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2019年新发行人关于发行公司债券专项核查报告.docx

2019年新发行人关于发行公司债券专项核查报告

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2018-09-27 0人阅读 举报 0 0 0 暂无简介

简介:本文档为《2019年新发行人关于发行公司债券专项核查报告docx》,可适用于职业岗位领域

发行人关于发行公司债券专项核查报告根据国家发展和改革委员会办公厅《关于进一步改进企业债券发行审核工作的通知》(发改办财金            号)本次            有限责任公司公司债券发行申请属于“适当控制规模和节奏类”按照国家发展改革委员会办公厅《关于对企业债券发行申请部分企业进行专项核查工作的通知》(发改办财金            号)本期债券的公司            有限责任公司(以下简称“发行人”或“公司”)进行了专项自查并出具本专项自查报告。另外评级机构            资信评估有限公司(以下简称“            资信”)单独出具了自查报告。现将相关自查工作报告如下:一、专项自查工作安排、自查工作总体安排根据国家发改委的要求公司组织项目相关人员成立了专项自查工作组在     年    月    日至     年    月    日期间实施了全面的自查工作。、自查的主要内容根据文件要求本次自查工作主要针对如下事项进行自查说明:自查事项具体自查内容责任方是否适用(一)申请发债企业贯彻国家有关政策情况      年以来国务院、发改委和有关部门发布的关于债券融资、地方政府投融资平台公司规范发展的有关政策文件的贯彻实施情况公司适用(二)申请发债企业规范运作情况、企业独立运作、政府公务员兼职、治理结构、决策机制情况公司适用、母公司对合并报表企业的实际控制情况包括人员、财务、管理制度等、企业财务管理制度健全状况公司、政府对企业的监督管理情况是否设立风险防火墙公司(三)申请发债企业资产、利润等财务指标的真实性、合规性、申请发债企业资产构成合规性是否存在虚增资产的情况是否存在非经营性资产是否存在为发债突击注入资产的情况企业最近一个财年以来的资产重组情况是否有资产重组计划、申请发债企业主营业务收入、利润的真实性和可持续性是否存在虚增收入、虚增利润的情况公司适用(四)债券担保情况债券担保的有效性抵押担保是否存在一物多押抵质押资产是否是易变现有效资产第三方担保的是否存在互保或连环保公司适用(五)募集资金使用情况申请发债企业以前各期发债募集资金的使用情况项目进展情况需提供资金往来单据等证明材料不适用不适用(六)今明两年偿债计划申请发债企业  、  年到期债券的偿还计划及资金来源安排不适用不适用(七)申请发债企业偿债保障措施落实情况公司及当地政府部门是否建立并落实偿债保障措施公司适用(八)申请发债企业其他融资情况申请发债企业发行中期票据、短期融资券、信托计划、资产证券化产品、保险债权计划以及各类私募债权品种的情况。是否存在违规集资情况以BT方式对外合作、拖欠情况。企业应说明在年内拟进行上述方式融资的计划在企业债券存续期内发生信托、理财、资产证券化等私募产品融资的及时向我委报备公司适用(九)评级情况对申请发债企业主体和债项评级情况有无虚增级别、以价定级的情况。申请发债企业应提供评级交费情况公司适用(十)公司、中介机构及地方政府部门综合信用承诺制度落实情况申请发债企业、相关中介机构以及相关地方各级政府部门综合信用承诺制度落实情况公司适用(十一)地方发展改革部门有无限制和干预公司遴选承销商等中介机构的行为地方发展改革部门有无限制券商等中介机构在本地区正常开展业务的行为有无直接或间接干预公司遴选承销商等中介机构的行为公司适用二、专项自查工作情况及结果针对文件要求的项重点自查事项公司负责提供真实、完整、有效的直接证据承担信息披露第一责任。具体自查情况报告如下:(一)申请发债企业贯彻国家有关政策情况主要包括:      年以来国务院、发改委和有关部门发布的关于债券融资、地方政府投融资平台公司规范发展的有关政策文件的贯彻实施情况。自查程序:()针对公司领导学习相关政策文件进行了自我核查并按规定进行了实施()确定公司按照政策文件的规定进行了实施在过程中不存在未按照政策文件规定实施情况及相关整改情况。自查过程:核查人员:核查时间:核查方式:根据自查内容自查小组整理了      年以来国务院、发改委和有关部门发布的关于债券融资的有关政策文件结合公司自身的实际情况对其贯彻和执行上述规范性政策文件的情况进行逐一核对。对于没有贯彻和执行上述规范政策性文件的情况进行说明并及时进行整改。获取证据:            银行(以下简称“农发行”)出具的《关于            有限责任公司政府融资平台公司情况的说明》、            会计师事务所(特殊普通合伙)(以下简称“            会计”)出具的发行人      年      年《审计报告》、《关于            有限责任公司资产构成情况的说明》和《关于            有限责任公司公司债券的专项说明》、《      年            有限责任公司公司债券募集资金使用专户监管协议》、《      年            有限责任公司公司债券偿债资金专户监管协议》、《      年            有限责任公司公司债券持有人会议规则》、《      年            有限责任公司公司债券债权代理协议》、公司及各中介机构签署的综合信用承诺书、            资信出具的《信用评级报告》、募投项目政府审批文件以及人民银行征信中心出具的《企业信用报告》等。自查结论:、公司近几年来承担有稳定经营性收入的公益性项目的融资任务并主要依靠自身收益偿还债务因此按照文件的要求公司将不断充实资本完善治理结构促进商业化运作。根据××银行出具的《关于            有限责任公司政府融资平台公司情况的说明》公司被认定为现金流全覆盖监管类平台符合《国务院关于加强地方政府融资平台公司管理有关问题的通知》(国发            号)、《财政部、发展改革委、人民银行、银监会关于贯彻国务院关于加强地方政府融资平台公司管理有关问题的通知相关事项的通知》(财预            号)对融资平台公司及其债务进行清理和规范的要求。、根据            会计出具的《关于            有限责任公司资产构成情况的说明》和《关于            有限责任公司公司债券的专项说明》本公司无任何公益性资产。符合《国务院关于加强地方政府融资平台公司管理有关问题的通知》(国发            号)、《财政部、发展改革委、人民银行、银监会关于贯彻国务院关于加强地方政府融资平台公司管理有关问题的通知相关事项的通知》(财预            号)对学校、医院、公园等公益性资产不得作为资本注入融资平台公司的要求。、通过对本公司长短期债务的自查没有发现地方各级政府及其所属部门和机构以财政性收入、行政事业等单位的国有资产或其他任何直接、间接形式为融资平台公司融资行为提供担保的情况。符合《国务院关于加强地方政府融资平台公司管理有关问题的通知》(国发            号)、《财政部、发展改革委、人民银行、银监会关于贯彻国务院关于加强地方政府融资平台公司管理有关问题的通知相关事项的通知》(财预            号)对地方各级政府及其所属部门和机构不得以财政性收入、行政事业等单位的国有资产或其他任何直接、间接形式为融资平台公司融资行为提供担保的要求。、根据公司经审计的            年财务报表以及            会计出具的《关于            有限责任公司资产构成情况的说明》和《关于            有限责任公司公司债券的专项说明》公司            年三年平均主营业务收入与平均补贴收入之比大于:符合《国家发展改革委办公厅关于进一步规范地方政府投融资平台公司发行债券行为有关问题的通知》(发改办财金            号)对申请发债企业的偿债资金来源以上需来自公司自身收益的要求。、本期债券募集资金的用于            项目用于补充公司营运资金符合《国家发展改革委办公厅关于进一步规范地方政府投融资平台公司发行债券行为有关问题的通知》(发改办财金            号)对募投资金应当主要用于对经济社会发展有重要意义的基础设施建设和市政公用设施领域的要求。、公司与            商业银行股份有限公司签订了《      年            有限责任公司公司债券偿债资金专户监管协议》专门用于偿债资金的接收、划转及存放符合国家发改委对公司应当加强内部管理制定偿债计划在银行建立偿债资金专户的要求。、公司学习了在债券存续期内规范企业资产重组程序、完善信息披露、加强债券资金用途监管、实施企业偿债能力动态监控等相关政策符合《国家发展改革委办公厅关于进一步加强企业债券存续期监管工作有关问题的通知》(发改办财金            号)要求。、本期债券的申报材料中已经包含人民银行企业征信报告符合《国家发展改革委办公厅关于加强企业发债过程中信用建设的通知》(发改办财金            号)对公司需提供征信报告的要求。、公司均已按照文件要求分别签署了综合信用承诺书符合《国家发展改革委办公厅关于加强企业发债过程中信用建设的通知》(发改办财金            号)对新申请发债时公司和各中介机构等需分别签署并提交综合信用承诺书承诺遵守法律法规、规范性要求和发债约定规范与债权人利益有关的各项行为承诺如有违规或违约将自愿接受惩戒的要求。、根据公司经审计的财务报表公司            年末的资产负债率分别为、和资产负债率较低符合《国家发展改革委办公厅关于进一步强化企业债券风险防范管理有关问题的通知》(发改办财金            号)对资产负债率较高的企业分别采取不同的偿债保障措施的要求。、经            资信综合评定公司的主体长期信用等级为AA本期债券的信用等级为AA符合发行信用债券的条件符合《国家发展改革委办公厅关于进一步强化企业债券风险防范管理有关问题的通知》(发改办财金            号)对根据发债主体的信用等级完善相应偿债保障措施的要求。、本期债券募投项目是            项目符合《国家发展改革委办公厅关于进一步强化企业债券风险防范管理有关问题的通知》(发改办财金            号)对根据募集资金投向细化分类管理的要求。、公司不存在互相担保或连环担保、为其他企业发债提供担保的情况符合《国家发展改革委办公厅关于进一步强化企业债券风险防范管理有关问题的通知》(发改办财金            号)对进一步规范企业债券担保行为的要求。、根据            人民政府出具的资产处理文件公司相关资产注入及重组已执行完毕并已取得专业评估报告和验资报告符合《国家发展改革委办公厅关于进一步强化企业债券风险防范管理有关问题的通知》(发改办财金            号)对加强对城投公司注入资产及重组的管理的要求。(二)申请发债企业规范运作情况主要包括:企业独立运作、政府公务员兼职、治理结构、决策机制情况母公司对合并报表企业的实际控制情况包括人员、财务、管理制度等企业财务管理制度健全状况政府对企业的监督管理情况是否设立风险防火墙。自查程序:检查公司是否按《公司法》规定建立了规范的法人治理结构检查股东、董事会、监事会的运作情况获取公司高管的名册及简历情况检查公司高管是否为政府公务员兼职获取合并报表范围子公司清单检查对合并范围子公司合并依据是否充分合并依据是否符合按照企业会计准则或《企业会计制度》的规定检查合并范围内子公司重大问题决策、高管任免、重大项目决策、大额资金使用等是否经由母公司决策是否存在形式上控制实质上不控制的现象检查母公司对子公司财务事项的控制情况检查子公司内部控制制度的落实执行情况获取公司各项财务管理制度检查财务管理制度是否完整是否有效执行检查政府对公司的监管内容与措施。自查过程:、核查人员:、核查时间:、核查方式:()企业独立运作、治理结构、决策机制情况根据自查内容自查小组查阅了公司章程、组织结构图及岗位职责、董事会、监事会议事规则和相关决议。经自查公司运作情况如下:公司按照《公司法》规定建立了规范的法人治理结构公司股东、董事会、监事会制度完备并按照已建立的制度规范运行。公司依法设立董事会董事会是公司的执行机构。公司董事会由      名董事组成其中职工董事      名。职工代表董事通过职工代表大会、职工大会或者其他形式民主选举产生。董事任期为三年董事会成员(除职工代表董事外)由公司控股股东委派产生。董事长为公司法定代表人由公司控股股东从董事会成员中指定。董事会对股东负责。公司设监事会监事会成员      名其中职工代表监事      名。监事会中的职工代表由公司职工通过职工代表大会民主选举产生。董事、总经理及财务负责人不得兼任监事。监事会负责对董事会成员及其他高级管理人员进行监督防止滥用职权侵犯出资人、公司及公司员工的合法利益。公司设总经理。由董事会聘任或者解聘。总经理可由董事会成员兼任。()政府公务员兼职的情况根据自查内容自查小组检查了公司董事、监事和高级管理人员的人员简历经自查公司董事、监事和高级管理人员任职资料如下:序号姓名职务是否兼职领薪是否为公务员兼职情况                         ()母公司对合并报表企业的实际控制情况包括人员、财务、管理制度等。根据自查内容自查小组获取了公司子公司的清单,检查了公司工商档案材料查阅了全资子公司以及控股子公司的公司章程、营业执照、组织机构代码证等资料子公司具体情况如下:序号企业名称成立日期注册资本(万元)持股比例                  自查小组检查了公司对      个全资子公司及      个控股子公司的合并依据分析合并依据中公司是否严格落实企业会计准则的规定。自查小组检查了合并财务报表的合并基础检查了子公司发债期间财务报表已经过审计子公司的会计期间与会计政策和母公司一致检查了子公司的管理制度。自查小组查阅了股东会、董事会、监事会等会议记录以及重要决策文件与公司高管人员进行访谈了解母公司对子公司的重大问题决策、重要干部任免等的情况检查了母公司对子公司的实际控制情况。自查小组检查了子公司企业高管的任职文件以及各个子公司内部控制制度的落实情况。()企业财务管理制度健全状况根据自查内容自查小组获取并审阅公司财务报告内部控制制度相关资料。通过执行审阅程序我们了解到公司已经建立了相关的财务报告内部控制制度。自查小组通过审阅公司财务管理制度中的关于财务会计机构设置和岗位职责制度并现场查看财务部财务岗位与职责了解关键财务人员的背景、从业年限、劳动合同等情况。经核查公司在岗的财务人员均具有会计从业资格证书公司在岗的财务人员岗位安排及职责明确能够执行不相容职务分离的原则。自查小组通过与财务人员进行访谈沟通以证实公司的财务管理制度是否得到有效的执行。通过对财务人员的访谈我们了解到公司财务部门设置了财务部负责人、会计、出纳子公司主管会计、出纳等岗位。各会计人员在处理日常经济业务时根据所发生的经济业务在审核原始凭证的完整性、合法性及审批手续的合规性后依据经济业务实质按公司财务管理制度的规定录入核算系统财务总监对会计处理的合理性进行审核最后由会计过账财务总监编制财务报表。自查小组抽取部分经济业务凭证通过执行检查程序将后附的原始凭证反映的经济业务与记账凭证记录的经济事项核对可以确认被抽取的凭证均已按照公司会计核算制度的要求核算真实、及时的反映了公司发生的经济业务并按照财务管理制度有效执行。()政府对企业的监督管理情况是否设立风险防火墙根据自查内容自查小组查阅了政府对公司监督管理的制度文件。经自查公司股东为            持股比例为            为公司实际控制人。依据《企业国有资产监督管理暂行条例》、《地方国有资产监管工作指导监督办法》等法律法规对企业进行监督管理。每个会计年度后公司需要向            递交审计报告审计机构需经            认可。此外            作为公司的实际控制人对企业的重大经营行为作出决策并由企业负责实施。目前公司经营活动均通过市场化方式运作政府不对企业的负债和经营行为进行担保或兜底。政府和企业之间设立了风险防火墙从制度上防止了政企不分、行政干预企业经营行为的发生。、获取证据:公司章程、组织结构图及各岗位职责、董事会、监事会议事规则和相关决议、人事关系证明、兼职人员是否在企业领取薪酬、薪酬发放记录、关于公司公务员兼职领薪情况整改的说明、合并报表范围子公司清单、章程、营业执照、税务登记证、企业代码证、子公司董、监、高的任免通知、对子公司及合并财务报表管控规范、财务管理办法、档案管理办法、行政管理制度(暂行)、合同管理办法(暂行)、对子公司及合并财务报表管控规范、《企业国有资产监督管理暂行条例》(中华人民共和国国务院令第号)、《地方国有资产监管工作指导监督办法》(国务院国资委令第号)。自查结论:公司按照《中华人民共和国公司法》及其它相关法律法规要求建立了由董事会、监事会、管理层组成的法人治理结构体系形成集中控制、分级管理、责权分明的管理机制。公司董事会、监事和高级管理人员兼职的情况符合《公务员法》的相关要求。公司对子公司拥有人员、管理和财务方面具有控制权符合纳入合并报表范围的规定。公司已建立规范的财务会计核算体系单独设立财务部门保证财务部门岗位齐备所聘用人员具备相应的专业知识及工作经验能够胜任该岗位工作各关键岗位能够严格执行不相容职务分离的原则。公司能够通过记账、核对、岗位职责落实、职责分离、档案管理等会计控制方法确保公司会计基础工作规范财务报告编制有良好基础。            履行了对企业的监督管理工作同时建立了风险防火墙企业采取市场化的运作方式不存在政企不分的情形。(三)申请发债企业资产、利润等财务指标的真实性、合规性主要包括:对申请发债企业资产构成合规性是否存在虚增资产的情况是否存在非经营性资产是否存在为发债突击注入资产的情况。企业最近一个财年以来的资产重组情况。是否有资产重组计划。申请发债企业主营业务收入、利润的真实性和可持续性是否存在虚增收入、虚增利润的情况。企业基本情况如下:近三年公司主要经营基础            业务、            业务以及            业务等。详细情况如下表所示:(略)发行人      年营业收入、成本及利润情况如下表:(略)            年公司各项业务收入及利润总体保持平稳公司业务运作较为成熟。自查程序:、检查是否存在将非经营性资产(包括政府办公场所、公园、医院、学校、事业单位资产以及不产生收益的市政道路、桥梁、博物馆等纯公益性资产)注入平台公司、检查      年以来注入经营性资产是否存在评估价值明显虚高的现象、检查作为企业注册资本注入的土地资产是否取得土地使用权证属于划拨、变更土地使用权人的是否取得原土地使用证已经注销的证明、检查地方政府将土地注入融资平台公司是否经过法定的出让或划拨程序。以出让方式注入土地的融资平台公司是否及时足额缴纳土地出让收入并取得国有土地使用证以划拨方式注入土地的是否经过有关部门依法批准并严格用于指定用途、检查为发行债券注入的资产程序是否合规手续是否完善、检查其他应收款和应收账款中应收政府部门和关联平台公司等款项的真实性应收款项的余额是否得到政府部门和关联平台公司的确认、检查合并报表中合并范围的真实性是否存在为增加净资产和净利润虚增合并范围的情况是否存在将巨额亏损的公司未纳入合并范围的情况、检查主营业务收入明细表及主要客户明细清单检查主营业务收入的确认条件、方法是否符合《企业会计准则》和《企业会计制度》的规定并保持前后期一致、关注周期性、偶然性的收入是否符合既定的收入确认原则、方法、对大额收入事项自查合同协议、收付款记录等、检查补贴收入的真实性是否取得政府的补贴文件款项是否实际收到、结合长期股权投资等投资协议文件验证确定投资收益是否真实、准确、检查计提税金的依据是否充分、会计处理是否正确。自查过程:、核查人员:、核查时间:、核查方式:()自查小组获取了公司的资产构成清单包括固定资产、无形资产等取得的相关资产的所有权证证明材料核实了权属证书原件不存在政府办公场所、公园、医院、学校、事业单位资产以及不产生收益的市政道路、桥梁、博物馆等公益性资产。()自查小组核查了注入资产的原始凭证重点核查了注入资产的评估报告我们对评估报告书的以下内容进行了复核:A出具评估报告书的评估机构和签字人员是否具备相应评估资质B评估报告书的格式是否符合规定C评估报告书的基准日的选择是否恰当且由双方约定D评估报告书中评估范围与委托评估范围是否一致E评估报告书所依据的法律、法规和政策是否正确F评估报告书所引用的资料、数据是否有依据G评估报告书的过程、步骤是否全面、正确、符合规范要求H评估报告书披露事项对评估结果是否已经产生重大影响I评估报告书中运用的评估方法是否恰当、评估结果有无重大差错。我们对公司的土地估价机构出具的土地估价报告进行了审查对土地估价基准时点时各影响因素的分析及所采用的计算方法进行复核工作。我们认为土地估价报告中对于基准时点土地价格的把握基本符合土地市场的价格趋势所采用的估价方法亦无缺项漏项估价方法中对各项的取值和分析基本正确。()自查小组获取了土地使用权构成清单查看了股东历年注入的资产状况并审阅了历年的财务账簿记录和记账凭证对应检查了土地资产注入的相关文件和产权登记证书。可以确认注入资产均已办理了产权变更手续手续齐全符合法律法规规定并由公司控制和支配期后无转移、抽逃情况。()自查小组获取了应收客户款项的清单对审计过程中的函证进行核查首先对账面金额与函证金额进行核对核对无误其次运用询证函金额与客户的账面金额进行核对经过核对无误。取得了相关部门和单位的函证对函证金额进行了访谈确认上述部门和单位已确认。()自查小组获取了子公司清单核查人员检查了母公司合并账簿账簿中记载的合并子公司数量、金额与审计报告相符。获取了子公司高管任职文件股东会议决定营业执照、验资报告、章程等资料并进行了检查可以确定合并报表中合并范围的真实不存在为增加净资产和净利润虚增合并范围的情况不存在将巨额亏损的公司未纳入合并范围的情况。()自查小组已获取了收入确认依据、土地成交确认书、土地文件以及成本核算单等。公司主要收入为基础设施建设业务收入经核查以上收入均是公司经营取得的收入未见公司将实际为补贴收入的项目列入主营业务收入的情况。公司已按照协议及时收到款项未见公司虚构收入的情况收入确认依据充分、收入确认依据前后各期一致公司主营业务成本发生额、结转额正确未见少结转成本虚增利润的情况公司主营业务收入以及主营业务成本确认依据充分、计量准确、列报公允。()自查小组对各期营业收入波动情况进行了分析公司      年度至      年度营业收入分别为     万元、     万元和     万元业务收入较为稳定。()自查小组获取了补贴收入清单按照补贴清单中项目、金额与账簿中项目、金额进行核对核对金额一致根据补贴清单一对一地进行检查补贴文件公司均按照补贴文件取得了补贴收入账目记载收入金额与补贴文件中相符。()自查小组已获取各子公司验资报告、公司章程、股权划转等文件。经核查未见公司对外投资取得的股权发生减值公司长期股权投资确认依据充分、计量准确、列报公允。、获取证据:资产构成清单包括存货、固定资产、无形资产、在建工程资产产权证复印件包括土地使用权注入资产文件往来款函证等主营业务收入明细表、与收入确认相关的土地成交确认书、土地文件以及成本核算单、政府补贴批文、公司关于“主营业务收入、利润的真实性和可持续性是否存在虚增收入、虚增利润的情况”的说明。自查结论:公司资产构成合规不存在虚增资产的情况。不存在政府办公场所、公园、医院、学校、事业单位资产以及不产生收益的市政道路、桥梁、博物馆等公益性资产。企业最近一个财年以来没有资产重组计划。公司主营业务的收入和利润真实具有可持续性不存在虚增收入、虚增利润的情况。(四)债券担保的有效性抵押担保是否存在一物多押抵质押资产是否是易变现有效资产第三方担保的是否存在互保或连环保。主要包括:申请发债企业与第三方担保人之间是否存在互保或连环保。本期债券由            有限责任公司(以下简称“            担保”)提供全额无条件不可撤销的连带责任保证担保。当公司自身偿债措施不能满足本期债券还本付息要求时            有限责任公司将为本期债券按期还本付息履行不可撤销的连带担保责任。自查程序:检查担保人出具的担保函、担保协议检查担保人对本期债券提供担保的内部批准程序包括股东会决议、董事会决议了解公司与担保人之间的业务往来、是否存在关联关系。自查过程:、核查人员:、核查时间:、核查方式:自查小组检查了            担保签署的《      年            有限责任公司公司债券保证担保协议》、《担保函》、            担保股东出具的《股东决定》以及            担保董事会出具的《董事会决议》担保人的对外担保程序履行了合法的批准程序出具的担保函及担保协议符合相关法律的规定。自查小组还检查了发行人与担保人之间的关联关系及业务往来检查了发行人以及担保人的股权结构以及发行人与担保人的董事、监事、高级管理人员的关联企业情况查阅了公司董事会会议记录访谈了公司的高级管理人员、财务人员查阅了与公司有业务往来的企业清单。发行人与担保人之间不存在业务往来及关联关系不存在互保或连环保。、获取证据:截至自查报告日公司取得的《      年            有限责任公司公司债券保证担保协议》、《担保函》、            担保股东出具的《股东决定》、            担保董事会出具的《董事会决议》、主营业务收入明细表、公司章程、股权结构图、            担保营业执照、            担保股权结构图、            担保      、      年度审计报告、            担保最新信用评级报告。自查结论:本期债券的担保有效第三方担保不否存在互保或连环保。(五)申请发债企业以前各期发债募集资金的使用情况项目进展情况公司未发行过债券因此本项自查不适用。(六)申请发债企业      、      年到期债券的偿还计划及资金来源安排企业未发行过债券因此本项自查不适用。(七)申请发债企业偿债保障措施落实情况主要包括:申请发债企业及当地政府部门是否就本期债券的偿还建立相应的保障措施。自查程序:、检查公司具体的偿债保障措施、了解公司最新经营情况是否具有持续经营能力保障债务偿还。自查过程:、核查人员:、核查时间:、核查方式:自查小组检查了本公司与            商业银行股份有限公司签署的《      年            有限责任公司公司债券持有人会议规则》、《      年            有限责任公司公司债券债权代理协议》、《      年            有限责任公司公司债券募集资金使用专户监管协议》、《      年            有限责任公司公司债券偿债资金专户监管协议》认为以上制度安排合理保障了本期债券本息能及时足额偿付。自查小组还查阅了本公司的经审计财务报告询问了公司高管经营情况。            年末公司营业总收入分别为     万元、     万元、和     万元从短期偿债能力来看公司            年末的流动比率分别为     、      和      速动比率分别为      、      和      公司流动性水平较好加上政府的支持以及公司多年来在经营中与银行建立的良好合作关系可以有效保障公司短期债务的按期支付无法偿还到期负债的财务风险较小短期偿债能力较强。从长期偿债能力来看公司            年末资产负债率分别为      、      和      整体资产负债率处于行业合理水平财务结构稳健。自查小组审查了本期募投项目的经济效益情况:本期债券募集资金总额为     万元其中     万元用于            项目人     万元用于补充公司营运资金。            项目(            项目简要情况)本期债券的募投项目建成后预计可为公司带来收入共计万元具有较好的经济效益可覆盖项目总投资。公司承诺上述募投项目的收入将优先用于偿还本期债券。、获取证据:截至自查报告日公司取得的《      年            有限责任公司公司债券持有人会议规则》、《      年            有限责任公司公司债券债权代理协议》、《      年            有限责任公司公司债券募集资金使用专户监管协议》、《      年            有限责任公司公司债券偿债资金专户监管协议》。自查结论:公司已就本期债券的偿还建立相应的保障措施。(八)发债企业的其他融资情况主要包括:申请发债企业是否存在发行中期票据、短期融资券、信托计划、资产证券化产品、保险债权计划以及各类私募债权品种的情况是否存在违规集资情况以BT方式对外合作、拖欠情况在年内拟进行上述方式融资的计划在企业债券存续期内发生信托、理财、资产证券化等私募产品融资的及时向发改委报备的承诺。自查程序:、获取公司融资计划了解公司的融资构成、检查融资情况在公司年度报表审计报告中的披露情况、从市场公开信息了解融资情况的真实性、取得未来年企业投融资计划检查其是否向国家发改委报备。自查过程:、核查人员:、核查时间:、核查方式:根据自查内容自查小组检查了各类负债情况截至     年    月    日自查小组未发现其他信托产品、中期票据、短期融资券、资产证券化产品、保险债权计划以及各类私募债权品种的情况。未发现违规集资情况以BT方式对外合作、拖欠情况。截至     年    月    日公司待偿还融资租赁借款余额人民币    万元情况如下:出租人金额利率租赁期限    自查小组询问了公司未来年内的融资计划无通过短期融资券、信托计划、资产证券化产品、保险债权计划以及各类私募债权品种融资的计划。如在企业债券存续期内发生信托、理财、资产证券化等私募产品融资的公司承诺将及时向国家发改委报备。自查小组通过公开互联网络搜寻了公司融资、集资情况未发现违规信息。、获取证据:公司融资情况说明。自查结论:本期债券是发行人首次发行公司债券。截至     年    月    日公司存在一笔融资租赁借款。上述融资工具不涉及地方政府违规采用集资、回购(BT)等方式举债建设公益性项目违规提供担保。公司按照市场化原则规范运行合法进行融资行为上述融资工具均完全符合《关于制止地方政府违法违规融资行为的通知》(财预            号)文件的相关规定。除此之外公司及子公司无已发行尚未兑付或逾期未兑付的企业(公司)债券、中期票据、短期融资券、资产证券化产品、信托计划、保险债权计划、理财产品及其他私募类债权产品不存在售后回租及代建融资情况。公司及其子公司不存在违规集资情况和以BT方式对外合作、拖欠的情况。如果在未来两年内发生信托、理财、资产证券化等私募产品融资公司将及时向            省发改委以及国家发改委报备(九)对申请发债企业主体和债项评级情况有无虚增级别、以价定级的情况主要包括:检查申请发债企业主体和债项评级情况有无虚增级别、以价定级的情况评级机构提供申请发债企业评级交费情况相关资料。自查程序:、成立项目自查工作小组、拟定自查资料清单、搜集自查资料、获取自查相关证据、完成自查报告。自查过程:、核查人员:、核查时间:、核查方式:()针对项目情况            资信成立了由作业部门、业务发展部门以及合规部门共同组成的自查工作小组。()项目自查工作小组根据要求和发行人情况确定了自查内容及相关自查资料清单。()对所搜集的核查资料进行整理并形成自查工作底稿。、获取证据:收费、现场访谈及尽职调查、评级报告撰写及审核、评审及结果和评级报告意见征求及反馈。自查结论:            资信与发行人签订了《信用评级委托协议书》收取发行人主体信用评级费用人民币      万元本期债券信用评级费用人民币      万元在本期债券存续的年内每年收取跟踪评级费用人民币万元不存在“以价定级”或“以级定价”的情况。此外            资信已单独出具《关于            有限责任公司      年人民币    亿元企业债券信用评级项目之自查报告》详细情况参见该文内容。(十)申请发债企业以及相关地方各级政府部门综合信用承诺制度落实情况主要包括:申请发债企业以及相关地方各级政府部门综合信用承诺制度落实情况。自查程序:、检查申报材料中公司征信记录文件及相关地方政府信用承诺文件内容是否完整信用记录是否良好、获取最新公司征信记录检查信用记录是否发生重大变化是否符合发行要求。自查过程:、核查人员:、核查时间:、核查方式:根据自查内容自查小组复核了公司按照《国家发展改革委办公厅关于加强企业发债过程中信用建设的通知》(发改办财金            号)的要求在本期债券申报时提交的综合承诺信用书。公司按照《国家发展改革委办公厅关于对企业债券发行申请部分企业进行专项核查工作的通知》(发改办财金            号)要求针对本次自查工作的结果形成本次自查报告对自查结果进行了承诺。自查小组还获取了最新公司征信记录根据记录显示公司信用记录良好无还款违约情况。、获取证据:公司综合信用承诺书、主承销商综合信用承诺、会计师事务所综合信用承诺书、评级机构综合信用承诺书、律师事务所综合信用承诺书。自查结论:公司已经按照发改办财金            号文和发改办财金            号文的要求严格落实了相关债券综合信用承诺制度。(十一)地方发展改革部门有无限制券商等中介机构在本地区正常开展业务的行为有无直接或间接干预发行人遴选承销商等中介机构的行为主要包括:地方发展改革部门有无限制券商等中介机构在本地区正常开展业务的行为有无直接或间接干预发行人遴选承销商等中介机构的行为。自查程序:、公司确定中介部门的过程和依据是否存在地方发展改革部门限制券商等中介机构在本地区正常开展业务的行为直接或间接干预发行人遴选承销商等中介机构的行为、公司发行债券和各中介机构签订的合同检查合同价格是否按市场公允价格确定。自查过程:、核查人员:、核查时间:、核查方式:根据自查内容自查小组检查了公司对各中介机构的选定过程记录和公司与各中间机构签订的合同询问了各中介机构在            县开展业务和参与本期债券发行的情况未发现地方发展改革部门限制券商等中介机构在本地区正常开展业务的行为未发现地方发展改革部门直接或间接干预发行人遴选承销商等中介机构的行为并且公司对此做出了声明(见承诺签章页)。自查小组检查了公司与各中介机构签订的合同未发现合同价格与市场公允价格发生较大偏离。获取证据:公司对各中介机构选定过程记录、公司与各中介机构签订的合同。自查结论:地方发展改革部门无限制券商等中介机构在本地区正常开展业务的行为无直接或间接干预发行人遴选承销商等中介机构的行为。三、其他说明事项本专项自查工作报告仅供公司本次向国家发改委申请发行企业债券时使用不得用作其他任何用途。由于使用不当所造成的后果与执行本业务各中介机构无关。我们同意将本报告作为公司申请发行企业债券所必备的文件随其他申报材料一起向相关监管部门上报。 本公司承诺严格按照《国家发展改革委办公厅关于对企业债券发行申请部分企业进行专项核查工作的通知》(发改办财金            号)要求全力配合本次专项自查保证提供的文件真实、准确、完整并承担信息披露第一责任。本公司承诺按照职责分工各司其职相互配合认真完成自查形成自查报告。本公司承诺对自查结果的真实性负责并自愿接受上述承诺违约后相应的处罚措施。本公司未发现地方发展改革部门直接或间接干预本公司遴选承销商、评级公司等中介机构的行为。 法定代表人:  有限责任公司     年    月    日 

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