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融资租赁法律法规.pdf融资租赁法律法规.pdf

上传者: 李村坚 2017-02-23 评分 5 0 104 14 474 暂无简介 简介 举报

简介:本文档为《融资租赁法律法规.pdf融资租赁法律法规pdf》,可适用于财务管理领域,主题内容包含租赁监管一)市场准入类、商务部、国家税务总局关于从事融资租赁业务有关问题的通知商务部、国家税务总局关于从事融资租赁业务有关问题的通知商务部、国家税务符等。

租赁监管一)市场准入类、商务部、国家税务总局关于从事融资租赁业务有关问题的通知商务部、国家税务总局关于从事融资租赁业务有关问题的通知商务部、国家税务总局关于从事融资租赁业务有关问题的通知商务部、国家税务总局关于从事融资租赁业务有关问题的通知各省、自治区、直辖市、计划单列市商务主管部门、国家税务局、地方税务局:为了更好地发挥租赁业在扩大内需、促进经济发展中的作用支持租赁业快速健康发展现就开展融资租赁业务有关问题通知如下:一、根据国务院办公厅下发的商务部ldquo三定rdquo规定原国家经贸委、外经贸部有关租赁行业的管理职能和外商投资租赁公司管理职能划归商务部今后凡《财政部、国家税务总局关于营业税若干政策问题的通知》财税号)中涉及原国家经贸委和外经贸部管理职能均改由商务部承担。二、外商投资租赁公司的市场准入及行业监管工作继续按照商务部出台的有关规定执行。三、商务部将对内资租赁企业开展从事融资租赁业务的试点工作。各省、自治区、直辖市、计划单列市商务主管部门可以根据本地区租赁行业发展的实际情况推荐mdash家从事各种先进或适用的生产、通信、医疗、环保、科研等设备工程机械及交通运输工具包括飞机、轮船、汽车等)租赁业务的企业参与试点工作。被推荐的企业经商务部、国家税务总局联合确认后纳入融资租赁试点范围。四、从事融资租赁业务试点企业以下简称融资租赁试点企业)应当同时具备下列条件:一)年月日含)前设立的内资租赁企业最低注册资本金应达到万元年月日至年月日期间设立的内资租赁企业最低注册资本金应达到万元二)具有健全的内部管理制度和风险控制制度三)拥有相应的<spanclass='wran'>金融<span>、贸易、法律、会计等方面的专业人员高级管理人员应具有不少于三年的租赁业从业经验四)近两年经营业绩良好没有违法违规纪录五)具有与所从事融资租赁产品相关联的行业背景六)法律法规规定的其他条件。五、省级商务主管部门推荐融资租赁试点企业除应上报推荐函以外还应提交下列材料:一)企业从事融资租赁业务的申请及可行性研究报告二)营业执照副本复印件)三)公司章程企业内部管理制度及风险控制制度文件四)具有资格的会计师事务所出据的近三年财务会计报告五)近两年没有违法违规纪录证明六)高级管理人员的名单及资历证明。六、本通知第二、三条所列的融资租赁公司即内资融资租赁试点企业、外商投资融资租赁公司)可按照《财政资产减去现金、银行存款、国债和委托租赁资产后的剩余资产总额确定。第十七条外商投资融资租赁公司应在每年月日之前向商务部报送上年业务经营情况报告和上年经会计师事务所审计的财务报告。第十八条中国外商投资企业协会租赁业委员会是对外商投资租赁业实行同业自律管理的行业性组织。鼓励外商投资租赁公司和外商投资融资租赁公司加入该委员会。第十九条外商投资租赁公司及外商投资融资租赁公司如有违反中国法律、法规和规章的行为按照有关规定处理。第二十条香港特别行政区、澳门特别行政区、台湾地区的公司、企业和其他经济组织在内地设立外商投资租赁公司和外商投资融资租赁公司参照本办法执行。第二十一条本办法中所称省级商务主管部门是指各省、自治区、直辖市、计划单列市及新疆生产建设兵团商务主管部门。第二十二条本办法由商务部负责解释。第二十三条本办法自年月日起施行。原外经贸部年第号令《外商投资租赁公司审批管理暂行办法》同时废止。、<spanclass='wran'>金融<span>租赁公司管理办法<spanclass='wran'>金融<span>租赁公司管理办法第一章总则第一条为促进我国融资租赁业的健康发展加强对<spanclass='wran'>金融<span>租赁公司的监督管理根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国公司法》等法律法规制定本办法。第二条本办法所称<spanclass='wran'>金融<span>租赁公司是指经中国银行业监督管理委员会批准以经营融资租赁业务为主的非银行<spanclass='wran'>金融<span>机构。<spanclass='wran'>金融<span>租赁公司名称中标明ldquo<spanclass='wran'>金融<span>租赁rdquo字样。未经中国银行业监督管理委员会批准任何单位和个人不得经营融资租赁业务或在其名称中使用ldquo<spanclass='wran'>金融<span>租赁rdquo字样但法律法规另有规定的除外。第三条本办法所称融资租赁是指出租人根据承租人对租赁物和供货人的选择或认可将其从供货人处取得的租赁物按合同约定出租给承租人占有、使用向承租人收取租金的交易活动。适用于融资租赁交易的租赁物为固定资产。第四条本办法所称售后租业务是指承租人将自有物件出卖给出租人同时与出租人签定融资租赁合同再将该物件从出租人处租的融资租赁形式。售后租业务是承租人和供货人为同一人的融资租赁方式。第五条本办法所称关联方关系及关联交易是指符合有关企业会计准则规定的关联方关系及关联交易。第六条中国银行业监督管理委员会及其派出机构依法对<spanclass='wran'>金融<span>租赁公司实施监督管理。第二章机构设立、变更与终止第七条申请设立<spanclass='wran'>金融<span>租赁公司应具备下列条件:一)具有符合本办法规定的出资人二)具有符合本办法规定的最低限额注册资本三)具有符合《中华人民共和国公司法》和本办法规定的章程四)具有符合中国银行业监督管理委员会规定的任职资格条件的董事、高级管理人员和熟悉融资租赁业务的合格从业人员五)具有完善的公司治理、内部控制、业务操作、风险防范等制度六)具有合格的营业场所、安全防范措施和与业务有关的其他设施七)中国银行业监督管理委员会规定的其他条件。第八条<spanclass='wran'>金融<span>租赁公司的出资人分为主要出资人和一般出资人。主要出资人是指出资额占拟设<spanclass='wran'>金融<span>租赁公司注册资本以上的出资人。一般出资人是指除主要出资人以外的其他出资人。设立<spanclass='wran'>金融<span>租赁公司应由主要出资人作为申请人向中国银行业监督管理委员会提出申请。第九条<spanclass='wran'>金融<span>租赁公司主要出资人应符合下列条件之一:一)中国境内外注册的具有独立法人资格的商业银行还应具备以下条件:资本充足率符合注册地<spanclass='wran'>金融<span>监管机构要求且不低于最近年年末资产不低于亿元人民币或等值的自由兑换货币最近年连续盈利遵守注册地法律法规最近年内未发生重大案件或重大违法违规行为具有良好的公司治理结构、内部控制机制和健全的风险管理制度中国银行业监督管理委员会规定的其他审慎性条件。二)中国境内外注册的租赁公司还应具备以下条件:最近年年末资产不低于亿元人民币或等值的自由兑换货币最近年连续盈利遵守注册地法律法规最近年内未发生重大案件或重大违法违规行为。三)在中国境内注册的、主营业务为制造适合融资租赁交易产品的大型企业还应具备以下条件:最近年的营业收入不低于亿元人民币或等值的自由兑换货币最近年连续盈利最近年年末净资产率不低于主营业务销售收入占全部营业收入的以上信用记录良好遵守注册地法律法规最近年内未发生重大案件或重大违法违规行为。四)中国银行业监督管理委员会认可的可以担任主要出资人的其他<spanclass='wran'>金融<span>机构。第十条<spanclass='wran'>金融<span>租赁公司一般出资人应符合中国银行业监督管理委员会投资入股<spanclass='wran'>金融<span>机构相关规定。符合本办法主要出资人条件的出资人可以担任<spanclass='wran'>金融<span>租赁公司的一般出资人。第十一条<spanclass='wran'>金融<span>租赁公司的最低注册资本为1亿元人民币或等值的自由兑换货币注册资本为实缴货币资本。中国银行业监督管理委员会根据融资租赁业发展的需要可以调整<spanclass='wran'>金融<span>租赁公司的最低注册资本限额。第十二条<spanclass='wran'>金融<span>租赁公司的设立需经过筹建和开业两个阶段。申请人提交的申请筹建、申请开业的资料以中文文本为准。资料受理及审批程序按照中国银行业监督管理委员会有关行政许可事项实施规定执行。第十三条申请筹建<spanclass='wran'>金融<span>租赁公司申请人应当提交下列文件:一)筹建申请书内容包括拟设立<spanclass='wran'>金融<span>租赁公司的名称、注册所在地、注册资本金、出资人及各自的出资额、业务范围等。二)可行性研究报告内容包括对拟设公司的市场前景分析、未来业务发展规划、组织管理架构和风险控制能力分析、公司开业后年的资产负债规模和盈利预测等内容。三)拟设立<spanclass='wran'>金融<span>租赁公司的章程草案)。四)出资人基本情况包括出资人名称、法定代表人、注册地址、营业执照复印件及营业情况以及出资协议。出资人为境外<spanclass='wran'>金融<span>机构的应提供注册地<spanclass='wran'>金融<span>监管机构出具的意见函。五)出资人最近年经有资质的中介机构审计的年度审计报告。六)中国银行业监督管理委员会要求提交的其他文件。第十四条<spanclass='wran'>金融<span>租赁公司筹建工作完成后应向中国银行业监督管理委员会提出开业申请并提交下列文件:一)筹建工作报告和开业申请书。二)境内有资质的中介机构出具的验资证明、工商行政管理机关出具的对拟设<spanclass='wran'>金融<span>租赁公司名称的预核准登记书。三)股东名册及其出资额、出资比例。四)<spanclass='wran'>金融<span>租赁公司章程。<spanclass='wran'>金融<span>租赁公司章程至少包括以下内容:机构名称、营业地址、机构性质、注册资本金、业务范围、组织形式、经营管理和中止、清算等事项。五)拟任高级管理人员名单、详细履历及任职资格证明材料。六)拟办业务规章制度和风险控制制度。七)营业场所和其他与业务有关设施的资料。八)中国银行业监督管理委员会要求的其他文件。第十五条经中国银行业监督管理委员会批准<spanclass='wran'>金融<span>租赁公司可设立分支机构。设立分支机构的具体条件由中国银行业监督管理委员会另行规定。第十六条中国银行业监督管理委员会对<spanclass='wran'>金融<span>租赁公司董事和高级管理人员实行任职资格核准制度。第十七条<spanclass='wran'>金融<span>租赁公司有下列变更事项之一的须报经中国银行业监督管理委员会批准:一)变更名称二)改变组织形式三)调整业务范围四)变更注册资本五)变更股权六)修改章程七)变更注册地或营业场所八)变更董事及高级管理人员九)合并与分立十)中国银行业监督管理委员会规定的其他变更事项。第十八条<spanclass='wran'>金融<span>租赁公司有以下情况之一的经中国银行业监督管理委员会批准后可以解散:一)公司章程规定的营业期限届满或者公司章程规定的其他解散事由出现二)股东大)会决议解散三)因公司合并或者分立需要解散四)依法被吊销营业执照、责令关闭或者被撤销五)其他法定事由。第十九条<spanclass='wran'>金融<span>租赁公司有以下情形之一的经中国银行业监督管理委员会批准可向法院申请破产:一)不能支付到期债务自愿或其债权人要求申请破产的二)因解散或被撤销而清算清算组发现该<spanclass='wran'>金融<span>租赁公司财产不足以清偿债务应当申请破产的。第二十条<spanclass='wran'>金融<span>租赁公司不能清偿到期债务并且资产不足以清偿全部债务或者明显缺乏清偿能力的中国银行业监督管理委员会可以向人民法院提出对该<spanclass='wran'>金融<span>租赁公司进行重整或者破产清算的申请。第二十一条<spanclass='wran'>金融<span>租赁公司因解散、依法被撤销或被宣告破产而终止的其清算事宜按照国家有关法律法规办理。第三章业务范围第二十二条经中国银行业监督管理委员会批准<spanclass='wran'>金融<span>租赁公司可经营下列部分或全部本外币业务:一)融资租赁业务二)吸收股东年期含)以上定期存款三)接受承租人的租赁保证金四)向商业银行转让应收租赁款五)经批准发行<spanclass='wran'>金融<span>债券六)同业拆借七)向<spanclass='wran'>金融<span>机构借款八)境外外汇借款九)租赁物品残值变卖及处理业务十)经济咨询十一)中国银行业监督管理委员会批准的其他业务。第二十三条<spanclass='wran'>金融<span>租赁公司不得吸收银行股东的存款。第二十四条<spanclass='wran'>金融<span>租赁公司经营业务中涉及外汇管理事项的需遵守国家外汇管理有关规定。第四章经营规则第二十五条<spanclass='wran'>金融<span>租赁公司的公司治理应当建立以股东大)会、董事会、监事会、高级管理层等为主体的组织架构明确各自之间的职责划分保证相互之间独立运行、有效制衡形成科学、高效的决策、激励和约束机制。第二十六条<spanclass='wran'>金融<span>租赁公司应当按照全面、审慎、有效、独立的原则建立和健全内部控制制度并报中国银行业监督管理委员会或其派出机构备案。第二十七条<spanclass='wran'>金融<span>租赁公司的关联交易应当按照商业原则以不优于对非关联方同类交易的条件进行。第二十八条<spanclass='wran'>金融<span>租赁公司应当制定关联交易管理制度具体内容应当包括:一)董事会或者经营决策机构对关联交易的监督管理二)关联交易控制委员会的职责和人员组成三)关联方的信息收集与管理四)关联方的报告与承诺、识别与确认制度五)关联交易的种类和定价政策、审批程序和标准六)避制度七)内部审计监督八)信息披露九)处罚办法十)银监会要求的其他内容。第二十九条<spanclass='wran'>金融<span>租赁公司的重大关联交易应经董事会批准。重大关联交易是指<spanclass='wran'>金融<span>租赁公司与一个关联方之间单笔交易金额占<spanclass='wran'>金融<span>租赁公司资本净额以上或<spanclass='wran'>金融<span>租赁公司与一个关联方发生交易后<spanclass='wran'>金融<span>租赁公司与该关联方的交易余额占<spanclass='wran'>金融<span>租赁公司资本净额以上的交易。第三十条<spanclass='wran'>金融<span>租赁公司董事会、未设立董事会的<spanclass='wran'>金融<span>租赁公司经营决策机构及关联交易控制委员会对关联交易进行表决或决策时与该关联交易有关联关系的人员应当避。第三十一条售后租业务必须有明确的标的物标的物应当符合本办法的规定。第三十二条售后租业务的标的物必须由承租人真实拥有并有权处分。<spanclass='wran'>金融<span>租赁公司不得接受已设置任何抵押、权属存在争议或已被司法机关查封、扣押的财产或其所有权存在任何其他瑕疵的财产作为售后租业务的标的物。第三十三条售后租业务中<spanclass='wran'>金融<span>租赁公司对标的物的买入价格应有合理的、不违反会计准则的定价依据作为参考不得低值高买。第三十四条从事售后租业务的<spanclass='wran'>金融<span>租赁公司应真实取得相应标的物的所有权。标的物属于国家法律法规规定其产权转移必须到登记部门进行登记的财产类别的<spanclass='wran'>金融<span>租赁公司应进行相关登记。第五章监督管理第三十五条<spanclass='wran'>金融<span>租赁公司应遵守以下监管指标:一)资本充足率。<spanclass='wran'>金融<span>租赁公司资本净额不得低于风险加权资产的。二)单一客户融资集中度。<spanclass='wran'>金融<span>租赁公司对单一承租人的融资余额不得超过资本净额的。计算对客户融资余额时可以扣除授信时承租人提供的保证金。三)单一客户关联度。<spanclass='wran'>金融<span>租赁公司对一个关联方的融资余额不得超过<spanclass='wran'>金融<span>租赁公司资本净额的。四)集团客户关联度。<spanclass='wran'>金融<span>租赁公司对全部关联方的融资余额不得超过<spanclass='wran'>金融<span>租赁公司资本净额的。五)同业拆借比例。<spanclass='wran'>金融<span>租赁公司同业拆入资金余额不得超过<spanclass='wran'>金融<span>租赁公司资本净额的。中国银行业监督管理委员会视监管工作需要可对上述指标做出适当调整。第三十六条<spanclass='wran'>金融<span>租赁公司应按照相关企业会计准则及中国银行业监督管理委员会有关规定进行信息披露。第三十七条<spanclass='wran'>金融<span>租赁公司应实行风险资产五级分类制度。第三十八条<spanclass='wran'>金融<span>租赁公司应当按照有关规定制定呆账准备制度及时足额计提呆账准备。未提足呆账准备的不得进行利润分配。第三十九条<spanclass='wran'>金融<span>租赁公司应按规定编制并向中国银行业监督管理委员会报送资产负债表、损益表及中国银行业监督管理委员会要求的其他报表。<spanclass='wran'>金融<span>租赁公司法定代表人及直接经办人员对所提供的报表的真实性承担法律责任。第四十条<spanclass='wran'>金融<span>租赁公司应在每会计年度结束后个月内向中国银行业监督管理委员会或有关派出机构报送前一会计年度的关联交易情况报告。报告内容应当包括:关联方、交易类型、交易金额及标的、交易价格及定价方式、交易收益与损失、关联方在交易中所占权益的性质及比重等。第四十一条<spanclass='wran'>金融<span>租赁公司应建立定期外部审计制度并在每个会计年度结束后的个月内将经法定代表人签名确认的年度审计报告报送中国银行业监督管理委员会及相应派出机构。第四十二条<spanclass='wran'>金融<span>租赁公司违反本办法有关规定的中国银行业监督管理委员会可责令限期整改逾期未整改的或者其行为严重危及该<spanclass='wran'>金融<span>租赁公司的稳健运行、损害客户合法权益的中国银行业监督管理委员会可以区别情形依照《中华人民共和国银行业监督管理法》等法律法规的规定采取暂停业务、限制股东权利等监管措施。第四十三条<spanclass='wran'>金融<span>租赁公司已经或者可能发生信用危机严重影响客户合法权益的中国银行业监督管理委员会依法对其实行托管或者督促其重组问题严重的有权予以撤销。第四十四条凡违反本办法有关规定的中国银行业监督管理委员会按《中华人民共和国银行业监督管理法》等有关法律法规进行处罚。<spanclass='wran'>金融<span>租赁公司对中国银行业监督管理委员会的处罚决定不服的可以依法申请行政复议或者向人民法院提起行政诉讼。第六章附则第四十五条本办法由中国银行业监督管理委员会解释。第四十六条本办法自年月日起施行。、汽车<spanclass='wran'>金融<span>公司管理办法汽车<spanclass='wran'>金融<span>公司管理办法第一章总则第一条为加强对汽车<spanclass='wran'>金融<span>公司的监督管理促进我国汽车<spanclass='wran'>金融<span>业的健康发展依据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国公司法》等法律法规制定本办法。第二条本办法所称汽车<spanclass='wran'>金融<span>公司是指经中国银行业监督管理委员会以下简称中国银监会)批准设立的为中国境内的汽车购买者及销售者提供<spanclass='wran'>金融<span>服务的非银行<spanclass='wran'>金融<span>机构。第三条汽车<spanclass='wran'>金融<span>公司名称中应标明ldquo汽车<spanclass='wran'>金融<span>rdquo字样。未经中国银监会批准任何单位和个人不得从事汽车<spanclass='wran'>金融<span>业务不得在机构名称中使用ldquo汽车<spanclass='wran'>金融<span>rdquo、ldquo汽车信贷rdquo等字样。第四条中国银监会及其派出机构依法对汽车<spanclass='wran'>金融<span>公司实施监督管理。第二章机构设立、变更与终止第五条设立汽车<spanclass='wran'>金融<span>公司应具备下列条件:一)具有符合本办法规定的出资人二)具有符合本办法规定的最低限额注册资本三)具有符合《中华人民共和国公司法》和中国银监会规定的公司章程四)具有符合任职资格条件的董事、高级管理人员和熟悉汽车<spanclass='wran'>金融<span>业务的合格从业人员五)具有健全的公司治理、内部控制、业务操作、风险管理等制度六)具有与业务经营相适应的营业场所、安全防范措施和其他设施七)中国银监会规定的其他审慎性条件。第六条汽车<spanclass='wran'>金融<span>公司的出资人为中国境内外依法设立的企业法人其中主要出资人须为生产或销售汽车整车的企业或非银行<spanclass='wran'>金融<span>机构。第七条汽车<spanclass='wran'>金融<span>公司出资人中至少应有名出资人具备年以上丰富的汽车<spanclass='wran'>金融<span>业务管理和风险控制经验。汽车<spanclass='wran'>金融<span>公司出资人如不具备前款规定的条件至少应为汽车<spanclass='wran'>金融<span>公司引进合格的专业管理团队。第八条非<spanclass='wran'>金融<span>机构作为汽车<spanclass='wran'>金融<span>公司出资人应当具备以下条件:一)最近年的总资产不低于亿元人民币或等值的可自由兑换货币年营业收入不低于亿元人民币或等值的可自由兑换货币合并会计报表口径)二)最近年年末净资产不低于资产总额的合并会计报表口径)三)经营业绩良好且最近个会计年度连续盈利四)入股资金来源真实合法不得以借贷资金入股不得以他人委托资金入股五)遵守注册所在地法律近年无重大违法违规行为六)承诺年内不转让所持有的汽车<spanclass='wran'>金融<span>公司股权中国银监会依法责令转让的除外)并在拟设公司章程中载明七)中国银监会规定的其他审慎性条件。第九条非银行<spanclass='wran'>金融<span>机构作为汽车<spanclass='wran'>金融<span>公司出资人除应具备第八条第三项至第六项的规定外还应当具备注册资本不低于亿元人民币或等值的可自由兑换货币的条件。第十条汽车<spanclass='wran'>金融<span>公司注册资本的最低限额为亿元人民币或等值的可自由兑换货币。注册资本为一次性实缴货币资本。中国银监会根据汽车<spanclass='wran'>金融<span>业务发展情况及审慎监管的需要可以调高注册资本的最低限额。第十一条汽车<spanclass='wran'>金融<span>公司的设立须经过筹建和开业两个阶段。申请设立汽车<spanclass='wran'>金融<span>公司应由主要出资人作为申请人按照《中国银监会非银行<spanclass='wran'>金融<span>机构行政许可事项申请材料目录和格式要求》的具体规定提交筹建、开业申请材料。申请材料以中文文本为准。第十二条未经中国银监会批准汽车<spanclass='wran'>金融<span>公司不得设立分支机构。第十三条中国银监会对汽车<spanclass='wran'>金融<span>公司董事和高级管理人员实行任职资格核准制度。第十四条汽车<spanclass='wran'>金融<span>公司有下列变更事项之一的应报经中国银监会批准:一)变更公司名称二)变更注册资本三)变更住所或营业场所四)调整业务范围五)改变组织形式六)变更股权或调整股权结构七)修改章程八)变更董事及高级管理人员九)合并或分立十)中国银监会规定的其他变更事项。第十五条汽车<spanclass='wran'>金融<span>公司有以下情况之一的经中国银监会批准后可以解散:一)公司章程规定的营业期限届满或公司章程规定的其他解散事由出现二)公司章程规定的权力机构决议解散三)因公司合并或分立需要解散四)其他法定事由。第十六条汽车<spanclass='wran'>金融<span>公司有以下情形之一的经中国银监会批准可向法院申请破产:一)不能清偿到期债务并且资产不足以清偿全部债务或明显缺乏清偿能力自愿或应其债权人要求申请破产二)因解散或被撤销而清算清算组发现汽车<spanclass='wran'>金融<span>公司财产不足以清偿债务应当申请破产。第十七条汽车<spanclass='wran'>金融<span>公司因解散、依法被撤销或被宣告破产而终止的其清算事宜按照国家有关法律法规办理。第十八条汽车<spanclass='wran'>金融<span>公司设立、变更、终止和董事及高级管理人员任职资格核准的行政许可程序按照《中国银监会非银行<spanclass='wran'>金融<span>机构行政许可事项实施办法》执行。第三章业务范围第十九条经中国银监会批准汽车<spanclass='wran'>金融<span>公司可从事下列部分或全部人民币业务:一)接受境外股东及其所在集团在华全资子公司和境内股东个月含)以上定期存款二)接受汽车经销商采购车辆贷款保证金和承租人汽车租赁保证金三)经批准发行<spanclass='wran'>金融<span>债券四)从事同业拆借五)向<spanclass='wran'>金融<span>机构借款六)提供购车贷款业务七)提供汽车经销商采购车辆贷款和营运设备贷款包括展示厅建设贷款和零配件贷款以及维修设备贷款等八)提供汽车融资租赁业务售后租业务除外)九)向<spanclass='wran'>金融<span>机构出售或购汽车贷款应收款和汽车融资租赁应收款业务十)办理租赁汽车残值变卖及处理业务十一)从事与购车融资活动相关的咨询、代理业务十二)经批准从事与汽车<spanclass='wran'>金融<span>业务相关的<spanclass='wran'>金融<span>机构股权投资业务十三)经中国银监会批准的其他业务。第二十条汽车<spanclass='wran'>金融<span>公司发放汽车贷款应遵守《汽车贷款管理办法》等有关规定。第二十一条汽车<spanclass='wran'>金融<span>公司经营业务中涉及外汇管理事项的应遵守国家外汇管理有关规定。第四章风险控制与监督管理第二十二条汽车<spanclass='wran'>金融<span>公司应按照中国银监会有关银行业<spanclass='wran'>金融<span>机构内控指引和风险管理指引的要求建立健全公司治理和内部控制制度建立全面有效的风险管理体系。第二十三条汽车<spanclass='wran'>金融<span>公司应遵守以下监管要求:一)资本充足率不低于核心资本充足率不低于二)对单一借款人的授信余额不得超过资本净额的三)对单一集团客户的授信余额不得超过资本净额的四)对单一股东及其关联方的授信余额不得超过该股东在汽车<spanclass='wran'>金融<span>公司的出资额五)自用固定资产比例不得超过资本净额的。中国银监会可根据监管需要对上述指标做出适当调整。第二十四条汽车<spanclass='wran'>金融<span>公司应按照有关规定实行信用风险资产五级分类制度并应建立审慎的资产减值损失准备制度及时足额计提资产减值损失准备。未提足准备的不得进行利润分配。第二十五条汽车<spanclass='wran'>金融<span>公司应按规定编制并向中国银监会报送资产负债表、损益表及中国银监会要求的其他报表。第二十六条汽车<spanclass='wran'>金融<span>公司应建立定期外部审计制度并在每个会计年度结束后的个月内将经法定代表人签名确认的年度审计报告报送公司注册地的中国银监会派出机构。第二十七条中国银监会及其派出机构必要时可指定会计师事务所对汽车<spanclass='wran'>金融<span>公司的经营状况、财务状况、风险状况、内部控制制度及执行情况等进行审计。中国银监会及其派出机构可要求汽车<spanclass='wran'>金融<span>公司更换专业技能和独立性达不到监管要求的会计师事务所。第二十八条汽车<spanclass='wran'>金融<span>公司如有业务外包需要应制定与业务外包相关的政策和管理制度包括业务外包的决策程序、对外包方的评价和管理、控制业务信息保密性和安全性的措施和应急计划等。汽车<spanclass='wran'>金融<span>公司签署业务外包协议前应向注册地中国银监会派出机构报告业务外包协议的主要风险及相应的风险规避措施等。第二十九条汽车<spanclass='wran'>金融<span>公司违反本办法规定的中国银监会将责令限期整改逾期未整改的或其行为严重危及公司稳健运行、损害客户合法权益的中国银监会可区别情形依照《中华人民共和国银行业监督管理法》等法律法规的规定采取暂停业务、限制股东权利等监管措施。第三十条汽车<spanclass='wran'>金融<span>公司已经或可能发生信用危机、严重影响客户合法权益的中国银监会将依法对其实行接管或促成机构重组。汽车<spanclass='wran'>金融<span>公司有违法经营、经营管理不善等情形不撤销将严重危害<spanclass='wran'>金融<span>秩序、损害公众利益的中国银监会将予以撤销。第三十一条汽车<spanclass='wran'>金融<span>公司可成立行业性自律组织实行自律管理。自律组织开展活动应当接受中国银监会的指导和监督。第五章附则第三十二条本办法第二条所称中国境内是指中国大陆不包括港、澳、台地区所称销售者是指专门从事汽车销售的经销商不包括汽车制造商及其他形式的汽车销售者。第三十三条本办法第六条所称主要出资人是指出资数额最多并且出资额不低于拟设汽车<spanclass='wran'>金融<span>公司全部股本的出资人。第三十四条本办法第十九条所称汽车融资租赁业务是指汽车<spanclass='wran'>金融<span>公司以汽车为租赁标的物根据承租人对汽车和供货人的选择或认可将其从供货人处取得的汽车按合同约定出租给承租人占有、使用向承租人收取租金的交易活动。第三十五条本办法第十九条所称售后租业务是指承租人和供货人为同一人的融资租赁方式。即承租人将自有汽车出卖给出租人同时与出租人签订融资租赁合同再将该汽车从出租人处租的融资租赁形式。第三十六条本办法第二十三条所称关联方是指《企业会计准则》第号mdashmdash关联方披露所界定的关联方。第三十七条本办法第二十三条有关监管指标的计算方法遵照中国银监会非现场监管报表指标体系的有关规定。第三十八条本办法所称汽车是指我国《汽车产业发展政策》中所定义的道路机动车辆摩托车除外)。汽车<spanclass='wran'>金融<span>公司涉及推土机、挖掘机、搅拌机、泵机等非道路机动车辆<spanclass='wran'>金融<span>服务的可比照本办法执行。第三十九条本办法由中国银监会负责解释。第四十条本办法自公布之日起施行原《汽车<spanclass='wran'>金融<span>公司管理办法》中国银监会令年第号)及《汽车<spanclass='wran'>金融<span>公司管理办法实施细则》银监发〔〕号)同时废止。、中国银行业监督管理委员会非银行<spanclass='wran'>金融<span>机构行政许可事项实施办法第一章总则第一条为规范中国银行业监督管理委员会以下简称银监会)及其派出机构实施非银行<spanclass='wran'>金融<span>机构行政许可行为明确行政许可事项、条件、适用操作流程和期限保护申请人合法权益根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国行政许可法》等法律、法规及国务院的有关决定制定本办法。第二条本办法所称非银行<spanclass='wran'>金融<span>机构包括经银监会批准设立的信托公司、企业集团财务公司、<spanclass='wran'>金融<span>租赁公司、汽车<spanclass='wran'>金融<span>公司、货币经纪公司、境外非银行<spanclass='wran'>金融<span>机构驻华代表处等机构。第三条银监会及其派出机构依照本办法和《中国银行业监督管理委员会行政许可实施程序规定》对非银行<spanclass='wran'>金融<span>机构实施行政许可。第四条非银行<spanclass='wran'>金融<span>机构以下事项须经银监会及其派出机构行政许可:机构设立机构变更机构终止调整业务范围和增加业务品种董事和高级管理人员任职资格等。第五条申请人应按照《中国银行业监督管理委员会非银行<spanclass='wran'>金融<span>机构行政许可事项申请材料目录和格式要求》提交申请材料。第二章机构设立第一节信托公司法人机构设立第六条设立信托公司法人机构应当具备以下条件:一)有符合《中华人民共和国公司法》和银监会规定的公司章程。二)有符合规定条件的出资人包括境内非<spanclass='wran'>金融<span>机构、境内<spanclass='wran'>金融<span>机构、境外<spanclass='wran'>金融<span>机构和银监会认可的其他出资人。三)注册资本为一次性实缴货币资本最低限额为亿元人民币或等值的可自由兑换货币处理信托事务不履行亲自管理职责即不承担投资管理人职责的最低限额为亿元人民币或等值的可自由兑换货币。四)有符合任职资格条件的董事、高级管理人员和与其业务相适应的合格的信托从业人员。五)有健全的组织机构、业务操作规则和风险控制制度。六)有与业务经营相适应的营业场所、安全防范措施和其他设施。七)银监会规定的其他审慎性条件。第七条境内非<spanclass='wran'>金融<span>机构作为信托公司出资人应当具备以下条件:一)在工商行政管理部门登记注册具有法人资格二)有良好的公司治理结构或有效的组织管理方式三)有良好的社会声誉、诚信记录和纳税记录四)经营管理良好最近年内无重大违法违规经营记录五)财务状况良好且最近个会计年度连续盈利六)年终分配后净资产不低于资产总额的合并会计报表口径)七)入股资金来源真实合法不得以借贷资金入股不得以他人委托资金入股八)单个出资人及其关联方投资入股信托公司不得超过家其中绝对控股不得超过家九)承诺年内不转让所持有的信托公司股权银监会依法责令转让的除外)不将所持有的信托公司股权进行质押或设立信托并在公司章程中载明十)除国务院规定的投资公司和控股公司外权益性投资余额原则上不超过本企业净资产的合并会计报表口径)十一)银监会规定的其他审慎性条件。第八条境内<spanclass='wran'>金融<span>机构作为信托公司出资人应当符合与该类<spanclass='wran'>金融<span>机构有关的法律、法规、相关监管规定及本办法第七条第六项除外)规定的条件。第九条境外<spanclass='wran'>金融<span>机构作为信托公司出资人应当具备以下条件:一)最近年年末总资产原则上不少于亿美元。二)银监会认可的国际评级机构最近年对其作出的长期信用评级为良好及以上。三)财务状况良好最近个会计年度连续盈利。四)境外<spanclass='wran'>金融<span>机构为商业银行时其资本充足率应不低于为其他<spanclass='wran'>金融<span>机构时应满足住所地国家地区)监管当局相应的审慎监管指标的要求。五)内部控制制度健全有效。六)承诺年内不转让所持有的信托公司股权银监会依法责令转让的除外)、不将所持有的信托公司股权进行质押或设立信托并在公司章程中载明。七)注册地<spanclass='wran'>金融<span>机构监督管理制度完善。八)所在国地区)经济状况良好。九)银监会规定的其他审慎性条件。第十条单个境外机构向信托公司投资入股比例不得超过且其本身及关联方投资入股的信托公司不得超过家。第十一条信托公司设立须经筹建和开业两个阶段。第十二条筹建信托公司应由出资人各方共同作为申请人向拟设地银监局提交申请由银监局受理并初步审查、银监会审查并决定。银监会自收到完整申请材料之日起个月内作出批准或不批准的书面决定。第十三条信托公司的筹建期为批准决定之日起个月。未能按期筹建的可申请延期次延长期限不得超过个月。申请人应在筹建期限届满个月前向银监会提交筹建延期申请。银监会自接到书面申请之日起日内作出是否批准延期的决定并抄送有关银监局。申请人应在前款规定的期限届满前提交开业申请逾期未提交的筹建批准文件失效由决定机关注销筹建许可。第十四条信托公司开业应由筹备组向拟设地银监局提交申请由银监局受理并初步审查、银监会审查并决定。银监会自收到完整申请材料之日起个月内作出核准或不予核准的书面决定。第十五条申请人应在收到开业核准文件并领取<spanclass='wran'>金融<span>许可证后办理工商登记领取营业执照。信托公司应当自领取营业执照之日起个月内开业。不能按期开业的可申请延期次延长期限不得超过个月。申请人应在开业期限届满个月前向银监会提交开业延期申请。银监会自接到书面申请之日起日内作出是否批准延期的决定并抄送有关银监局。未在规定期限内开业的开业核准文件失效由决定机关注销开业许可收<spanclass='wran'>金融<span>许可证并予以公告。第二节企业集团财务公司法人机构设立第十六条设立企业集团财务公司以下简称财务公司)法人机构应当具备以下条件:一)确属集中管理企业集团资金的需要经合理预测能够达到一定的业务规模二)有符合《中华人民共和国公司法》和银监会规定的公司章程三)有符合规定条件的出资人四)注册资本为一次性实缴货币资本最低限额为亿元人民币或等值的可自由兑换货币五)有符合任职资格条件的董事、高级管理人员并且在风险管理、资金集约管理等关键岗位上有合格的专门人才指在财务公司主要业务活动中承担风险管理和资金集约管理的工作人员)六)财务公司从业人员中从事<spanclass='wran'>金融<span>或财务工作年以上的人员应当不低于总人数的/、年以上的人员应当不低于总人数的/七)在公司治理、内部控制、业务操作、风险防范等方面具备完善的制度建立了完善的管理信息系统和风险控制系统八)有与业务经营相适应的营业场所、安全防范措施和其他设施九)银监会规定的其他审慎性条件。第十七条财务公司的出资人主要应为企业集团成员单位也包括成员单位以外的具有丰富行业管理经验的战略投资者。除国家限制外部投资者进入并经银监会事先同意的特殊行业的企业集团外新设财务公司应有丰富行业管理经验的战略投资者作为出资人或经营团队中至少引进名有丰富从业经验的高级管理人员和名风险管理专业人员。第十八条申请设立财务公司的企业集团应当具备以下条件:一)符合国家产业政策并拥有核心主业二)最近个会计年度末期按规定并表核算的成员单位的资产总额不低于亿元人民币净资产不低于资产总额的三)财务状况良好最近个会计年度按规定并表核算的成员单位营业收入总额每年不低于亿元人民币税前利润总额每年不低于亿元人民币四)现金流量稳定并具有较大规模五)母公司成立年以上且具备企业集团内部财务管理和资金管理经验六)母公司最近个会计年度末期的注册资本金不低于亿元人民币七)母公司有健全的公司治理结构无不当关联交易八)母公司有良好的社会声誉、诚信记录和纳税记录最近年内无重大违法违规经营记录九)母公司入股资金来源真实合法不得以借贷资金入股不得以他人委托资金入股十)银监会规定的其他审慎性条件。第十九条成员单位作为财务公司出资人应当具备以下条件:一)在工商行政管理部门登记注册具有法人资格二)具有良好的公司治理结构或有效的组织管理方式三)具有良好的社会声誉、诚信记录和纳税记录四)经营管理良好最近年无重大违法违规经营记录五)财务状况良好最近个会计年度连续盈利六)年终分配后净资产不低于总资产的合并会计报表口径)七)入股资金来源真实合法不得以借贷资金入股不得以他人委托资金入股八)该项投资符合国家法律、法规规定九)银监会规定的其他审慎性条件。第二十条成员单位以外的战略投资者作为财务公司出资人应当具备以下条件:一)承诺年内不转让所持财务公司股权银监会依法责令转让的除外)并在财务公司章程中载明二)有年以上经营管理财务公司或类似机构的成功经验三)具有良好的公司治理结构四)具有健全、有效的内部管理和风险控制制度五)财务状况良好最近个会计年度连续盈利六)入股资金来源真实合法不得以借贷资金入股不得以他人委托资金入股七)银监会规定的其他审慎性条件。第二十一条成员单位以外的战略投资者为<spanclass='wran'>金融<span>机构的除应符合本办法第二十条规定的条件之外还应具备以下条件:一)资信良好最近年未受到境内外监管机构的重大处罚二)满足有关监管要求和指标且该项投资符合相关法律、法规及监管规定三)战略投资者为境外<spanclass='wran'>金融<span>机构的其最近年年末总资产原则上不少于亿美元且银监会认可的国际评级机构最近年对其作出的长期信用评级为良好及以上四)银监会规定的其他审慎性条件。第二十二条成员单位以外的战略投资者为非<spanclass='wran'>金融<span>机构企业的除应符合本办法第二十条规定的条件之外还应具备以下条件:一)具有良好的社会声誉、诚信记录和纳税记录二)经营管理良好最近年无重大违法违规经营记录三)年终分配后净资产不低于总资产的合并会计报表口径)四)该项投资符合国家法律、法规规定五)银监会规定的其他审慎性条件。第二十三条单个成员单位以外的战略投资者向财务公司投资入股比例不得超过且其本身及关联方投资入股的财务公司不得超过家。第二十四条财务公司设立须经筹建和开业两个阶段。第二十五条企业集团筹建财务公司应由母公司向拟设地银监局提交申请由银监局受理并初步审查、银监会审查并决定。银监会自收到完整申请材料之日起个月内作出批准或不批准的书面决定。第二十六条财务公司的筹建期为批准决定之日起个月。未能按期筹建的可申请延期次延长期限不得超过个月。申请人应在筹建期限届满个月前向银监会提交筹建延期申请。银监会自接到书面申请之日起日内作出是否批准延期的决定并抄送有关银监局。申请人应在前款规定的期限届满前提交开业申请逾期未提交的筹建批准文件失效由决定机关注销筹建许可。第二十七条财务公司开业应由母公司向拟设地银监局提交申请由银监局受理并初步审查、银监会审查并决定。银监会自收到完整申请材料之日起个月内作出核准或不予核准的书面决定。第二十八条申请人应在收到开业核准文件并领取<spanclass='wran'>金融<span>许可证后办理工商登记领取营业执照。财务公司应自领取营业执照之日起个月内开业。不能按期开业的可申请延期次延长期限不得超过个月。申请人应在开业期限届满个月前向银监会提交开业延期申请。银监会自接到书面申请之日起日内作出是否批准延期的决定并抄送有关银监局。未在规定期限内开业的开业核准文件失效由决定机关注销开业许可收<spanclass='wran'>金融<span>许可证并予以公告。第三节<spanclass='wran'>金融<span>租赁公司法人机构设立第二十九条设立<spanclass='wran'>金融<span>租赁公司法人机构应当具备以下条件:一)有符合《中华人民共和国公司法》和银监会规定的公司章程二)有符合规定条件的出资人三)注册资本为一次性实缴货币资本最低限额为亿元人民币或等值的可自由兑换货币四)有符合任职资格条件的董事、高级管理人员和熟悉融资租赁业务的合格从业人员五)具有完善的公司治理、内部控制、业务操作、风险管理等制度六)有与业务经营相适应的营业场所、安全防范措施和其他设施七)银监会规定的其他审慎性条件。第三十条<spanclass='wran'>金融<span>租赁公司的出资人分为主要出资人和一般出资人。主要出资人是指出资额占拟设<spanclass='wran'>金融<span>租赁公司注册资本以上的出资人。主要出资人须为中国境内外注册的具有独立法人资格的商业银行、租赁公司在中国境内注册的、主营业务为制造适合融资租赁交易产品的大型企业以及银监会认可的可以担任主要出资人的其他<spanclass='wran'>金融<span>机构。一般出资人是指除主要出资人以外的其他出资人。符合主要出资人条件的出资人可以担任<spanclass='wran'>金融<span>租赁公司的一般出资人。第三十一条在中国境内外注册的具有独立法人资格的商业银行作为<spanclass='wran'>金融<span>租赁公司主要出资人应具备以下条件:一)资本充足率符合注册地<spanclass='wran'>金融<span>监管机构要求且不低于二)最近年年末总资产不低于亿元人民币或等值的自由兑换货币三)最近个会计年度连续盈利四)遵守注册地法律法规最近年内未发生重大案件或重大违法违规行为五)具有良好的公司治理结构、内部控制机制和健全的风险管理制度六)境外商业银行作为主要出资人的其注册地应有完善的<spanclass='wran'>金融<span>监督管理制度所在国地区)经济状况良好七)银监会规定的其他审慎性条件。第三十二条在中国境内外注册的具有独立法人资格的租赁公司作为<spanclass='wran'>金融<span>租赁公司主要出资人应具备以下条件:一)最近年年末总资产不低于亿元人民币或等值的可自由兑换货币二)最近个会计年度连续盈利三)遵守注册地法律法规最近年内未发生重大案件或重大违法违规行为四)境外租赁公司作为主要出资人的其所在国地区)经济状况良好五)银监会规定的其他审慎性条件。第三十三条在中国境内注册的、主营业务为制造适合融资租赁交易产品的大型企业作为<spanclass='wran'>金融<span>租赁公司主要出资人应具备以下条件:一)最近年的营业收入不低于亿元人民币或等值的可自由兑换货币二)最近个会计年度连续盈利三)最近年年末净资产不低于总资产的合并会计报表口径)四)主营业务销售收入占全部营业收入的以上五)信用记录良好六)遵守国家法律法规最近年内未发生重大案件或重大违法违规行为七)银监会规定的其他审慎性条件。第三十四条境内非<spanclass='wran'>金融<span>机构作为<spanclass='wran'>金融<span>租赁公司一般出资人应具备以下条件:一)在工商行政管理部门登记注册具有法人资格二)有良好的公司治理结构或有效的组织管理方式三)有良好的社会声誉、诚信记录和纳税记录四)经营管理良好最近年内无重大违法违规经营记录五)财务状况良好且最近个会计年度连续盈利六)年终分配后净资产达到全部资产合并会计报表口径
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