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工程审计中心审计办法终.pdf

工程审计中心审计办法终.pdf

valentine 2018-08-10 评分 0 浏览量 0 0 0 0 暂无简介 简介 举报

简介:本文档为《工程审计中心审计办法终pdf》,可适用于市场营销领域,主题内容包含审计中心审计办法审计中心审计办法为规范我集团公司工程项目审计工作提高资金使用效益保证工程质量维护投资和建设双方的合法权益根据国家有关法律法规结合我控符等。

审计中心审计办法审计中心审计办法为规范我集团公司工程项目审计工作提高资金使用效益保证工程质量维护投资和建设双方的合法权益根据国家有关法律法规结合我控股集团各公司项目建设实际制定本办法。第一条工程项目是指集团公司下属各公司项目建设投资的基本建设项目和修缮工程项目。第二条工程项目审计是指项目投资经济活动开始至项目竣工验收前由审计中心对其与项目有关的建设费用收支的真实性、合法性及效益性进行的审计监督。第三条工程项目审计的目的是促进项目建设有关单位加强管理保障建设及修缮投资合法、合理使用提高工程项目管理水平正确评价投资效益。第四条审计中心对基建、修缮工程项目开工前审计的主要内容:(一)工程项目开工前的各项审批手续是否完备、合法投资是否纳入部门或单位的年度投资计划或预算(二)基建规模和设计标准是否与主管部门批准文件相符有无超规模、超标准问题(三)工程招标程序是否符合规定手续是否完备、合法施工合同或协议书中对双方的责权利质量、工期、取费等级、拨付款办法奖惩、保修及时效等内容的约定是否全面、符合规定第五条各公司报送集团审计中心的工程项目需提供如下资料:(一)合同及有关协议书、图纸会审纪要、竣工图、相应的材料价格、《开工报告》、《竣工验收报告》、《工程量计算书》、《钢筋下料单》、《工程决算书》、《工程变更联系单》、《基础验槽记录》及原始自然地坪标高测量记录、提供地区类别以上资料由各公司工程部审核后报送集团审计中心备案审定。(二)《工程量计算书》、《钢筋下料单》、《工程决算书》要求以书面形式提供。若不提供则以审计中心审计结果为准不再核对。(三)《工程变更联系单》要求:原件或复印件(复印件需加盖公章)建设单位必须有三人以上现场管理人员签字其中一人必须为工程部负责人否则签证无效。(四)《基础验槽记录》及原始自然地坪标高测量记录要求:原件或复印件(复印件需加盖公章)建设单位必须有三人以上现场管理人员签字其中一人必须审计中心审计办法为工程部负责人否则纪录无效。必须注明土壤及岩石类别若是桩基础必须提供桩基础深度的平面图并要求每个桩位旁签上测量人。第六条审计中心有权调用各公司有关审计工作的资料。第七条建筑安装工程决算审价书必须由各公司总经理、施工单位总负责人、审计中心经审人、负责人签字并加盖审计中心专用章才生效。第八条若不配合审计中心影响审计工作的一切责任由各公司承担。第九条审计中心对基建、修缮工程项目概(预)算执行情况审计的主要内容:(一)调整概算是否符合国家规定的编制办法、定额和标准是否经过审批设计变更的内容是否符合规定手续是否齐全有无擅自扩大建设规模和提高标准等问题(二)建设资金使用是否符合规定有无转移、侵占、挪用建设资金和损失浪费等问题(三)设备和材料等物资是否按设计要求采购有无盲目采购或收取回扣等行为设备和材料等物资的验收、保管、使用与维护是否有效(四)工程质量是否符合设计和施工验收规范及合同要求施工进度是否按计划进行施工组织是否合理施工单位有无违法违纪行为。第十条审计中心对基建、修缮工程项目竣工决算审计的主要内容:(一)项目竣工决算报表及说明书是否真实、全面、合法(二)工程量是否真实套项及价格是否合理计取综合费及执行文件、选用定额版本是否准确符合规定(三)竣工决算的编制依据是否符合规定资料是否齐全手续是否完备各项清理工作是否全面、彻底(四)建设项目概预算最终执行情况如何(五)甩尾工程的未完工程量与所需投资计算是否准确、符合规定(六)基建收入的来源、分配、上缴和留成及使用是否真实、合法(七)项目投资包干指标完成情况如何包干结余分配是否符合规定。第十一条建设工程、修缮工程项目未经审计不得办理结算手审计中心审计办法续预付项目工程款应留足尾款。第十二条各部门、各公司应支持内审机构开展建设工程、修缮工程项目审计在人员和经费上给予保证。审计人员在工作中要做到客观公正、实事求是、廉洁奉公。第十三条审计中心在对基建、修缮工程项目进行审计时有权要求被审计公司积极配合并限期提供下列文件、报表和资料:(一)项目批准建设的有关文件、设计文件、历次调整概预算文件(二)初步竣工验收报告(三)承包合同及结算资料自行采购设备、主要材料的合同、清单及出入库资料重大设计变更资料(四)自项目建设之日起的工程进度报表和财务报表、工程竣工决算报表以及其他与财务收支有关的资料(五)国家有关基建工程项目管理法规和当地政府发布的工程预算定额及其配套的有关取费文件等。第十四条审计中心在对基建、修缮工程项目进行审计时应当按照相关审计条列组织实施。对查出的违反财经法纪的行为和损害本部门、本单位权益的行为及其有关责任人应当按照有关规定进行处理或提出处理、处罚的意见和建议。第十五条本办法由控股集团审计中心负责解释。第十六条本办法自发布之日起试行。原版文件下载地址:中国工程咨与审计群Word版文件来自:中国工程咨与审计群中国工程咨与审计群

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