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公司费用报销制度.doc

公司费用报销制度.doc

上传者: 陈正心 2017-02-23 评分1 评论0 下载1 收藏0 阅读量985 暂无简介 简介 举报

简介:本文档为《公司费用报销制度doc》,可适用于财务管理领域,主题内容包含XX股份有限公司费用报销制度为了加强公司财务管理的工作完善公司的各项费用报销程序及规定合理控制公司经营费用根据国家有关规定及本公司财务规章制度结合本符等。

XX股份有限公司费用报销制度为了加强公司财务管理的工作完善公司的各项费用报销程序及规定合理控制公司经营费用根据国家有关规定及本公司财务规章制度结合本公司的实际情况制定本制度。总则适用范围本制度XX股份有限公司的全体员工。费用审批及报销流程。各项费用开支必须经部门负责人以上人员和财务部审核后报财务总监和总经理或授权人)批准并按以下具体各项费用的报销流程办理:未通过费用的报销期限。日常零星费用报销用于零星购物或支付零星费用)每周二、三、四下午由各部门、各分公司交由财务部门审核后由总经理或授权人)审批办理报销手续其余时间不予报销。差旅费报销:差旅费报销必须填制统一的ldquo差旅费报销单rdquo和ldquo出差申请报告rdquo。公司员工出差公司后五日内报销外地人员于每月X日前将报销单据以开票日期为准日期范围为上月X日至本月X日)交公司核销具体报销时间执行规定。费用报销必须附ldquo原始凭证粘贴单rdquo,原则上每周按规定时间集中报销(特殊情况除外)差旅费用原则上不允许跨月结算当月X日以前借款月底前必须报账清理并纳入当月的费用指标考核日以后借款当月未能结算的下月必须结清原则上超过费用发生日期三十天以上的票据不予报销特殊情况需经总经理或授权人)批复。住宿费、市内交通费报销实行限额内实报实销制按照级别规定在限额内凭实际结算票据报销应取而未取得正规票据的不予报销。原始凭证及粘贴有效性的规定:经办人员在费用支出时应取得真实合法的原始凭证。以下凭证视为合法凭证准予报销:a、税务机关批准的带防伪水印底纹和全国统一发票监制章的税务发票b、财政机关批准并统一监制的行政事业性收据c、邮政、银行、交通系统的各类带印戳的车船票、收据、支出证明单等经办人员取得的合法凭证应按要求规范填写注明开具时间、公司名称、结算内容、结算金额大小写等并加盖开票单位印章否则视为无效凭证不予报销。经办人取得住宿发票应填明住宿人数、起止日期及天数否则不予报销特殊情况除外)。经办人报销支出费用时报销内容应符合报销凭证的使用范围及性质无实质内容的虚假凭证不予报销一经发现移交企管部严肃处理。报销单据要粘贴平整整洁ldquo原始凭证粘贴单rdquo应标明附件张数、用途小写金额前必须用ldquo¥rdquo符号金额不允许有涂改错写误写应重新填开ldquo原始凭证粘贴单rdquo大写金额应注明ldquo人民币元rdquo如¥元人民币壹仟贰佰玖拾元整。费用报销额度及审批权限各部门报销费用累计金额原则上不超过部门费用预算额超过预算限额的需经分管副总、财务总监和总经理或授权人)审批并提供真实合理的结算票据。各部门报销费用付现金额原则上不超过部门当月申报的资金需求计划如特殊情况需超额、大额支付的需经分管副总、财务总监和总经理或授权人)审批并提前一周向财务部门上报超预算用款计划。各部门职员报销费用根据职级和相应标准执行超过标准限额如不超过部门总预算的由部门负责人和分管副总决定是否报销既超过标准限额又超部门总预算的需总经理或授权人)批准否则财务不予报销。各项费用的报销制度借款报销及审批制度公司员工因公出差借款或报销应据实认真填写借款单由各部门负责人和分管副总审签总经理或授权人)批准以后报公司财务部门审核报销。员工出差预借差旅费应填写ldquo借款单rdquo和ldquo出差申请单rdquo并注明借款事由按规定程序审批后到财务部门预借差旅费。未经审批的不予借款也不予报销差旅费。借款人员出差公司或业务完成后五日内应按规定到财务部报账报账后结清余款。欠款逾期个月的财务部有权在当月发放工资中扣。试用期人员因出差或经办业务借款须由正式员工出具担保书或签字担保方能办理若借款人到期未能偿还借款担保人负有连带责任。如无担保人的部门有权签批人为连带责任人。借款人员全额归还借款时可取借款单。若借款单已入账则不再退还改由财务部开据等额的收款收据证明其已还款。每年月日前除月日后借支的款项外其余所有个人借支的备用金都必须结清归还逾期不还的一次或分次从工资中扣特殊情况不能归还的需经财务总监和总经理或授权人)批准。在前笔借款未清理前一律不得继续申请借款。公司职工累计借款最高限额职务限额单位:人民币元)总经理副总经理总工程师总经理助理副总工程师部长副部长部长助理采购、销售业务人员其他职员公司采购付款报销制度执行《采购与付款管理制度》员工出差费用报销制度本制度所指出差是指公司员工因业务、培训等事宜受部门负责人派遣到公司办公所在地城市以外的地区履行公务。出差员工根据本制度的规定享受相应标准的住宿补贴、伙食补贴和交通补贴等在公司办公所在地城市市内履行公务不享受出差补贴、伙食补贴和交通补贴。员工出差分为ldquo长途rdquo和ldquo短途rdquo两种即当天往返的为ldquo短途rdquo出差时间在一天以上的为ldquo长途rdquo。公司各部门应严格控制出差人数并考虑其完成任务的期限确定合理出差日期逾期出差应向分管副总报告。公司员工出差应严格履行报批手续必须填写《出差申请单》未经批准不得自行出差自行出差或因私出差所发生的旅差费均由其本人自行承担公司不予报销。员工出差地区分为一类、二类、三类和四类其中一类地区包括经济特区及直辖市等二类地区包括各省会城市及副省级城市如青岛、大连等)三类城市包括一般地市级城市四类地区包括县市级以下地区含县级市)。员工出差乘坐交通工具时公司总经理及副总经理可以乘坐飞机、软卧、轮船三等舱等部长及部长助理级别可以乘坐硬卧、轮船三等舱如有特殊情况必须乘坐飞机时必须由总经理或授权人)审批可乘坐经济舱一般员工出差可以乘坐硬卧、硬座和轮船四等舱如必须乘坐飞机时须逐级请示至总经理或授权人)审批。因工作需要陪同单位领导出差可按领导同级标准报销交通和住宿费出差人员白天乘车原则上不得购买卧铺票出差人员夜间乘坐火车自当日晚时至次日晨时乘坐小时以上的或全天连续乘车超过个小时的可按职级标准报销火车硬、软卧铺票。部长及部长助理以下人员出差原则上不乘坐飞机确属时间紧迫乘坐火车等交通工具来不及的或乘车时间超过个小时的或陪同重要客人必须的可以电话请示后乘坐飞机经济舱。乘坐飞机时行李托运费和机场专线巴士费凭票据实报实销。总经理的出差费用实行实报实销制度其他员工的出差费用按照职级在标准以内报销具体定额标准见下表:国内差旅费补贴定额标准参考)职级交通费住宿费日补助其他杂费航空铁路轮船其他一类地区二类地区三类地区四类地区交通补助通讯补助餐费补助总经理实费实费实费实费实费实费实费实费实费实费实费实费副总经理一般软卧二等实费实费实费部长及助理一般硬卧三等实费实费一般职员一般硬卧四等实费实费以下简称定额标准)日补助中交通补助系在出差地市内交通补助。住宿标准为住宿房间标准如同行两人同性)时报销一个人住宿标准。一般员工与部门负责人一起出差时由部门负责人控制各项开销不得超过出差人员的补贴标准凭发票报销。报销凭据必须是出差地实际发生的票据费用定额标准部分凭发票报销发票金额大于费用定额标准的按标准报销发票金额小于费用定额标准的按实际金额报销。出差天数以离烟之日含)起至烟之日含)止出发时间为中午点以前含点)的出发当日按全天计算出差天数出发时间为中午点以后的出发当日按半天计算出差天数返出发地时间为中午点以前含点)的返当日按半天计算出差天数返时间为中午点以后的返当日按全天计算出差天数出差期间因私事缺勤不享受当日所有补贴如因病或其他不得已的情况缺勤经部门负责人和分管副总批准可参照实际情况酌情予以报销住宿、交通、餐饮等补助。住宿补贴按实际住宿天数计算凭住宿发票报销发票应明确注明入住天数发票天数不明确的不予报销。司机带车出差且当天不能返的不享受交通补贴住宿费、餐费执行定额标准参见一般职员的出差补贴定额标准。出差期间自带公司车辆时或者接口单位提供交通工具时不享受交通补助出差期间接口单位提供住宿和餐饮时不享受住宿和餐饮补助。出差期间因公通讯费实行职级定额标准补贴。培训期间不享受通讯费补贴。员工出差公司后应在五日内按规定到财务部报销差旅费差旅费报销必须当次发生所有费用一次报销严禁不同费用和补贴分开、分次报销特殊情况逾期报销的必须说明情况并经部门负责人签字经财务总监、总经理或授权人)审核后方予以报销。市内交通费用报销制度凡市内办理公务的人员原则上申请使用公司公务车辆特殊情况下需乘坐出租车时事先必须取得部门负责人的批准实行实报实销。所有因公报销出租车费用的员工必须在出租车票背面注明日期、往返地点及用车事由。员工需乘坐公交车上下班的需向部门负责人说明情况部门负责人签字并上报分管副总批准以后报企管部给予定额报销。公司业务招待费用报销制度各部门因公接待外单位人员原则上到物业公司安排就餐特殊情况需要到公司外宴请的须事先取得部门负责人、分管副总、总经理或授权人)同意凭实际餐费发票报销。各部门需安排接待工作餐的须经部门负责人、分管副总经理批准凭物业公司结算单据报销记入部门招待费。部门人员因公出差期间确需应酬的须事前电话请示部门负责人同意限额接待超过限额的需取得分管副总、总经理或授权人)同意公司后凭实际结算票据报销且个人不再享受当日当餐的餐费补贴。取得的外部招待费发票日期栏必须填写清楚并说明招待事由加盖餐饮单位印章。培训、进修以及参加会议的费用报销制度参加会议的差旅费参加政府或者行业部门召开的有关会议凭会议通知、结算原始单据经总经理或授权人)批准后办理报销。部门人员外出参加会议会议组织方统一安排食宿且费用由主办方统一支付的不再报销住宿费和各项补助会议统一安排但规定食宿费自理的住宿和餐费凭票据实报销可不受差旅费定额标准限制交通补贴和其他杂费执行差旅费报销标准参加会议来大交通执行差旅费报销标准会议期间不享受通讯费补贴。培训和进修期间的差旅费因公参加的各项培训和进修经分管副总、总经理或授权人)批准后办理报销。培训由主办方统一安排费用包含住宿和餐饮的不再报销住宿费和各项补助培训期间食宿费自理的住宿和餐费凭票据实报销可不受差旅费定额标准限制参加培训和进修来大交通执行差旅费报销定额标准培训期间不享受各项补贴。非因公培训、个人学历进修、资格认证等不报销任何费用。其他费用报销制度国外差旅费报销为履行业务到国外出差或者滞留时按下表定额支付日补贴国外出差日补贴定额表参考)职级日补贴标准单位:美元)欧美亚洲港澳台总经理副总经理总工程师部长部长助理一般职员交通费和住宿费以实费报销乘飞机标准为经济舱住宿设施的使用标准不超过星级标准接口单位提供住宿和餐饮食时不享受日补贴。国外出差过程中为履行业务所需的车辆租赁和有关费用经副总经理及总经理或授权人)批准的可以据实支付。汇率按财务结算汇率兑换计算。近郊差旅费制度因履行业务而进行的近郊出差指出差地和出发地在同一个县市区或者地级市驻地所在的不同区)市内公交可以到达的地方。近郊业务交通费以实费报销使用公司车辆时不支付交通费因故午餐不能公司就餐的误餐费元人标准支付有接待费提供餐饮时不支付误餐费。近郊业务原则上不报销住宿费因业务需要必须住宿时需事先向部门负责人和分管副总申请经批准后可按《国内差旅费补贴定额标准》报销。因公借调入和借调出人员执行合作双方约定的借聘协议按约定待遇支付不再另外享受各项补贴。附则本制度中未做出规定的按照公司的有关规定办理。本制度由财务部及企管部联合制定并负责解释。本制度自XX年X月X日起执行原《XX有限公司差旅费报销管理制度试行)》同时废止。财务部长签字财务总监签字财务预审分管副总签字部门负责人签字YES粘贴相应票据出纳报销总经理或授权人)签字第页共页

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