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企业经营分析报告.ppt

企业经营分析报告.ppt

上传者: 陈田德 2017-07-25 评分 0 0 0 0 0 0 暂无简介 简介 举报

简介:本文档为《企业经营分析报告ppt》,可适用于财务管理领域,主题内容包含企业经营分析报告XXXX有限公司一、利润情况分析三、收入和成本情况四、费用,税金情况目录二、预算执行情况分析五、经营指标综合评价一、利润情况分析利润符等。

企业经营分析报告XXXX有限公司一、利润情况分析三、收入和成本情况四、费用,税金情况目录二、预算执行情况分析五、经营指标综合评价一、利润情况分析利润情况分析本期实现净利润为,千元,相比上年同期有较大增长本年累计净利润为,千元相比上年同期有大幅减少主要原因是:本年度,公司主营产品的采购和物流成本持续上升,本年度公司的日常费用有大的增长二、预算执行情况分析年月份利润表预算分析报告单位:千元序项目月预算数月实际数月差异额月差异率主营业务收入,,,减:主营业务成本,,,销售业务毛利润,,销售税金及附加减:年度预算费用其中:销售费用管理费用财务费用资产减值损失加:投资收益公允价值变动损益其他业务收入,,营业利润,,,加:营业外收入减:营业外支出利润总额,,,减:所得税净利润,,根据公司年度预算月份预算主营业务收入,千元预算主营业务成本,千元预计销售利润,千元预计三项费用为千元预计营业税金及附加千元,预计实现净利润,千元现将本月预算执行情况分析如下:本期实际主营业务收入为,千元比预算数增长销售收入的增长主要来自:电子芯片、电路板、LED显示屏销售的进一步的扩大。本期其他业务收入实际数为,千元主要为佣金服务收入。销售费用为千元,比预算数增长,管理费用为千元,比预算数增长财务费用千元比预算数增长,本期实现净利润千元,比预算数降低三、收入和成本情况分析本期业务收入情况分析本期销售收入,千元本期实际成本,千元分别比预算数增加和。伴随着销售收入的大幅增长。销售成本的也相应增加。但是,从毛利率来看,公司的主营产品毛利率较低,均低于同行业水平四、费用,税金情况分析月份三大费用预算与实际比较序号项目月预算数月实际数月差异额月差异率减:年度预算费用其中:销售费用管理费用财务费用管理费用TOP分析本期此项目总计,,。其中排行前位的分别是:奖金占工资占修缮维护费占其他费用占差旅费占交际费占折旧费占房屋租赁占社会保险占董事会费用占。本期纳税申报情况五经营状况综合评价财务综合指标评价本期流动比率值为:与上期的相比上升了。速动比率值为:与上期的相比下降了。存货周转率值为:与上期的相比下降了。销售利润率值为:与上期的相比上升了。应收账款周转率值为:与上期的相比下降了。资产负债率值为:与上期的相比下降了。反映债务风险有进一步下降。总体来看本期公司营业收入有较大增长,并且公司实现了盈利。但是全年公司的盈利较上一年度有较大下滑。公司经营上存在的问题有:主要产品的毛利率偏低日常运营费用超预算较大企业融资成本较高企业内控管理有一定缺失。针对上述存在的问题提出以下改进意见和建议:一、经营部在保证有利润的前提下签订上、下游购销的合同。二、建立规范的供应商准入、审批制度加强对供应商的信用调查和监管。三、努力在下一年度落实银行授信贷款进一步降低公司资金成本。四、严格执行年度预算控制各项费用的支出和审批。企业经营状况综合评价

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