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公司费用报销制度(企业财务制度).doc.doc

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上传者: 厌倦这种生活 2017-02-23 评分 3 0 2 0 11 暂无简介 简介 举报

简介:本文档为《公司费用报销制度(企业财务制度).docdoc》,可适用于财务管理领域,主题内容包含第一章:总则第一条:为了加强集团公司内部管理规范公司财务报销行为,合理控制费用支出特制定本制度。第二条:本制度根据集团公司的实际情况将报销分为差旅费符等。

第一章:总则第一条:为了加强集团公司内部管理规范公司财务报销行为,合理控制费用支出特制定本制度。第二条:本制度根据集团公司的实际情况将报销分为差旅费、办公费、招待费、交通费、通讯费、教育经费及培训费、会议费等,以下分别说明相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。第三条:本制度适用集团公司总部及各下属公司。第二章:费用报销基本制度及基本流程第四条:报销人必须取得合法有效的报销单据(发票)。第五条:费用报销单填写及票据粘贴要求:、报销单据填写应力求整洁美观不得随意涂改、报销单封面与封面后的托纸必须大小一致各票据不得突出于封面和托纸之外票据过大时应按封面大小折叠好)、各票据应均匀贴在报销单封面后的托纸上整份报销单各部分厚度应尽量保持一致、若报销票据面积大小相同或相似如车票等)需有层次序列张贴、报销单据金额、类型相同的如车票等)应尽量张贴在一块并按金额大小排列、报销票据在粘贴时确保审核人能够完全清楚地审阅到报销金额、报销单据一律用黑色钢笔或签字笔填写、报销单各项目应填写完整大小写金额一致并经部门领导有效批准、有实物的报销单据须由验收人验收后在发票背面签名确认需入库的实物单据应附入库单、出租车票据需注明业务发生时间、起至地点、人物事件等资料每张出租车票背面需有主管领导签字确认第六条:单笔报销总额超过元需要提前一天通知财务备款。第七条:在一个预算期内各项费用的累积支出原则上不得超出预算超出预算纳入对部门负责人的考核特殊情况需公司负责人审批并执行追加预算程序。第八条:费用报销基本流程:第九条:差旅费报销、因公出差的办理程序因公出差的员工必须事先填写ldquo出差申请单rdquo注明出差随同人员、时间、地点、事由、天数、所需资金经部门负责人、公司负责人审批签字。出差人员借款需持批准后的ldquo出差申请单rdquo填写ldquo借款申请单rdquo由部门负责人批准公司负责人审批财务负责人核准后方可借款原则上前次出差没有报销本次出差不予借款。凡与原ldquo出差申请单rdquo规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销因特殊原因或情况变化需改变路线、增加天数、人数、改乘交通工具需经部门负责人、公司负责人签署意见后方可报销。出差期间发生的共同费用报销报销单需有同行人员签名确认。出差人员应在公司后五个工作日内办理报销事宜根据差旅费标准填写ldquo费用报销单rdquo后附ldquo出差申请单rdquo执行费用报销流程。、差旅费标准职务住宿标准伙食补助交通补助一般员工元天元天元天部门主管元天元天元天部门经理元天元天元天总经理副总)元天元天元天补充说明:出差到经济发达地区的住宿标准可上浮。住宿费报销时必须提供住宿发票实际发生额未达到住宿标准金额差额不予补偿超出住宿标准部分由出差人自行承担。报销天数按照交通工具出发时间到返时间计算点之前出发及点之后返按一天计算反之则按半天计算。伙食和交通补助依据实际出差天数凭相应发票结算原则上采用额度内实报实销形式特殊情况需要上报公司负责人审批。出差期间招待客户需要事先经公司负责人同意后方可报销招待费来后补办招待申请程序。出差时由对方单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。不同级别的人员一同出差所乘交通工具可享受最高级别所使用的工具。部门经理以下含部门经理)出差确需乘坐飞机的一律先申请经公司负责人批准后方可乘坐飞机。到达目的地后除公司负责人外其他员工原则上市内)不得乘坐出租车应乘坐公交汽车。因特殊原因等需乘坐出租车的应在出租车票背面详细注明时间、起止地点及事由。上述住宿费标准为一个标准间标准。同性两人一道出差可一同住宿的仅享受一个标准间住宿标准。出差期间因公招待客人、其招待费已报销的应扣除招待当天的伙食补贴。出差时间不足一天视实际误餐数执行。出差在公里以内含市内)不享受伙食补助。应优先选择出差地子公司宿舍住宿当不能解决时凭有效票据在规定标准内据实报销住宿费超过部分自负。第十条:办公费报销行政部负责办公用品统一采购填写购买办公用品借款单后附ldquo办公用品请购单rdquo执行公司借款流程。行政部采购专员在借款之后个工作日内必须采购完成并办理报销事宜执行公司费用报销流程。第十一条:业务招待费公司级招待费用原则上由行政部统一安排统一结算。部门因公需招待时应事先申请经公司负责人批准后方可招待。进行招待申请时应填写ldquo业务招待申请单rdquo应详细注明招待时间、地点、对方人员、己方陪同人员等信息。其它非公招待客人一律由个人承担第十二条:交通费原则上应尽量乘坐公交车特殊情况经部门经理以上含)事先批准可以乘坐出租车。报销凭证上需注明时间、路程起始点、外出工作内容。第十三条:通讯费普通员工手机通讯补助每月通过工资发放不再报销凡由公司委托银行代扣手机费的由人力行政部按照实际金额填写费用报销单报销固定电话实行定额制由人力行政部统一报销。第十四条:教育经费及培训费教育经费及培训费用由人事行政部统一进行预算、统一管理、统一安排。费用发生前使用部门应向人事行政部门申报员工培训计划、培训时间、所需经费经人事行政部门审核后传一份至财务部门。费用使用部门应严格按照计划在申请范围内使用费用。第十五条:会议费各部门因工作需要参加各种会议的应填写ldquo参会申请单rdquo详细注明会议性质、内容、目的、会议地点、参会人数、会议天数及所需经费ldquo参会申请单rdquo后附ldquo会议邀请函rdquo经部门负责人核实、公司负责人签字后方可前往会议结束后应及时到财务部办理报销手续。参会人员应严格控制其费用总额不得无故超支。会议结束后日内按规定办理费用报销手续报销单据后附ldquo参会申请表rdquo及ldquo会议邀请函rdquo。第十六条:未涉及的其它事项发生的费用根据实际情况由集团公司财务部上报总裁办酌情处理。第三章:报销时间的具体规定第十七条:为了方便员工费用报销财务部将报销时间具体安排如下:.各公司财务部根据实际情况在每星期集中定时进行财务报销。.借款不受以上的时间限制可随时办理。第四章:借款标准及流程第十八条:借款标准员工借款须确有公务需要个人借款一般不超过其半个月工资额超过时须有公司担保人未特别指明担保人时现金借款单上的部门负责人为默认的担保人借款人未能偿还借款由担保人承担连带还款责任)。试用期员工原则上不允许借款确需借款的由主管领导担保方能办理手续若借款人未能偿还借款主管领导应负连带责任。员工因公需要借款时应合理预计所需金额并填写借款单经有效批准后到财务部支取现金。办公人员借用公款在原有借据未办理报销手续或未还清欠款的不得再借。借款人员完结事务在报销时扣借款交剩余现金。因特殊原因当时不能扣借款或交现金的在本月发放工资时扣。个人非公原因一律不得向公司借支。第十九条:借款流程第五章:费用审批管理第二十条:费用审批管理。公司负责人在董事会授权内行使审批权。公司所有货币资金支付的审批权限原则上由公司负责人统一审批。公司负责人外出时可以指定授权人电话授权)报财务备案由公司财务负责人进行复核对不符合公司财务制度的单据财务有权拒绝办理公司负责人来后要立即补办批准手续。审批人应当根据上述货币资金授权批准权限的规定严格在授权范围内进行审批不得超越审批范围。货币资金支付的批准方式为书面方式。公司对货币资金支付的审批建立以ldquo谁批准谁负责rdquo为原则的责任追究制度审核人、批准人要对由本人审核、批准支付的货币资金负责任以防范货币资金风险保证货币资金的安全。对于违反公司财务制度的规定而批准支付的单据各相应审核人或审批人以失职论处并对由此引起的不良后果负连带责任。报销人营私舞弊、弄虚作假对违规违纪金额不予报销对已经报销的除退违规报销金额外同时对报销人予以违规报销金额mdash倍的罚款情节严重者一律开除并做进一步处理。审核人、审批人在资料不全、原始凭证不充分、项目不真实的情况下签名准予报销的对审核人及审批人予以违规报销金额的罚款。因审核过失造成借款人未有效报帐冲销借款或者无法从工资扣逾期借款者经办责任人含:各级审批人)应承担不低于流失款总额的经济责任。按责任人基本工资比例分别承担相应损失金额并在坏帐当期应发工资中扣还。财务人员在收到报销单据后应审核报销单据是否填写、粘贴规范是否经过有效批准所附附件是否合法合规等对符合要求的报销单据应及时制作报销凭证并交与出纳处付款对不符合要求的应退报销人并向报销人说明退理由。出纳收到报销单后应检查部门负责人、公司负责人副总)、会计签名是否齐全对审批手续齐全的报销单据应及时给予报销对于不符合审批手续的报销单出纳有权拒绝报销或付款。第六章:附则第二十一条:本制度解释权归集团公司财务部。第二十二条:本制度经总裁办公室讨论通过并由执行副总裁签字后生效修改亦同。第二十三条:各下属公司可依据自身情况在总部制度的框架内制定子公司费用报销制度但需报送集团公司执行副总裁审批备案后方能生效。

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