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现金管理暂行条例.docx

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上传者: 无欲则刚200305 2017-09-05 评分 3 0 27 4 123 暂无简介 简介 举报

简介:本文档为《现金管理暂行条例docx》,可适用于领域,主题内容包含现金管理暂行条例(年最新修订版)(年月日中华人民共和国国务院令第号发布 根据年月日《国务院关于废止和修改部分行政法规的决定》修订)第一章 总  则 符等。

现金管理暂行条例(年最新修订版)(年月日中华人民共和国国务院令第号发布 根据年月日《国务院关于废止和修改部分行政法规的决定》修订)第一章 总  则  第一条 为改善现金管理促进商品生产和流通加强对社会经济活动的监督制定本条例。  第二条 凡在银行和其他金融机构(以下简称开户银行)开立账户的机关、团体、部队、企业、事业单位和其他单位(以下简称开户单位)必须依照本条例的规定收支和使用现金接受开户银行的监督。  国家鼓励开户单位和个人在经济活动中采取转账方式进行结算减少使用现金。  第三条 开户单位之间的经济往来除按本条例规定的范围可以使用现金外应当通过开户银行进行转账结算。  第四条 各级人民银行应当严格履行金融主管机关的职责负责对开户银行的现金管理进行监督和稽核。  开户银行依照本条例和中国人民银行的规定负责现金管理的具体实施对开户单位收支、使用现金进行监督管理。第二章 现金管理和监督  第五条 开户单位可以在下列范围内使用现金:  (一)职工工资、津贴  (二)个人劳务报酬  (三)根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金  (四)各种劳保福利费用以及国家规定的对个人的其他支出  (五)向个人收购农副产品和其他物资的价款  (六)出差人员必须随身携带的差旅费  (七)结算起点以下的零星支出  (八)中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。  前款结算起点定为元。结算起点的调整由中国人民银行确定报国务院备案。  第六条 除本条例第五条第(五)、(六)项外开户单位支付给个人的款项超过使用现金限额的部分应当以支票或者银行本票支付确需全额支付现金的经开户银行审核后予以支付现金。  前款使用现金限额按本条例第五条第二款的规定执行。  第七条 转账结算凭证在经济往来中具有同现金相同的支付能力。  开户单位在销售活动中不得对现金结算给予比转账结算优惠待遇不得拒收支票、银行汇票和银行本票。  第八条 机关、团体、部队、全民所有制和集体所有制企业事业单位购置国家规定的专项控制商品必须采取转账结算方式不得使用现金。  第九条 开户银行应当根据实际需要核定开户单位天至天的日常零星开支所需的库存现金限额。  边远地区和交通不便地区的开户单位的库存现金限额可以多于天但不得超过天的日常零星开支。  第十条 经核定的库存现金限额开户单位必须严格遵守。需要增加或者减少库存现金限额的应当向开户银行提出申请由开户银行核定。  第十一条 开户单位现金收支应当依照下列规定办理:  (一)开户单位现金收入应当于当日送存开户银行。当日送存确有困难的由开户银行确定送存时间  (二)开户单位支付现金可以从本单位库存现金限额中支付或者从开户银行提取不得从本单位的现金收入中直接支付(即坐支)。因特殊情况需要坐支现金的应当事先报经开户银行审查批准由开户银行核定坐支范围和限额。坐支单位应当定期向开户银行报送坐支金额和使用情况  (三)开户单位根据本条例第五条和第六条的规定从开户银行提取现金应当写明用途由本单位财会部门负责人签字盖章经开户银行审核后予以支付现金  (四)因采购地点不固定交通不便生产或者市场急需抢险救灾以及其他特殊情况必须使用现金的开户单位应当向开户银行提出申请由本单位财会部门负责人签字盖章经开户银行审核后予以支付现金。  第十二条 开户单位应当建立健全现金账目逐笔记载现金支付。账目应当日清月结账款相符。  第十三条 对个体工商户、农村承包经营户发放的贷款应当以转账方式支付。对确需在集市使用现金购买物资的经开户银行审核后可以在贷款金额内支付现金。  第十四条 在开户银行开户的个体工商户、农村承包经营户异地采购所需货款应当通过银行汇兑方式支付。因采购地点不固定交通不便必须携带现金的由开户银行根据实际需要予以支付现金。  未在开户银行开户的个体工商户、农村承包经营户异地采购所需货款可以通过银行汇兑方式支付。凡加盖ldquo现金rdquo字样的结算凭证汇入银行必须保证支付现金。  第十五条 具备条件的银行应当接受开户单位的委托开展代发工资、转存储蓄业务。  第十六条 为保证开户单位的现金收入及时送存银行开户银行必须按照规定做好现金收款工作不得随意缩短收款时间。大中城市和商业比较集中的地区应当建立非营业时间收款制度。  第十七条 开户银行应当加强柜台审查定期和不定期地对开户单位现金收支情况进行检查并按规定向当地人民银行报告现金管理情况。  第十八条 一个单位在几家银行开户的由一家开户银行负责现金管理工作核定开户单位库存现金限额。  各金融机构的现金管理分工由中国人民银行确定。有关现金管理分工的争议由当地人民银行协调、裁决。  第十九条 开户银行应当建立健全现金管理制度配备专职人员改进工作作风改善服务设施。现金管理工作所需经费应当在开户银行业务费中解决。第三章 法律责任  第二十条 开户单位有下列情形之一的开户银行应当依照中国人民银行的规定责令其停止违法活动并可根据情节轻重处以罚款:  (一)超出规定范围、限额使用现金的  (二)超出核定的库存现金限额留存现金的。(年月日删除)  第二十一条 开户单位有下列情形之一的开户银行应当依照中国人民银行的规定予以警告或者罚款情节严重的可在一定期限内停止对该单位的贷款或者停止对该单位的现金支付:  (一)对现金结算给予比转账结算优惠待遇的  (二)拒收支票、银行汇票和银行本票的  (三)违反本条例第八条规定不采取转账结算方式购置国家规定的专项控制商品的  (四)用不符合财务会计制度规定的凭证顶替库存现金的  (五)用转账凭证套换现金的  (六)编造用途套取现金的  (七)互相借用现金的  (八)利用账户替其他单位和个人套取现金的  (九)将单位的现金收入按个人储蓄方式存入银行的  (十)保留账外公款的  (十一)未经批准坐支或者未按开户银行核定的坐支范围和限额坐支现金的。(年月日删除)  第二十二条 开户单位对开户银行作出的处罚决定不服的必须首先按照处罚决定执行然后可在日内向开户银行的同级人民银行申请复议。同级人民银行应当在收到复议申请之日起日内作出复议决定。开户单位对复议决定不服的可以在收到复议决定之日起日内向人民法院起诉。(年月日删除)  第二十三条 银行工作人员违反本条例规定徇私舞弊、贪污受贿、玩忽职守纵容违法行为的应当根据情节轻重给予行政处分和经济处罚构成犯罪的由司法机关依法追究刑事责任。第四章 附  则  第二十四条 本条例由中国人民银行负责解释施行细则由中国人民银行制定。  第二十五条 本条例自年月日起施行。年月日发布的《国务院关于实行现金管理的决定》同时废止。

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