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内控审计方案2013年内控流程审计方案一、审计依据：公司现行的营销管理中心各项管理规定及制度;二、审计目的：对公司营销管理等主要业务环节的内部控制情况进行审查,并做出客观评价,提出建议,揭示其中存在的控制风险,并提出可行的建议和改善措施;三、审计内容：营销计划制定与审批、项目立项及审批、项目招投标管理、项目方案的编制及审批、项目合同签订及管理、项目应收账款管理、项目工程管理、运维服务管理、客户管理等内容;四、内控审计程序：内控审计方案一了解组织岗位设置、人员配备是否符合内部控制要求;二审阅组织各种文件,了解各项内部控制制度,取...

2013年内控流程审计方案一、审计依据：公司现行的营销管理中心各项管理规定及制度;二、审计目的：对公司营销管理等主要业务环节的内部控制情况进行审查,并做出客观评价,提出建议,揭示其中存在的控制风险,并提出可行的建议和改善措施;三、审计内容：营销计划制定与审批、项目立项及审批、项目招投标管理、项目方案的编制及审批、项目合同签订及管理、项目应收账款管理、项目工程管理、运维服务管理、客户管理等内容;四、内控审计程序：内控审计方案一了解组织岗位设置、人员配备是否符合内部控制要求;二审阅组织各种文件,了解各项内部控制制度,取得与审计内容有关的信息;三找出组织各项内部控制关键控制点,绘制内部控制标准流程图;四询问相关管理制度责任人,对现行的管理制度的执行情况进行了解;五根据调查和了解的结果进行分析 ,进行健全性测试,找出组织内部控制的弱点;六对组织内部控制的健全性和合理性进行初步评价,对控制弱点进行分析;1、初步评价组织所有控制目标是否已经达到,各种管理制度是否体现了内部控制的要求;2、内部控制的设置是否合理；有无不必要的控制点；每个需要控制的地方是否都建立了控制环节；控制职能是否划分清楚；人员之间的分工和牵制是否恰当;3、分析内部控制弱点是否有补偿性控制；控制弱点产生的潜在错误及其重要影响;提出进一步审查的目标;七对组织内部控制进行符合性测试;1、对有关业务人员操作情况进行“实地观察”;2、用“检查证据法”,对分项审计内容逐个选择若干笔业务进行“穿行测试”;3、对“穿行测试”中发现的问题进行重点检查;4、审计人员认为可以采用的其他方法;八收集审计证据,编制审计工作底稿;九根据审计结果,对组织内部控制状况进行评价,提出审计报告;四、审计范围：公司营销管理中心重要业务流程的管理制度;五、审计工作进度：9月23日,下发审计通知并准备审计方案；10月8日与营销中心各部门相关人员沟通,并准备审计资料,10月10日进行现场审计,编制审计工作底稿,预计十个工作日审核完结；10月27号作出审核结论并出具审计报告;

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