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财务管理制度.doc.doc

上传者: 擦干眼泪变得坚强 2017-02-23 评分 4.5 0 50 7 229 暂无简介 简介 举报

简介:本文档为《财务管理制度.docdoc》,可适用于财务管理领域,主题内容包含财务管理制度为了加强企业的财务管理工作,提升企业管理水平,保证会计核算工作的及时性、准确性、合法性杜绝违法违纪现象的发生保证企业生产、经营活动的正常符等。

财务管理制度为了加强企业的财务管理工作,提升企业管理水平,保证会计核算工作的及时性、准确性、合法性杜绝违法违纪现象的发生保证企业生产、经营活动的正常运行以提高企业经济效益根据ldquo企业财务通则rdquo和ldquo企业会计准则rdquo及本企业的实际情况特制定本办法。一、严格遵守财政部颁布的ldquo企业财务通则rdquo、ldquo企业会计准则rdquo和ldquo会计法rdquo。按照新ldquo会计制度rdquo的规定进行企业的财务管理和会计核算。遵守国家有关的财经法规。勤俭理财。二、财务帐薄要按照ldquo两则rdquo规定设置会计科目并按制度规定的会计期间即日历年度月、季、年进行会计核算。三、货币资金的管理支票管理空白支票与印鉴需由两人分别管理。领用支票需填写支票领用单写明用途、金额、日期经部门负责人和总经理批准方可办理。借用支票时借用人应在支票存根上签字并于日内持有效发票到财务报销。发票需由经手人、部门负责人签字财务审核后由总经理批准方予报销。财务一般不得签发空白支票特殊情况下开据限额支票注明最高限额。未使用的支票及时退财务。丢失支票造成损失的由当事人负责。财务不得开据空头支票。现金支票非财务人员一般不予领用。业务及有关人员收到支票应即刻交到财务财务应及时送存银行。现金管理企业的现金由财务出纳人员负责核算和管理。现金日记帐要按时登记日清日结。凡借支现金均应填写现金借条写明日期、借款事由、大小写金额借款人及部门负责人签字并由总经理批准后方可借支。食堂采购实行定额周转金管理制度。元)借款人必需于借款后日内报帐逾期不报,不予办理新的借款并从个人工资中扣除。现金报销需填写支付凭单写明日期、用途、票据张数、大小写金额。并将票据鱼鳞式粘贴于后,由经手人、部门负责人签字财务审核后由总经理批准方予报销。所有报销单据都应是正式发票或收据凡是采购原材料、辅助材料、低值易耗品生产用电等必需向供方索要增值税发票否则不予报销。如确属无法取得正式发票时应由供方人员、经手人、部门负责人签字财务审核后由总经理批准方予报销。招待客户外商以及因工作需要在公司外用餐的其费用要填写报销单注明用餐人员等先由总经理审批后再到财务报销。一切资金收入都应交财务复核入帐,现金及银行帐目,要作到帐目清楚,帐实相符。四、往来款项管理往来款项包括应收帐款、应付帐款、其他应收款和其他应付款。由财务统一核算和管理。凡是由于销售业务形成的应收帐款和材料采购退形成的应收帐款由业务部门及经办人负责催要。定期进行清理。由于工作需要长期借用公司少量资金的实行业务周转金管理模式由公司核定限额经办人员在限额内周转使用资金。非生产经营活动本公司员工及社会人员借用公司资金其他人员无权限由总经理一支笔审批形成的其他应收款由财务核算并定期以文字形式报知总经理。财务不定期的将往来帐目以表格的形式送达有关部门或经办人经办人要积极催还必勉造成呆帐损失。五、材料、物资管理、材料、物资的购进凡预收、购进材料、低值易耗品、固定资产等物品必须及时办理入库和登记手续并开据入库单当即输入计算机数据库会计联于当天晚上下班前送交财务。、入库单必须按时间顺序连续编号不得空号、间断。、材料、物资的领用必须及时办理出库手续开据出库单并由领料人和库房管理员签字当即输入计算机数据库会计联于当天晚上下班前送交财务。、库房管理员要定期对库存材料、物资进行盘点月末后日内与财务对清帐目保证帐帐、帐实相符。并从计算机数据库作出收、支、存月报表。用品的采购与领用。公司各部门所需办公用品由办公室统计编制采购计划由总经理审批后统一购买。未经批准不得擅自采购。领用实行登记、以旧换新制度。六、产成品库存与销售的管理成品库管理员对车间移交的产成品要及时办理入库手续开据成品入库单。入库单要当即输入计算机数据库。会计联于当天晚上下班前送交财务。雅宝路从公司成品库提取商品按内部移库处理成品库管理员根据所提取的商品品名、数量、单价、金额和日期等开据出库单由双方经手人签字后送交财务。财务据此作雅宝路库存增加处理。雅宝路商品销售要开据三联出库单经手人签字后将会计联连同货款有定单的附定单复印件)一起报财务列帐作商品销售处理。月末日内雅宝路要编制库存商品进、销、存月报表报送财务。并保证帐实相符。公司商品发出即作为销售处理。成品库管理员根据发出商品的品名数量、单价、金额、接收单位等开据出库单经手人签字后送交财务经财务审核、签字盖章后商品方可出厂。否则门卫不予以放行。七、费用支出的管理一)经营性及非经营性费用的管理公司对经营和非经营性费用的支出实行事先控制管理办法。公司各职能部门的费用性支出项目必须要事先编制计划确定开支定额报经总经理批准后方可实施。财务根据审批后的计划予以列支否则不予报销。对公司的生产和非生产用车辆实行派车单管理制度。派车单一式两份司机报销车辆行驶、停车等费用必须附有派车单方予报销。车辆保养、维修非特殊情况必须编制维修计划方可进行。司机必须要保证车辆在安全状态下行驶。因公务出车出现违章行驶其罚款由当事人负担。二)差旅费管理、差旅费支出标准根据市财政局有关文件和本公司的实际情况本着即要保证出差人员工作和生活的正常需要又要发扬勤俭节约、艰苦奋斗的精神为原则制定。、出差人员往返车船费据实报销乘坐交通工具一般限于长途汽车、火车硬座或硬卧、轮船限于三等舱。、出差人员外出期间事先未经领导批准就返家、探亲、办私事时其绕道车船费用由个人自理。、凡外出参加会议者主办单位负责食宿的只报销交通费用。主办单位不按排食宿的执行出差人员标准。、住宿标准单人元天伙食费元天。(仅限省会、直辖市及其以上城市)、在此标准内的支出由总经理审批后具实报销超支部分自负。八、工资的管理各车间、各部门必须于月末后日内将工人名单、完工数量按表格形式填制工资单经成品库管理员核准签字后报财务。工资单上的完工数量必须以转入下一道工序或入库数为准凡未转入下道工序或未入库数不得做为计件依据。管理人员工资由办公室统计考勤月未后日内报财务。财务根据车间、部门上报的工资表认真计算、审核报请总经理批准后备足现金按公司规定的时间发放工资。、工资的领取必须由本人签字。确实不能亲自领取的由被委托人签名代领、出现问题本人负责公司、财务不负责任。九、会计档案管理依照国家规定的保存期限及有关规定执行。十、其他财务管理项目参照国家颁布的ldquo企业会计制度rdquo执行。十一、本办法从XX年十X月X日起执行。职工探亲路费报销规定根据北京市有关职工探亲路费及相关规定和我公司的实际情况现制订关于职工探亲路费报销有关规定如下:凡在本公司连续工作半年以上的员工和管理人员方可按规定报销路费。凡属公司季节性用工的工人经公司批准可在生产淡季享受探亲假每年允许一次往返视情予以报销。探亲所用交通工具仅限于火车硬卧或公司所安排的长途客车超标准部分自负对乘硬座的职工可给予同程硬座价格的补贴。往返路线报销仅限于往返路线的最近距离途中绕行路费一律自负。未经批准超标的费用公司一律不予报销。未经领导批准逾期不归、超假的人员路费不予报销。路费的报销凭据应经生产厂长或部门经理主管签字财务复核总经理签字方可报销。此规定自XX年X月X日起执行。

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