关闭

关闭

封号提示

内容

首页 财务报销制度及报销流程.doc财务报销制度及报销流程.doc

财务报销制度及报销流程.doc财务报销制度及报销流程.doc

财务报销制度及报销流程.doc财务报销制度及报销流程.doc

上传者: Georgia玉 2017-02-23 评分 4.5 0 74 10 335 暂无简介 简介 举报

简介:本文档为《财务报销制度及报销流程.doc财务报销制度及报销流程doc》,可适用于财务管理领域,主题内容包含财务报销制度及报销流程J:g}W(PEc,E            财务报销制度及报销流程!UUXfx第一部分总则nu(y{R$u中国会计社区是国内符等。

财务报销制度及报销流程J:g}W(PEc,E            财务报销制度及报销流程!UUXfx第一部分总则nu(y{R$u中国会计社区是国内最知名、最火爆的会计论坛中国会计网wwwcantcomcn)主办第一条为了加强公司内部管理规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想合理控制费用支出特制定本制度。bbscantcomcn$s,FNu(Dy第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。中国会计社区H,jBm第三条本制度适用公司全体员工。)Qy|sE#W中国会计社区第二部分借支管理规定及借支流程:nZc(GqZt)G中国会计社区,会计,注册会计师,会计论坛,会计社区第四条借款管理规定DOB,P中国会计社区(一)出差借款:出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款出差返个工作日内办理报销还款手续。中国会计社区pM(BU!Xp(二)其他临时借款如业务费、周转金等借款人员应及时报帐除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。(GaEda(三)各项借款金额超过元应提前一天通知财务部备款。)AldB,cCM(四)借款销账规定:()借款销帐时应以借款申请单为依据据实报销超出申请单范围使用的须经主管领导批准否则财务人员有权拒绝销帐)借领支票者原则上应在个工作日内办理销帐手续。s#mtKbbscantcomcn(五)借款未还者原则上不得再次借款逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣。:fRc$RiSKOUbbscantcomcn第一条借款流程S{r!E{X!a(中国会计社区是国内最知名、最火爆的会计论坛中国会计网wwwcantcomcn)主办(一)借款人按规定填写《借款单》注明借款事由、借款金额大小写须完全一致不得涂改)、支票或现金。bbscantcomcn(LCGb$oQ#i(二)审批流程:主管部门经理审核签字财务经理复核总经理审批。y()wuj中国会计社区,会计,注册会计师,会计论坛,会计社区(三)财务付款:借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。a$hTL:cU第三部分日常费用报销制度及流程$gDZthsi第二条日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内各项费用的累计支出原则上不得超出预算。bbscantcomcn!U,b!zEb第三条费用报销的一般规定G$czSCBqM中国会计社区是国内最知名、最火爆的会计论坛中国会计网wwwcantcomcn)主办(一)报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制度),且发票背面有经办人签名。JuQwl!:HU(二)填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据严格按单据要求项目认真写注明附件张数金额大小写须完全一致不得涂改)简述费用内容或事由。)hUH$FQizs(K中国会计社区是国内最知名、最火爆的会计论坛中国会计网wwwcantcomcn)主办(三)按规定的审批程序报批。{fMns!UBQ(三)报销元以上需提前一天通知财务部以便备款。中国会计社区,会计,注册会计师,会计论坛,会计社区TJiH}第四条费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单部门经理审核签字财务部门复核总经理审批到出纳处报销。WtDo|第五条差旅费报销制度及流程。Vh:z#,|p一)费用标准:Q)iVU职务交通工具住宿标准伙食标准外埠市内交通费用U$Kpd中国会计社区是国内最知名、最火爆的会计论坛中国会计网wwwcantcomcn)主办一般员工火车硬卧元天元天元天g:$J)mO#KCJQL部门负责人火车硬卧元天元天元天},y$|q#ojM中国会计社区是国内最知名、最火爆的会计论坛中国会计网wwwcantcomcn)主办总经理助理飞机元天元天元天$iWz(YnV中国会计社区是国内最知名、最火爆的会计论坛中国会计网wwwcantcomcn)主办总经理及以上飞机实报实销实报实销实报实销SOnu#jsPs:C{G{CM|an二)费用标准的补充说明:中国会计社区是国内最知名、最火爆的会计论坛中国会计网wwwcantcomcn)主办q!P)DFb住宿费报销时必须提供住宿发票实际发生额未达到住宿标准金额不予补偿超出住宿标准部分由员工自行承担。Z,mAjF,En(|实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返京时间为准:以后出发或:以前到达)以半天计:以前出发或:以后到达)以一天计。(RYWM!s:skU#ltAQ中国会计社区是国内最知名、最火爆的会计论坛中国会计网wwwcantcomcn)主办伙食标准、交通费用标准实行包干制依据实际出差天数结算原则上采用额度内据实报销形式特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。XZwuD!{宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费同时按比例早餐%、午餐或晚餐%)扣减出差人当天的伙食补贴。!ttzaWk:fQ,Y}出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。})dTG(Wfa}三)报销流程:bbscantcomcnU,DhwgO:m!m!Fd出差申请:拟出差人员首先填写《出差申请表》详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等出差申请单由总经理批准。i#WImUM中国会计社区借支差旅费:出差人员将审批过的《出差申请表》交财务部,按借款管理规定办理借款手续出纳按规定支付所借款项。中国会计社区sn(SdS购票:出差人员持审批过的出差申请复印件到行政部订票原则上机票一律用支票支付特殊情况不能用支票的需事先书面说明情况经审批人签字后报财务备案)。,DD$ND}KzU返报销:出差人员应在公司后五个工作日内办理报销事宜根据差旅费用标准填写《差旅费报销单》部门经理审核签字财务部审核签字总经理审批原则上前款未清者不予办理新的借支。中国会计社区,会计,注册会计师,会计论坛,会计社区!VwFMmry第六条电话费报销制度及流程中国会计社区是国内最知名、最火爆的会计论坛中国会计网wwwcantcomcn)主办:fRoT,X(一)费用标准E|CJ|g移动通讯费:为了兼顾效率与公平的原则员工的手机费用的报销采用与岗位相关制即依据不同岗位根据员工工作性质和职位不同设定不同的报销标准具体标准见行政部相关管理制度规定。中国会计社区)PgT#LWVfx.固定电话费:公司为员工提供工作必须的固定电话并由公司统一支付话费。不鼓励员工在上班期间打私人电话。zU(cA)u$B)b中国会计社区(二)报销流程uGJDD,}p}rbbscantcomcn、公司人力资源部每月初日前)将本月员工手机费执行标准含特批执行标准)交财务部。Wyfh,K中国会计社区,会计,注册会计师,会计论坛,会计社区、财务部通知员工于每月中旬日前)按话费标准将发票交财务部集<spanclass='wran'>中办<span>理报销手续。HE)!tlm#}c!m#k、财务部指定专人按日常费用的审批程序集<spanclass='wran'>中办<span>理员工手机费报批手续。中国会计社区是国内最知名、最火爆的会计论坛中国会计网wwwcantcomcn)主办h:)c:(ct$wI、员工到财务部出纳处签字领款每月日前)。Otr$L、固定电话费由行政部指定专人按日常费用审批程序及报销流程办理报销手续若遇电话费异常变动情况应到电信局查明原因特殊情况报总经理批示处理办法。GJ$o(iWCtn中国会计社区第十一条交通费报销制度及流程bbscantcomcniBSXn:Uq(一)费用标准:()员工因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车在没有车的情况下经行政部车辆管理人员同意后可以乘坐出租车()市内因公公交车费应保存相应车票报销。中国会计社区是国内最知名、最火爆的会计论坛中国会计网wwwcantcomcn)主办wz(rxrX(二)报销流程中国会计社区:rck(J员工整理交通车票含因公公交车票)在车票背面签经办人名字并由行政部派车人员签字确认按规定填好《交通费报销单》。sA#,TE,G审批:按日常费用审批程序审批。中国会计社区,会计,注册会计师,会计论坛,会计社区Hf!Q!g:wMoE员工持审批后的报销单到财务处办理报销手续。I,CYjQ第十二条办公费、低值易耗品等报销制度及流程Fx(op(AYXY中国会计社区一)管理规定:为了合理控制费用支出,此类费用由公司行政部统一管理集中购置,并指定专人负责。中国会计社区,会计,注册会计师,会计论坛,会计社区mQu{二)报销流程中国会计社区是国内最知名、最火爆的会计论坛中国会计网wwwcantcomcn)主办RLCOVf.购置申请:公司行政部每季度根据需求及库存情况按预算管理办法编制购置预算实际购置时填写购置申请单按资产管理办法规定报批。,Nkl$Y,k.报销程序:报销人先填写费用报销单(附出入库单)按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据包括结账小票)交财务部按日常费用报销流程付款或冲抵借支。h(azloJpwY.费用归集:财务部按月根据行政部提供的各部门领用金额统计表归集核算各部门相关费用。库存用品作为公共费用待实际领用时分摊。E)DrLulCyl第十三条招待费、培训费、资料费及其他报销制度及流程G#GCMJi,L一)费用标准)zMu!招待费:为了规范招待费的支出大额招待费应事前征得总经理的同意。中国会计社区是国内最知名、最火爆的会计论坛中国会计网wwwcantcomcn)主办:Uqx}f培训费:为了便于公司根据需要统筹安排此费用由公司人力资源部门统一管理各部门培训需求应及时报送人力资源。人力资源根据实际需要编制培训计划报总经理审批。PW!Vbi资料费:在保证满足需要的前提下尽量节约成本注意资源共享。各部门在购买资料前必须先填写《资料申请表》在报销前必须到行政部资料管理人员处进行登记(资料管理人员在资料发票背面签字)。HskqJ:O!w其他费用:根据实际需要据实支付。bbscantcomcn(s(fmQd$MBGZ(二)报销流程:GyBHJN,H招待费由经办人按日常费用报销一般规定及一般流程办理报销手续。T#fO#!(ih培训费由人力资源部人员根据审批程序及报销程序办理报销手续。)g:u:o):U资料费在报销前需办理资料登记手续按审批程序审批后的报销单及申请表到财务处办理报销手续。中国会计社区,会计,注册会计师,会计论坛,会计社区F{!cc$Qs其他费用报销参照日常费用报销制度及流程办理。中国会计社区是国内最知名、最火爆的会计论坛中国会计网wwwcantcomcn)主办!WN{{Fl$V第四部分工薪福利及相关费用支出制度及流程Hu$E中国会计社区是国内最知名、最火爆的会计论坛中国会计网wwwcantcomcn)主办第十四条工薪福利等支出包括工资、临时工资、社会保险及各项福利等此类费用按照资金支出制度相关规定执行。中国会计社区是国内最知名、最火爆的会计论坛中国会计网wwwcantcomcn)主办PkbYU第十五条工薪福利支付流程中国会计社区HCycj(一)工资支付流程:)每月日由人力资源部将本月经公司总经理审批后的工资支付标准含人员变动、额度变动、扣款、社会保险及住房公积金等信息)转交财务部)总经理提供职工月度奖金分配表)财务部根据奖金表及支付标准编制标准格式的工资表)按工薪审批程序审批)每月日由财务部通过银行代发形式支付工资)每月末之前员工到财务部领工资条并与工资卡内资金进行核实。J,dBWdE)lfbbscantcomcn二)临时工资支付流程同工资支付流程。bI)MW,三)社会保险及住房公积金支付流程:)由人力资源部将由公司总经理审批后的支付标准交财务部进行相关的财务处理)住房公积金由人力资源部按工薪审批程序申请转帐支票支付社会保险金由财务部协助人力资源办理银行托收手续财务部收到银行托收单据应交人力资源部专人签字确认若有差异应查明原因并按实际情况进行调整。bbscantcomcnGrCFZCt|O四)其他福利费支出由公司人力资源部按审批后的支付标准填写报销单经部门经理签字确认财务经理进行财务复核报总经理审批审批后的报销单及支付标准交财务部办理报销手续。{jVuEyr{$W第五部分专项支出财务报销制度及流程hZBQ(第十六条专项支出主要包括软件及固定资产购置、咨询顾问费用、广告宣传活动费及其他专项费用等。$)Xxu!Sbbscantcomcn第十七条软件及固定资产购置报销财务制度及流程。U}A$|(一)填写购置申请:按公司《资产管理制度》相关规定填写《资产购置申请单》并报批。,WdFdSk(二)报销标准:相关的合同协议及批准生效的购置申请。,hhB:AgCKn中国会计社区是国内最知名、最火爆的会计论坛中国会计网wwwcantcomcn)主办(三)结账报销:)资产验收软件应安装调试)无误后经办人凭发票等资料办理出入库手续按规定填写报销单经办人在发票背面签字并附出入库单))按资金支出规定审批程序审批)财务部根据审批后的报销单以支票形式付款)若需提前借款应按借款规定办理借支手续并在个工作日内办理报销手续。wgVEcILBU中国会计社区,会计,注册会计师,会计论坛,会计社区第十八条其他专项支出报销制度及流程wicfIf中国会计社区(一)费用范围:其他专项支出包括其他所有专门立项的费用含咨询顾问、广告及宣传活动费、公司员工活动费用、办公室装修及其他专项费用)支出。J!Ha:JDU(二)费用标准:此类费用一般金额较大由主管部门经理根据实际需要向总经理提交请示报告含项目可行性分析、费用预算及相关收益预测表等)经总经理签署审核意见后报董事长及其授权人审批。Jxn(qJZUA(三)财务报销流程,|$(pZH${.审批后的报告文件到财务部备案以便财务备款。中国会计社区,会计,注册会计师,会计论坛,会计社区Z$zU,x,V#n)L#qU.签订合同:由直接负责部门与合作方签订正式合作合同合同签订前由公司法律顾问的审核合同应注明付款方式等)。中国会计社区)wp#S.付款流程:)由经办人整理发票等资料并填写费用报销单填写规范参照日常费用报销一般规定))按审批程序审批:主管部门经理审核签字财务复核总经理审批)财务部根据审批后的报销单金额付款)若需提前借款应按借款规定办理借支手续并在个工作日内办理报销手续。中国会计社区,会计,注册会计师,会计论坛,会计社区D(ElU,Ls第六部分报销时间的具体规定bbscantcomcnkCJG:B!G第十九条为了协调公司对内、对外的业务工作安排方便员工费用报销财务部将报销时间具体安排如下:sWziwU:V.财务报销:公司财务部每周四为财务报销日。若当月的最后一个报销日在该月的日以后为了便于财务部集中时间月末结账该报销日停止财务报销。o#LDyA中国会计社区是国内最知名、最火爆的会计论坛中国会计网wwwcantcomcn)主办.借支及其他业务的不受以上的时间限制可随时办理。中国会计社区是国内最知名、最火爆的会计论坛中国会计网wwwcantcomcn)主办K!j$UQ$GJ#XVAtW第七部分附则bbscantcomcnBh,}toKougbbscantcomcnPGq!fQVp$j第二十条本制度解释权归公司财务部。Wjt#uh,c中国会计社区是国内最知名、最火爆的会计论坛中国会计网wwwcantcomcn)主办第二十一条本制度经总经理办公会议讨论通过并由董事长或其授权人签字后生效。

类似资料

该用户的其他资料

【doc】助听器的电磁兼容辐射抗扰度.doc

辛村中学工作计划.doc

牢记使命责任青春热血前行——孔勃焜.doc

一将功成万骨枯 App的七种死法.doc

四川如果打CBA目标是不垫底 引援名单中强人很多.doc

职业精品

精彩专题

上传我的资料

精选资料

热门资料排行换一换

  • 海国图志(下)【清】魏源着.pdf

  • 韦伯-社会科学方法论.pdf

  • 回风立井施工组织设计 .doc

  • 卢沟桥事变前汪精卫对日态度述论.…

  • 窑灯.pdf

  • 月上柳梢.pdf

  • [穿越]天降桃花 - 记事本.p…

  • 昨日之旅-茨威格着.pdf

  • 【布罗代尔】论历史(历史的观念译…

  • 资料评价:

    / 4
    所需积分:5 立即下载

    意见
    反馈

    返回
    顶部