程。 图5- 21 税款所属时期中,“税费所属时期起”、“税费所属时期止”为系统自动带出,不可修改。 系统显示填写申报表页面,操作人员可根据申报表填写要求录入申报数据,点击【申报】按钮,提交申报数据。 图5- 22 系统以纸质表单的方式显示上一环节填写的申报表主表数据,供操作人员确认是否正确。操作人员如需修改可点击【返回】按钮,回转到填写申报表页面修正数据;如确认无误可点击【确认】按钮完成申报数据的提交。 图5-23 系统显示申报成功回执以及申报表主表数据。操作人员可点击【打印】按钮,打印相关申报表。 图5- 24 操作人员点击【缴款】按钮,进入征收缴款页面。 5.1.2.5小汽车消费税申报 业务概述 在中华人民共和国境内生产、委托加工和进口消费税暂行条例规定的消费品的单位和个人,以及国务院确定的销售规定的消费品的其他单位和个人,为消费税的纳税人,应当依照规定缴纳消费税。消费税的纳税期限分别为1日、3日、5日、10日、15日、1个月或者1个季度。纳税人的具体纳税期限,由主管税务机关根据纳税人应纳税额的大小分别核定;不能按照固定期限纳税的,可以按次纳税。纳税人以1个月或者1个季度为1个纳税期的,自期满之日起15日内申报纳税;以1日、3日、5日、10日或者15日为1个纳税期的,自期满之日起5日内预缴税款,于次月1日起15日内申报纳税并结清上月应纳税款。遇最后一日为法定节假日的,顺延1日;在每月1日至15日内有连续3日以上法定休假 日的,按休假日天数顺延。 功能描述 本功能由纳税人在网上办税服务厅发起,为纳税人提供小汽车消费税网上申报的功能。本功能主要包括:初始化、填写申报表、确认申报表、查看回执。申报成功后,纳税人可进行征收缴款。 操作人员 小汽车消费税申报纳税人(网上办税服务厅身份验证用户)。 操作说明 操作人员按照【申报征收】—【消费税申报】—【小汽车消费税申报】的顺序进入本模块,系统显示初始化页面。操作人员确认申报初始化信息,点击【填写申报表】按钮进入填写申报表流程。 图5- 25 税款所属时期中,“税费所属时期起”、“税费所属时期止”为系统自动带出,不可修改。 系统显示填写申报表页面,操作人员可根据申报表填写要求录入申报数据, 点击【申报】按钮,提交申报数据。 图5-26 系统以纸质表单的方式显示上一环节填写的申报表主表数据,供操作人员确认是否正确。操作人员如需修改可点击【返回】按钮,回转到填写申报表页面修正数据;如确认无误可点击【确认】按钮完成申报数据的提交。 图5- 27 系统显示申报成功回执以及申报表主表数据。操作人员可点击【打印】按钮,打印相关申报表。 图5- 28 操作人员点击【缴款】按钮,进入征收缴款页面。 5.1.2.6其他消费税申报 业务概述 在中华人民共和国境内生产、委托加工和进口消费税暂行条例规定的消费品的单位和个人,以及国务院确定的销售规定的消费品的其他单位和个人,为消费税的纳税人,应当依照规定缴纳消费税。消费税的纳税期限分别为1日、3日、5日、10日、15日、1个月或者1个季度。纳税人的具体纳税期限,由主管税务机关根据纳税人应纳税额的大小分别核定;不能按照固定期限纳税的,可以按次纳税。纳税人以1个月或者1个季度为1个纳税期的,自期满之日起15日内申报纳税;以1日、3日、5日、10日或者15日为1个纳税期的,自期满之日起5日内预缴税款,于次月1日起15日内申报纳税并结清上月应纳税款。遇最后一日为法定节假日的,顺延1日;在每月1日至15日内有连续3日以上法定休假日的,按休假日天数顺延。 功能描述 本功能由纳税人在网上办税服务厅发起,为纳税人提供其他消费税网上申报 的功能。本功能主要包括:初始化、填写申报表、确认申报表、查看回执。申报成功后,纳税人可进行征收缴款。 操作人员 其他消费税申报纳税人(网上办税服务厅身份验证用户)。 操作说明 操作人员按照【申报征收】—【消费税申报】—【其他消费税申报】的顺序进入本模块,系统显示初始化页面。操作人员确认申报初始化信息,点击【填写申报表】按钮进入填写申报表流程。 图5- 29 税款所属时期中,“税费所属时期起”、“税费所属时期止”为系统自动带出,不可修改。 系统显示填写申报表页面,操作人员可根据申报表填写要求录入申报,点击【申报】按钮,提交申报数据。 图5- 30 系统以纸质表单的方式显示上一环节填写的申报表主表数据,供操作人员确认是否正确。操作人员如需修改可点击【返回】按钮,回转到填写申报表页面修正数据;如确认无误可点击【确认】按钮完成申报数据的提交。 图5- 31 系统显示申报成功回执以及申报表主表数据。操作人员可点击【打印】按钮,打印相关申报表。 图5- 32 操作人员点击【缴款】按钮,进入征收缴款页面。 5.1.2.7涂料类消费税申报 业务概述 在中华人民共和国境内生产、委托加工和进口消费税暂行条例规定的消费品的单位和个人,以及国务院确定的销售规定的消费品的其他单位和个人,为消费税的纳税人,应当依照规定缴纳消费税。消费税的纳税期限分别为1日、3日、5日、10日、15日、1个月或者1个季度。纳税人的具体纳税期限,由主管税务机关根据纳税人应纳税额的大小分别核定;不能按照固定期限纳税的,可以按次纳税。纳税人以1个月或者1个季度为1个纳税期的,自期满之日起15日内申报纳税;以1日、3日、5日、10日或者15日为1个纳税期的,自期满之日起5日内预缴税款,于次月1日起15日内申报纳税并结清上月应纳税款。遇最后一日为法定节假日的,顺延1日;在每月1日至15日内有连续3日以上法定休假日的,按休假日天数顺延。 自2015年2月1日起对电池、涂料征收消费税,在生产、委托加工和进口环节征收,适用税率均为4%。对无汞原电池、金属氢化物镍蓄电池(又称“氢镍蓄电池”或“镍氢蓄电 池”)、锂原电池、锂离子蓄电池、太阳能电池、燃料电池和全钒液流电池免征消费税。2015年12月31日前对铅蓄电池缓征消费税;自2016年1月1日起,对铅蓄电池按4%税率征收消费税。对施工状态下挥发性有机物(Volatile Organic Compounds,VOC)含量低于420克/升(含)的涂料免征消费税。 功能描述 本功能由纳税人在网上办税服务厅发起,为纳税人提供涂料类消费税网上申报的功能。本功能主要包括:初始化、填写申报表、确认申报表、查看回执。申报成功后,纳税人可进行征收缴款。 操作人员 涂料类消费税申报纳税人(网上办税服务厅身份验证用户)。 操作说明 操作人员按照【申报征收】—【消费税申报】—【涂料类消费税申报】的顺序进入本模块,系统显示初始化页面。操作人员确认申报初始化信息,点击【填写申报表】按钮进入填写申报表流程。 图5- 33 税款所属时期中,“税费所属时期起”、“税费所属时期止”为系统自动带 出,不可修改。 系统显示填写申报表页面,操作人员可根据申报表填写要求录入申报数据,点击【申报】按钮,提交申报数据。 图5- 34 系统以纸质表单的方式显示上一环节填写的申报表主表数据,供操作人员确认是否正确。操作人员如需修改可点击【返回】按钮,回转到填写申报表页面修正数据;如确认无误可点击【确认】按钮完成申报数据的提交。 图5- 35 系统显示申报成功回执以及申报表主表数据。操作人员可点击【打印】按钮,打印相关申报表。 图5- 36 操作人员点击【缴款】按钮,进入征收缴款页面。 5.1.2.8电池类消费税申报 业务概述 在中华人民共和国境内生产、委托加工和进口消费税暂行条例规定的消费品的单位和个人,以及国务院确定的销售规定的消费品的其他单位和个人,为消费税的纳税人,应当依照规定缴纳消费税。消费税的纳税期限分别为1日、3日、5日、10日、15日、1个月或者1个季度。纳税人的具体纳税期限,由主管税务机关根据纳税人应纳税额的大小分别核定;不能按照固定期限纳税的,可以按次纳税。纳税人以1个月或者1个季度为1个纳税期的,自期满之日起15日内申报纳税;以1日、3日、5日、10日或者15日为1个纳税期的,自期满之日起5日内预缴税款,于次月1日起15日内申报纳税并结清上月应纳税款。遇最后一日为法定节假日的,顺延1日;在每月1日至15日内有连续3日以上法定休假日的,按休假日天数顺延。 自2015年2月1日起对电池、涂料征收消费税,在生产、委托加工和进口环节征收, 适用税率均为4%。对无汞原电池、金属氢化物镍蓄电池(又称“氢镍蓄电池”或“镍氢蓄电池”)、锂原电池、锂离子蓄电池、太阳能电池、燃料电池和全钒液流电池免征消费税。2015年12月31日前对铅蓄电池缓征消费税;自2016年1月1日起,对铅蓄电池按4%税率征收消费税。对施工状态下挥发性有机物(Volatile Organic Compounds,VOC)含量低于420克/升(含)的涂料免征消费税。 功能描述 本功能由纳税人在网上办税服务厅发起,为纳税人提供电池类消费税网上申报的功能。本功能主要包括:初始化、填写申报表、确认申报表、查看回执。申报成功后,纳税人可进行征收缴款。 操作人员 电池类消费税申报纳税人(网上办税服务厅身份验证用户)。 操作说明 操作人员按照【申报征收】—【消费税申报】—【电池类消费税申报】的顺序进入本模块,系统显示初始化页面。操作人员确认申报初始化信息,点击【填写申报表】按钮进入填写申报表流程。 图5- 37 税款所属时期中,“税费所属时期起”、“税费所属时期止”为系统自动带出,不可修改。 系统显示填写申报表页面,操作人员可根据申报表填写要求录入申报数据,点击【申报】按钮,提交申报数据。 图5 38 系统以纸质表单的方式显示上一环节填写的申报表主表数据,供操作人员确认是否正确。操作人员如需修改可点击【返回】按钮,回转到填写申报表页面修正数据;如确认无误可点击【确认】按钮完成申报数据的提交。 池”)、锂原电池、锂离子蓄电池、太阳能电池、燃料电池和全钒液流电池免征消费税。2015年12月31日前对铅蓄电池缓征消费税;自2016年1月1日起,对铅蓄电池按4%税率征收消费税。对施工状态下挥发性有机物(Volatile Organic Compounds,VOC)含量低于420克/升(含)的涂料免征消费税。 功能描述 本功能由纳税人在网上办税服务厅发起,为纳税人提供涂料类消费税网上申报的功能。本功能主要包括:初始化、填写申报表、确认申报表、查看回执。申报成功后,纳税人可进行征收缴款。 操作人员 涂料类消费税申报纳税人(网上办税服务厅身份验证用户)。 操作说明 操作人员按照【申报征收】—【消费税申报】—【涂料类消费税申报】的顺序进入本模块,系统显示初始化页面。操作人员确认申报初始化信息,点击【填写申报表】按钮进入填写申报表流程。 图5- 33 税款所属时期中,“税费所属时期起”、“税费所属时期止”为系统自动带 出,不可修改。 系统显示填写申报表页面,操作人员可根据申报表填写要求录入申报数据,点击【申报】按钮,提交申报数据。 图5- 34 系统以纸质表单的方式显示上一环节填写的申报表主表数据,供操作人员确认是否正确。操作人员如需修改可点击【返回】按钮,回转到填写申报表页面修正数据;如确认无误可点击【确认】按钮完成申报数据的提交。 图5- 35 系统显示申报成功回执以及申报表主表数据。操作人员可点击【打印】按钮,打印相关申报表。 图5- 36 操作人员点击【缴款】按钮,进入征收缴款页面。 5.1.2.8电池类消费税申报 业务概述 在中华人民共和国境内生产、委托加工和进口消费税暂行条例规定的消费品的单位和个人,以及国务院确定的销售规定的消费品的其他单位和个人,为消费税的纳税人,应当依照规定缴纳消费税。消费税的纳税期限分别为1日、3日、5日、10日、15日、1个月或者1个季度。纳税人的具体纳税期限,由主管税务机关根据纳税人应纳税额的大小分别核定;不能按照固定期限纳税的,可以按次纳税。纳税人以1个月或者1个季度为1个纳税期的,自期满之日起15日内申报纳税;以1日、3日、5日、10日或者15日为1个纳税期的,自期满之日起5日内预缴税款,于次月1日起15日内申报纳税并结清上月应纳税款。遇最后一日为法定节假日的,顺延1日;在每月1日至15日内有连续3日以上法定休假日的,按休假日天数顺延。 自2015年2月1日起对电池、涂料征收消费税,在生产、委托加工和进口环节征收, 适用税率均为4%。对无汞原电池、金属氢化物镍蓄电池(又称“氢镍蓄电池”或“镍氢蓄电池”)、锂原电池、锂离子蓄电池、太阳能电池、燃料电池和全钒液流电池免征消费税。2015年12月31日前对铅蓄电池缓征消费税;自2016年1月1日起,对铅蓄电池按4%税率征收消费税。对施工状态下挥发性有机物(Volatile Organic Compounds,VOC)含量低于420克/升(含)的涂料免征消费税。 功能描述 本功能由纳税人在网上办税服务厅发起,为纳税人提供电池类消费税网上申报的功能。本功能主要包括:初始化、填写申报表、确认申报表、查看回执。申报成功后,纳税人可进行征收缴款。 操作人员 电池类消费税申报纳税人(网上办税服务厅身份验证用户)。 操作说明 操作人员按照【申报征收】—【消费税申报】—【电池类消费税申报】的顺序进入本模块,系统显示初始化页面。操作人员确认申报初始化信息,点击【填写申报表】按钮进入填写申报表流程。 图5- 37 税款所属时期中,“税费所属时期起”、“税费所属时期止”为系统自动带出,不可修改。 系统显示填写申报表页面,操作人员可根据申报表填写要求录入申报数据,点击【申报】按钮,提交申报数据。 图5 38 系统以纸质表单的方式显示上一环节填写的申报表主表数据,供操作人员确认是否正确。操作人员如需修改可点击【返回】按钮,回转到填写申报表页面修正数据;如确认无误可点击【确认】按钮完成申报数据的提交。 池”)、锂原电池、锂离子蓄电池、太阳能电池、燃料电池和全钒液流电池免征消费税。2015年12月31日前对铅蓄电池缓征消费税;自2016年1月1日起,对铅蓄电池按4%税率征收消费税。对施工状态下挥发性有机物(Volatile Organic Compounds,VOC)含量低于420克/升(含)的涂料免征消费税。 功能描述 本功能由纳税人在网上办税服务厅发起,为纳税人提供涂料类消费税网上申报的功能。本功能主要包括:初始化、填写申报表、确认申报表、查看回执。申报成功后,纳税人可进行征收缴款。 操作人员 涂料类消费税申报纳税人(网上办税服务厅身份验证用户)。 操作说明 操作人员按照【申报征收】—【消费税申报】—【涂料类消费税申报】的顺序进入本模块,系统显示初始化页面。操作人员确认申报初始化信息,点击【填写申报表】按钮进入填写申报表流程。 图5- 33 税款所属时期中,“税费所属时期起”、“税费所属时期止”为系统自动带 出,不可修改。 系统显示填写申报表页面,操作人员可根据申报表填写要求录入申报数据,点击【申报】按钮,提交申报数据。 图5- 34 系统以纸质表单的方式显示上一环节填写的申报表主表数据,供操作人员确认是否正确。操作人员如需修改可点击【返回】按钮,回转到填写申报表页面修正数据;如确认无误可点击【确认】按钮完成申报数据的提交。 图5- 35 系统显示申报成功回执以及申报表主表数据。操作人员可点击【打印】按钮,打印相关申报表。 图5- 36 操作人员点击【缴款】按钮,进入征收缴款页面。 5.1.2.8电池类消费税申报 业务概述 在中华人民共和国境内生产、委托加工和进口消费税暂行条例规定的消费品的单位和个人,以及国务院确定的销售规定的消费品的其他单位和个人,为消费税的纳税人,应当依照规定缴纳消费税。消费税的纳税期限分别为1日、3日、5日、10日、15日、1个月或者1个季度。纳税人的具体纳税期限,由主管税务机关根据纳税人应纳税额的大小分别核定;不能按照固定期限纳税的,可以按次纳税。纳税人以1个月或者1个季度为1个纳税期的,自期满之日起15日内申报纳税;以1日、3日、5日、10日或者15日为1个纳税期的,自期满之日起5日内预缴税款,于次月1日起15日内申报纳税并结清上月应纳税款。遇最后一日为法定节假日的,顺延1日;在每月1日至15日内有连续3日以上法定休假日的,按休假日天数顺延。 自2015年2月1日起对电池、涂料征收消费税,在生产、委托加工和进口环节征收, 适用税率均为4%。对无汞原电池、金属氢化物镍蓄电池(又称“氢镍蓄电池”或“镍氢蓄电池”)、锂原电池、锂离子蓄电池、太阳能电池、燃料电池和全钒液流电池免征消费税。2015年12月31日前对铅蓄电池缓征消费税;自2016年1月1日起,对铅蓄电池按4%税率征收消费税。对施工状态下挥发性有机物(Volatile Organic Compounds,VOC)含量低于420克/升(含)的涂料免征消费税。 功能描述 本功能由纳税人在网上办税服务厅发起,为纳税人提供电池类消费税网上申报的功能。本功能主要包括:初始化、填写申报表、确认申报表、查看回执。申报成功后,纳税人可进行征收缴款。 操作人员 电池类消费税申报纳税人(网上办税服务厅身份验证用户)。 操作说明 操作人员按照【申报征收】—【消费税申报】—【电池类消费税申报】的顺序进入本模块,系统显示初始化页面。操作人员确认申报初始化信息,点击【填写申报表】按钮进入填写申报表流程。 图5- 37 税款所属时期中,“税费所属时期起”、“税费所属时期止”为系统自动带出,不可修改。 系统显示填写申报表页面,操作人员可根据申报表填写要求录入申报数据,点击【申报】按钮,提交申报数据。 图5 38 系统以纸质表单的方式显示上一环节填写的申报表主表数据,供操作人员确认是否正确。操作人员如需修改可点击【返回】按钮,回转到填写申报表页面修正数据;如确认无误可点击【确认】按钮完成申报数据的提交。 点击【申报】按钮,提交申报数据。 图5-26 系统以纸质表单的方式显示上一环节填写的申报表主表数据,供操作人员确认是否正确。操作人员如需修改可点击【返回】按钮,回转到填写申报表页面修正数据;如确认无误可点击【确认】按钮完成申报数据的提交。 图5- 27 系统显示申报成功回执以及申报表主表数据。操作人员可点击【打印】按钮,打印相关申报表。 图5- 28 操作人员点击【缴款】按钮,进入征收缴款页面。 5.1.2.6其他消费税申报 业务概述 在中华人民共和国境内生产、委托加工和进口消费税暂行条例规定的消费品的单位和个人,以及国务院确定的销售规定的消费品的其他单位和个人,为消费税的纳税人,应当依照规定缴纳消费税。消费税的纳税期限分别为1日、3日、5日、10日、15日、1个月或者1个季度。纳税人的具体纳税期限,由主管税务机关根据纳税人应纳税额的大小分别核定;不能按照固定期限纳税的,可以按次纳税。纳税人以1个月或者1个季度为1个纳税期的,自期满之日起15日内申报纳税;以1日、3日、5日、10日或者15日为1个纳税期的,自期满之日起5日内预缴税款,于次月1日起15日内申报纳税并结清上月应纳税款。遇最后一日为法定节假日的,顺延1日;在每月1日至15日内有连续3日以上法定休假日的,按休假日天数顺延。 功能描述 本功能由纳税人在网上办税服务厅发起,为纳税人提供其他消费税网上申报 的功能。本功能主要包括:初始化、填写申报表、确认申报表、查看回执。申报成功后,纳税人可进行征收缴款。 操作人员 其他消费税申报纳税人(网上办税服务厅身份验证用户)。 操作说明 操作人员按照【申报征收】—【消费税申报】—【其他消费税申报】的顺序进入本模块,系统显示初始化页面。操作人员确认申报初始化信息,点击【填写申报表】按钮进入填写申报表流程。 图5- 29 税款所属时期中,“税费所属时期起”、“税费所属时期止”为系统自动带出,不可修改。 系统显示填写申报表页面,操作人员可根据申报表填写要求录入申报,点击【申报】按钮,提交申报数据。 图5- 30 系统以纸质表单的方式显示上一环节填写的申报表主表数据,供操作人员确认是否正确。操作人员如需修改可点击【返回】按钮,回转到填写申报表页面修正数据;如确认无误可点击【确认】按钮完成申报数据的提交。 图5- 31 系统显示申报成功回执以及申报表主表数据。操作人员可点击【打印】按钮,打印相关申报表。 图5- 32 操作人员点击【缴款】按钮,进入征收缴款页面。 5.1.2.7涂料类消费税申报 业务概述 在中华人民共和国境内生产、委托加工和进口消费税暂行条例规定的消费品的单位和个人,以及国务院确定的销售规定的消费品的其他单位和个人,为消费税的纳税人,应当依照规定缴纳消费税。消费税的纳税期限分别为1日、3日、5日、10日、15日、1个月或者1个季度。纳税人的具体纳税期限,由主管税务机关根据纳税人应纳税额的大小分别核定;不能按照固定期限纳税的,可以按次纳税。纳税人以1个月或者1个季度为1个纳税期的,自期满之日起15日内申报纳税;以1日、3日、5日、10日或者15日为1个纳税期的,自期满之日起5日内预缴税款,于次月1日起15日内申报纳税并结清上月应纳税款。遇最后一日为法定节假日的,顺延1日;在每月1日至15日内有连续3日以上法定休假日的,按休假日天数顺延。 自2015年2月1日起对电池、涂料征收消费税,在生产、委托加工和进口环节征收,适用税率均为4%。对无汞原电池、金属氢化物镍蓄电池(又称“氢镍蓄电池”或“镍氢蓄电 池”)、锂原电池、锂离子蓄电池、太阳能电池、燃料电池和全钒液流电池免征消费税。2015年12月31日前对铅蓄电池缓征消费税;自2016年1月1日起,对铅蓄电池按4%税率征收消费税。对施工状态下挥发性有机物(Volatile Organic Compounds,VOC)含量低于420克/升(含)的涂料免征消费税。 功能描述 本功能由纳税人在网上办税服务厅发起,为纳税人提供涂料类消费税网上申报的功能。本功能主要包括:初始化、填写申报表、确认申报表、查看回执。申报成功后,纳税人可进行征收缴款。 操作人员 涂料类消费税申报纳税人(网上办税服务厅身份验证用户)。 操作说明 操作人员按照【申报征收】—【消费税申报】—【涂料类消费税申报】的顺序进入本模块,系统显示初始化页面。操作人员确认申报初始化信息,点击【填写申报表】按钮进入填写申报表流程。 图5- 33 税款所属时期中,“税费所属时期起”、“税费所属时期止”为系统自动带 出,不可修改。 系统显示填写申报表页面,操作人员可根据申报表填写要求录入申报数据,点击【申报】按钮,提交申报数据。 图5- 34 系统以纸质表单的方式显示上一环节填写的申报表主表数据,供操作人员确认是否正确。操作人员如需修改可点击【返回】按钮,回转到填写申报表页面修正数据;如确认无误可点击【确认】按钮完成申报数据的提交。 图5- 35 系统显示申报成功回执以及申报表主表数据。操作人员可点击【打印】按钮,打印相关申报表。 图5- 36 操作人员点击【缴款】按钮,进入征收缴款页面。 5.1.2.8电池类消费税申报 业务概述 在中华人民共和国境内生产、委托加工和进口消费税暂行条例规定的消费品的单位和个人,以及国务院确定的销售规定的消费品的其他单位和个人,为消费税的纳税人,应当依照规定缴纳消费税。消费税的纳税期限分别为1日、3日、5日、10日、15日、1个月或者1个季度。纳税人的具体纳税期限,由主管税务机关根据纳税人应纳税额的大小分别核定;不能按照固定期限纳税的,可以按次纳税。纳税人以1个月或者1个季度为1个纳税期的,自期满之日起15日内申报纳税;以1日、3日、5日、10日或者15日为1个纳税期的,自期满之日起5日内预缴税款,于次月1日起15日内申报纳税并结清上月应纳税款。遇最后一日为法定节假日的,顺延1日;在每月1日至15日内有连续3日以上法定休假日的,按休假日天数顺延。 自2015年2月1日起对电池、涂料征收消费税,在生产、委托加工和进口环节征收, 适用税率均为4%。对无汞原电池、金属氢化物镍蓄电池(又称“氢镍蓄电池”或“镍氢蓄电池”)、锂原电池、锂离子蓄电池、太阳能电池、燃料电池和全钒液流电池免征消费税。2015年12月31日前对铅蓄电池缓征消费税;自2016年1月1日起,对铅蓄电池按4%税率征收消费税。对施工状态下挥发性有机物(Volatile Organic Compounds,VOC)含量低于420克/升(含)的涂料免征消费税。 功能描述 本功能由纳税人在网上办税服务厅发起,为纳税人提供电池类消费税网上申报的功能。本功能主要包括:初始化、填写申报表、确认申报表、查看回执。申报成功后,纳税人可进行征收缴款。 操作人员 电池类消费税申报纳税人(网上办税服务厅身份验证用户)。 操作说明 操作人员按照【申报征收】—【消费税申报】—【电池类消费税申报】的顺序进入本模块,系统显示初始化页面。操作人员确认申报初始化信息,点击【填写申报表】按钮进入填写申报表流程。 图5- 37 税款所属时期中,“税费所属时期起”、“税费所属时期止”为系统自动带出,不可修改。 系统显示填写申报表页面,操作人员可根据申报表填写要求录入申报数据,点击【申报】按钮,提交申报数据。 图5 38 系统以纸质表单的方式显示上一环节填写的申报表主表数据,供操作人员确认是否正确。操作人员如需修改可点击【返回】按钮,回转到填写申报表页面修正数据;如确认无误可点击【确认】按钮完成申报数据的提交。 图5- 39 系统显示申报成功回执以及申报表主表数据。操作人员可点击【打印】按钮,打印相关申报表。 图5- 40 操作人员点击【缴款】按钮,进入征收缴款页面。 5.1.3文化事业建设费申报 业务概述 文化事业建设费申报是指在中华人民共和国境内缴纳娱乐业营业税或提供广告服务的单位或个人,依据税收法律法规及相关规定确定的申报期限、申报内容,向税务机关申报缴纳文化事业建设费。 文化事业建设费的缴纳期限与缴纳义务人的增值税纳税期限相同。 纳税人以1个月或者1个季度为一个纳税期的,自期满之日起15日内申报纳税;以5日、10日或者15日为一个纳税期的,自期满之日起5日内预缴税款,于次月1日起15日内申报纳税并结清上月应纳税款。遇最后一日为法定节假日的,顺延1日;在每月1日至15日内有连续3日以上法定休假日的,按休假日 天数顺延。 功能描述 本功能由纳税人在网上办税服务厅发起,为纳税人提供文化事业建设费网上申报的功能。本功能主要包括:初始化、填写申报表、确认申报表、查看回执。申报成功后,纳税人可进行征收缴款。 操作人员 文化事业建设费申报纳税人(网上办税服务厅身份验证用户)。 操作说明 操作人员按照【申报征收】—【文化事业建设费】的顺序进入本模块。系统显示初始化页面。操作人员确认申报初始化信息,点击【填写申报表】按钮进入填写申报表流程。 图5- 41 税款所属时期中,“税费所属时期起”、“税费所属时期止”为系统自动带出,不可修改。 纳税期限由系统根据认定自动带出,不可修改。 系统显示填写申报表页面,操作人员可根据申报表填写要求录入申报数据,点击【申报】按钮,提交申报数据。 图5- 42 系统以纸质表单的方式显示上一环节填写的申报表主表数据,供操作人员确认是否正确。操作人员如需修改可点击【返回】按钮,回转到填写申报表页面修正数据;如确认无误可点击【确认】按钮完成申报数据的提交。 图5- 43 系统显示申报成功回执以及申报表主表数据。操作人员可点击【打印】按钮,打印相关申报表。 图5- 44 操作人员点击【缴款】按钮,进入征收缴款页面。 5.1.4 居民企业(查账征收)企业所得税月(季)度申报 业务概述 实行查账征收方式申报企业所得税的居民纳税人(包括境外注册中资控股居民企业)在月(季)度预缴企业所得税时,使用《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A 类)2015版》。 居民企业在中国境内跨地区(指跨省、自治区、直辖市和计划单列市,下同)设立不具有法人资格的营业机构、场所(以下称分支机构)的,该居民企业为汇总纳税企业(以下称企业),实行“统一计算、分级管理、就地预缴、汇总清算、财政调库”的企业所得税征收管理办法。总机构及分支机构预缴税款时,使用《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)》,同时还应报送《中华人民共和国企业所得税汇总纳税分支机构分配表》。 居民企业(查账征收)企业所得税月(季)度申报的纳税申报期限为企业应当自月份或者季度终了之日起15日内,向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表,预缴税款。遇最后一日为法定节假日的,顺延1日;在每月1日至15日内有连续3日以上法定休假日的,按休假日天数顺延。 功能描述 本功能由纳税人在网上办税服务厅发起,为纳税人提供居民企业(查账征收)企业所得税月(季)度申报的网上申报的功能。本功能主要包括:初始化、填写申报表、确认申报表、查看回执。申报成功后,纳税人可进行征收缴款。 操作人员 居民企业(查账征收)企业所得税月(季)度申报纳税人(网上办税服务厅身份验证用户)。 操作说明 操作人员按照【申报征收】—【居民企业(查账征收)企业所得税月(季)度申报】的顺序进入本模块,系统显示初始化页面。操作人员确认申报初始化信息,点击【填写申报表】按钮进入填写申报表流程。 图5- 45 税款所属时期中,“税费所属时期起”、“税费所属时期止”为系统自动带出,不可修改。 纳税人状态信息中,“预缴方式”、“纳税企业类别”为系统自动带出,不可修改。 纳税人状态信息中,“纳税企业类别”为分支机构时,需要先完成当期总机构的申报,否则分支机构不允许申报。 系统显示填写申报表页面,操作人员可根据申报表填写要求录入申报数据,点击【申报】按钮,提交申报数据。 图5- 46 系统以纸质表单的方式显示上一环节填写的申报表主表数据,供操作人员确认是否正确。操作人员如需修改可点击【返回】按钮,回转到填写申报表页面修正数据;如确认无误可点击【确认】按钮完成申报数据的提交。 图5- 47 系统显示申报成功回执以及申报表主表数据。操作人员可点击【打印】按钮,打印相关申报表。 图5- 68 操作人员点击【缴款】按钮,进入征收缴款页面。 5.1.5居民企业(核定征收)企业所得税月(季)度及年度申报业务概述 按照企业所得税核定征收办法缴纳企业所得税的居民纳税人在月(季)度预缴企业所得税及年度申报缴纳企业所得税时,使用《中华人民共和国企业所得税月(季)度和年度纳税申报表(B 类)2015版》 居民企业(核定征收)企业所得税月(季)度及年度申报的纳税期限为企业应当自月份或者季度终了之日起15日内,向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表,预缴税款。遇最后一日为法定节假日的,顺延1日;在每月1日至15日内有连续3日以上法定休假日的,按休假日天数顺延。 居民企业(核定征收)年度申报应当自年度终了之日起 5 个月内,向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表,并汇算清缴,结清应缴应退税款。遇最后一日为法定节假日的,顺延1日。实行核定定额征收企业所得税的纳税人不进行汇算清缴。 功能描述 本功能由纳税人在网上办税服务厅发起,为纳税人提供居民企业(核定征收)企业所得税月(季)度及年度申报的网上申报的功能。本功能主要包括:初始化、填写申报表、确认申报表、查看回执。申报成功后,纳税人可进行征收缴款。 操作人员 居民企业(核定征收)企业所得税月(季)度及年度申报纳税人(网上办税服务厅身份验证用户)。 操作说明 操作人员按照【申报征收】—【居民企业(核定征收)企业所得税月(季)度及年度申报】的顺序进入本模块,系统显示初始化页面。操作人员确认申报初始化信息,点击【填写申报表】按钮进入填写申报表流程。 图5- 49 税款所属时期中,“税费所属时期起”、“税费所属时期止”为系统自动带出,不可修改。 纳税人状态信息中,“核定应纳税所得率(额)”为系统自动带出,不可修改。 月季度及年度选择中,“月季度”及“年度”为系统自动带出,由操作人员确认选择。 系统显示填写申报表页面,操作人员可根据申报表填写要求录入申报数据,点击【申报】按钮,提交申报数据。 图5- 50 系统以纸质表单的方式显示上一环节填写的申报表主表数据,供操作人员确认是否正确。操作人员如需修改可点击【返回】按钮,回转到填写申报表页面修正数据;如确认无误可点击【确认】按钮完成申报数据的提交。 图5- 51 系统显示申报成功回执以及申报表主表数据。操作人员可点击【打印】按钮,打印相关申报表。 图5- 52 操作人员点击【缴款】按钮,进入征收缴款页面。 5.2 征收缴款 业务概述 纳税人事先已办理设立登记手续,且在相关业务中已产生应征税费。纳税人通过本功能进行税款的缴纳。 功能描述 本功能由纳税人在网上办税服务厅发起,为纳税人提供征收缴款的网上申报的功能。本功能主要包括:缴款选择、缴款确认、缴款回执。 可办理业务 征收缴款。 操作人员 征收缴款纳税人(网上办税服务厅身份验证用户)。 操作说明 操作人员按照【申报征收】—【税(费)缴款】—【征收缴款】的顺序进入本模块。系统展现税款缴纳选择页面,操作人员选择“是否扣缴”记录并点击【缴款】按钮,系统进入缴款确认页面。 图5- 53 操作人员选择“登记信息”后点击【查询】按钮,可查询相应登记信息的未缴款记录。 已逾期的记录不可进行网上扣缴活动。 系统显示确认缴款页面,操作人员如需修改可点击【返回】按钮,回转到缴款选择页面修正数据;如确认无误可点击【确认】按钮完成缴款数据的提交。 图5- 54 系统确认缴款成功,操作人员查看缴款回执,确认无误后点击【打印】按钮,可打印缴款详细内容。 图5- 55 5.3 资料报送与信息采集 5.3.1财务报表报送与信息采集 业务概述 财务会计信息采集是指税务机关将纳税人每年报送的财务会计报表信息采集到系统中的过程,财务会计信息采集是税务机关对财务会计报表数据进行处理、分析、应用的基础。财务会计报表是指会计制度规定编制的资产负债表、利润表、现金流量表和相关附表。 纳税人必须依照法律、行政法规规定或者税务机关依照法律、行政法规的规定确定的申报期限、申报内容如实办理纳税申报,报送纳税申报表、财务会计报表以及税务机关根据实际需要要求纳税人报送的其他纳税资料。 纳税人无论有无应税收入、所得和其他应税项目,或者在减免税期间,均必须依照《中华人民共和国税收征收管理法》第二十五条的规定,按其所适用的会计制度编制财务报表,并按《纳税人财务会计报表报送管理办法》第八条规定的时限向主管税务机关报送;其所适用的会计制度规定需要编报相关附表以及会计报表附注、财务情况说明书、审计报告的,应当随同财务会计报表一并报送。 纳税人报送财务报表时,可以报送纸质资料,也可以报送电子信息。 企业根据执行的财务会计制度的不同,需要分别报送其规定的财务报表。如果企业已经在税务机关进行过财务会计制度备案的,系统根据企业适用的财务制度,自动确定其应报送的财务报表种类。 纳税人在向主管税务机关报送其财务报表之前,应首先在税务机关进行过财务报表的核定,确定其财务报表的报送范围和报送属期。财务报表的报送分为按月报送、按季报送和按年报送,其对应报送的财务报表分别为月报、季报和年报。 核定为按月报送财务报表的纳税人,应该按照规定每个月向税务机关报送其财务报表,每年报送12期月报表。 核定为按季度报送财务报表的纳税人,应该按照规定每个季度向税务机关报送其财务报表,每年报送4期季度报表。 无论核定为按月报送还是按季报送的纳税人,在年度终了后,均需要向税务机关报送其本年度的年度财务报表,即财务报表年报。 纳税人应按照规定的期限按期报送财务报表,如果逾期未报送的,系统应通过催报流程进行催报。 功能描述 本功能由纳税人在网上办税服务厅发起,为纳税人提供财务报表报送与信息采集的功能。本功能主要包括:初始化、填写申报表、确认申报表、查看回执。操作人员 财务报表报送与信息采集纳税人(网上办税服务厅身份验证用户)。 操作说明 操作人员按照【申报征收】—【财务报表报送与信息采集】的顺序进入本模块,系统显示初始化页面。操作人员确认申报初始化信息,点击【填写申报表】按钮进入填写申报表流程。 图5- 56 税款所属时期中,“税费所属时期起”、“税费所属时期止”为系统自动带出,不可修改。 企业已经在税务机关进行过财务会计制度备案的,“报送期限”、“资料报送类型”由系统自动带出,不可修改;如果没有在税务机关进行过财务会计制度备案的备案,“报送期限”、“资料报送类型”可修改。 系统显示填写申报表页面,操作人员可根据申报表填写要求录入申报数据或使用【导入Excel】功能导入,当填写完所有报表后,点击【申报】按钮,提交申报数据。 图5- 57 系统以纸质表单的方式显示上一环节填写的申报表主表数据,供操作人员确认是否正确。操作人员如需修改可点击【返回】按钮,回转到填写申报表页面修正数据;如确认无误可点击【确认】按钮完成申报数据的提交。 图5- 58 系统显示申报成功回执以及申报表主表数据。操作人员可点击【打印】按钮,打印相关申报表。 图5- 59 5.4 申报作废 业务概述 纳税人、扣缴义务人办理纳税申报后,发现数据有误,且未缴款时,使用本 业务进行申报表作废。 功能描述 本功能由纳税人在网上办税服务厅发起,为纳税人提供申报表作废的功能。本功能主要包括:查询申报信息、作废申请、确认作废、查看回执。 操作人员 申报表作废纳税人(网上办税服务厅身份验证用户)。 操作说明 操作人员按照【申报征收】—【申报表作废】的顺序进入本模块。系统显示查询申报信息页面,操作人员选择【查询】按钮。 图5- 60 系统显示查询结果页面,操作人员选择“作废内容”并点击【填写作废申请】按钮。 图5- 61 系统显示作废申请页面,操作人员可根据申请表填写要求录入申请作废的理由,点击【作废】按钮,提交作废申请。 图5- 62 系统以纸质表单的方式显示上一环节填写的申报表作废申请数据,供操作人员确认是否正确。操作人员如需修改可点击【返回】按钮,回转到作废申请页面修正数据;如确认无误可点击【确认】按钮完成申请数据的提交。 图5- 63 系统显示申报表作废成功回执以及申报表作废申请数据。操作人员可点击【打印】按钮,打印相关申报作废内容。 图5- 64 纳税人可以登录网页版网上办税服务厅,下载离线版客户端。离线版客户端支持在没有网络的情况下,实现介质申报。即在输入纳税人识别号码及纳税人名称后,可以选择任意所属期的申报表,然后填写→导出→进厅申报。