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医院年度审计工作计划.docx

医院年度审计工作计划

liu令令
2017-02-18 0人阅读 举报 0 0 暂无简介

简介:本文档为《医院年度审计工作计划docx》,可适用于职业岗位领域

医院年度审计工作计划  医院内部审计作为医院的经济监督部门构建和谐社会、和谐医院都与内部审计工作息息相关下面是学习啦小编收集整理的医院年度审计工作计划欢迎阅读。  医院年度审计工作计划篇一  一、提高审计质量发挥审计监督作用  、全面履行审计职责提高审计监督能力。在工作中要自觉遵守、严格执行审计工作要求和审计程序克服审计过程中的随意性。  、坚持“全面审计、突出重点”的审计思路。医院由于经营规模的扩大经营业务的日趋复杂使得内审对象及内审面逐步扩展。因此医院内审工作要从医院的经济工作中心出发重点着眼于对加强各类资金管理能力、提高经济效益与社会效益等事项。  、改进审计计划管理使审计年度计划要和我院的经济工作计划在时间上错位半年使审计计划能确实落到实处建立健全规章制度提高财务管理水平。  、提高审计人员素质。不断更新审计人员整体知识结构、提高综合素质做好审计人员的教育培训。只有审计人员综合素质提高了审计质量才能得到保证。  二、更新审计理念提高审计工作层次  内部审计对所审查的活动向院领导提供分析、评价、建议和咨询帮助他们更有效地管理医院。内部审计查出问题的过程是解决问题的过程。审计工作不能停留在揭露问题上要站在医院发展的前沿立足于纵观全局的基点上扣紧为医院经济决策、经济管理服务、促进医院经济健康树立起服务第一理念采取参与式的审计策略。尽可能地对被审计的科室面临的困难和对策提供咨询意见:主动请求被审计科室对自己的工作方式、服务态度和服务质量提出建议为医院加强管理、完善决策机制发挥参谋助手作用更好地为医院的和谐发挥重要作用。  三、以成本管理审计为重点强化审计经济监督  在市场经济条件下医院被推向市场医院的生存不再取决于上级主管部门的意志而是取决于市场对医院的接纳程度取决于医院能否为患者提供优质、价廉的医疗服务市场决定着医院的生存和发展。医院要开展正常的经营活动向广大患者提供医疗服务必然会消耗一定的人力、财力和物力因此医院的经营过程也就是资源耗费的过程同时也是成本的形成过程。医院之所以必须注意成本是因为每增加一元的成本不仅会增加病人的经济负担而且会减少医院的收益影响医院的长期发展成本问题解决不好医院的效益就没有保障竞争力也会变得低下。因此内部审计要把医疗服务成本作为基本审计及时发现成本管理中存在的主要问题、重大问题找到损失浪费的主要表现、症结所在做好综合分析针对存在的问题及其原因提出有效的解决办法和建议促进医院有效节约与合璎利用资源降低成本从而提高经济效益与社会效益。  四、运用计算机审计提高审计效率  随着医院管理信息化程度的逐渐提高我院计算机信息系统要联网使医院内部审计从传统的、以纸质账簿为载体的财务审计转向以业务、管理、绩效审计为主。通过借助计算机审计技术能及时地获得相关信息资料缩短审计时间节约审计成本,从而提高审计效率。  我们科室要把握时代的脉搏坚持以科学发展观为指导立足自身,立足内部充分发挥应有的作用就一定能够为促进医院的和谐发展作出新的贡献。  医院年度审计工作计划篇二  XX年全县医院内部审计工作坚持以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导深入贯彻落实科学发展观紧紧围绕卫生中心工作以创新的工作思路、科学的工作方法、务求实效的工作态度切实履行监督职责充分发挥医院内部审计作用促进我县卫生事业又好又快发展。今年重点做好以下几项工作:  一、突出财务收支和项目资金审计切实发挥审计监督职能  全年计划对个乡镇卫生院实施常规审计对财务收支、项目资金管理、政府采购、国有资产管理及票据、物价等就地开展绩效审计。从会计基础工作规范和项目资金规范管理方面入手检查工作中不规范的做法和存在的问题提出建议和整改措施建立长效管理机制规范管理增强领导干部的财经法规意识和经济责任意识。  二、运用审计成果加强对审计发现问题的督促整改  科学分析和梳理审计结果有效发挥监督与服务职能立足发展着眼整改充分运用好审计结果。加大审计后续跟踪力度及时了解被审计单位对审计中所查出问题的整改情况在整改过程中注重加强内控制度建设不断完善财务管理制度确保内部管理规范有序。同时督促未被审计的单位对照其它被审计单位暴露出的问题组织自查整改。下一页更多精彩“医院年度审计工作计划”  三、推动内部审计交流提升内部审计效率  加大对本系统内审工作的力度深入进行调查研究总结交流经验促进内审工作的深入开展和审计工作水平的提高。加强单位之间相互学习和交流不断提高本系统内部审计的能力。  加强与审计机关之间的沟通与交流创新审计思路改进审计方法努力提高卫生系统内部审计工作效率。今年计划请审计部门对公立医院进行内部审计工作。  四、强化内审队伍建设加大业务培训力度提高审计人员政治素质和业务水平  加强审计人员政治思想教育提高审计人员的综合素质和业务水平。组织审计人员认真学习不断提高业务能力提高审计人员职业道德树立强烈的事业心和责任感积极而公正地履行审计职责。  医院年度审计工作计划篇三  一、财政审计  、本级财政预算执行审计(省定)。以促进加强财政预算管理规范财政资金分配行为逐步构建和完善公共财政制度为目标组织市、县(市)、区审计机关对XX年度本级财政预算执行及其他财政财务收支情况进行审计重点检查预算编制和执行、预算超收收入的分配使用、转移支付资金的管理使用、供电供水等附加的征收和使用情况揭露和查处预算超收收入分配使用不合理不合规转移支付资金管理使用混乱以及预算编制不科学、违反财经法纪和执行财政改革政策不严等问题。月底结束。  、乡镇负债审计(省定、全省大交叉)。以摸清乡镇债务情况促进乡镇健康运行为目标组织市、县(市)、区审计机关对乡镇负债情况进行清理审计摸清乡镇负债的数量、种类及用途揭示负债形成的原因并有针对性地提出审计建议为市委、市政府化解乡镇债务提供决策依据。月底结束。  、财政决算审计。以摸清财政运行管理现状促进深化财政改革提高财政运行质量为目标对阳新县(省厅审计)、西塞山区(市定上年结转项目)XXXX年度财政决算进行审计。重点审计财政收支状况及运行质量地方政府管理和运作本级财政财税部门预算管理和理财治税情况以及各项财政资金管理使用的合法、合规情况揭露和查处财政收入质量不高、执行各项财政改革政策不到位、违反国家税收征管政策等问题。月底结束。  、财政四项改革政策执行情况审计调查(市定)。结合预算执行审计对有关单位执行财政四项改革政策情况进行审计调查。月底结束。  二、行政事业审计  、市直及有关单位财务收支审计(市定)。以促进规范预算管理提高财政资金使用效益和财政财务管理水平为目标对市政公用事业局、市***支队、市人事局等家行政事业单位XX财务收支以及市人民政府驻上海联络处XXXX年度财务收支情况进行审计。重点查处虚报支出项目骗取财政预算资金利用职权乱收费、乱摊派、乱罚款违反收支两条线乱发乱补用***大吃大喝及***旅游私设“小金库”等问题。月底结束。  、医院行业审计(市定)。以促进加强医院财务管理规范医院行业收费行为加强药品和医疗设备采购管理为目标组织全市审计机关对黄石市中心医院(上年结转项目)、黄石市一医院、黄石市二医院、黄石市四医院、黄石市结核病防治院所等家市级医院和大冶市、阳新县各家本级医院XX年度财务收支情况进行审计。重点查处违规乱收费、乱加价、盲目采购大型医疗设备造成闲置和浪费、在药品、医疗设备采购环节拿回扣等问题促进降低医疗成本解决人民群众看病贵问题为我市公共卫生体制建设服务。月底结束。  、学校行业审计(市定)。以促进加强学校财务管理规范教育行业收费行为为目标组织全市审计机关审计市实验高中、市六中所市级学校和四个城区各所本级学校XX年度财务收支情况。重点查处学校乱收费、乱办班等问题深刻分析问题产生的原因提出改进措施和建议为加强我市教育体制建设决策服务。月底结束。  三、专项资金审计  、五项社会保障资金审计(省定)。以摸清社会保障资金管理现状促进加强资金管理完善我市社会保障体系建设为目标按照审计署的统一部署组织对市本级、大冶市、阳新县XX年度企业职工基本养老保险基金、城镇职工基本医疗保险基金、失业保险基金、企业年金和工伤保险基金、生育保险基金等项社会保障资金进行审计重点检查各项基金收入的真实完整性和支出的合法合规性揭露和查处挤占挪用、损失浪费等问题保障资金安全完整维护社会弱势群体的利益。月底结束。  、扶贫资金审计(省定)。以促进市委、市政府扶贫工作方针、政策的贯彻落实保障我市扶贫开发目标的顺利实现为目标组织对阳新县XX至XX年度扶贫开发专项资金进行审计重点检查扶贫资金的拨付、管理和使用以及扶贫开发项目建设及效益情况揭露和查处有意拖欠、虚列支出、挤占挪用和损失浪费等问题。月底结束。  、三项市级专项资金审计(市定)。以促进专项资金加强管理提高资金使用效益为目标对城市维护建设费、教育附加费、粮食储备基金XXXX年度的管理和使用情况进行审计。月底结束。  四、重点建设项目审计  、重点建设项目审计(市定)。以促进加强项目管理规范投资行为提高投资效益为目标对黄石理工学院、市城投公司等市政府投资万元以上项目进行决算审计。重点检查工程投资是否履行了相关审批程序工程质量和资金使用效益如何揭露违***采购和招投标程序、挤占挪用项目资金、虚报工程造价和损失浪费等违纪违规问题为完善我市投资体制服务。月底结束。  、国外援贷款项目审计(省定)。以促进加强管理合理有效利用外资提高资金使用效益和外债偿还能力为目标根据审计署授权组织对世行贷款公共卫生项目、磁湖污水治理工程项目、日本协力银行贷款城市防洪项目、结核病控制项目(卫Ⅴ)、林业持续发展项目(林业四期)等国外援贷款建设项目进行审计重点检查国外贷援资金和本级配套建设资金到位和使用、项目设备采购和使用、提款报账等情况揭露项目执行中存在的违反国家法规和国外贷援款项目协定以及内部控制存在重大缺陷等问题。月底结束。  五、国有及国有控股企业审计  、国有及国有控股企业审计。以摸清家底揭示风险促进加强经营管理提高经济效益和竞争能力为目标组织对市粮食储备公司XXXX年度资产负债损益情况进行审计重点审计企业资产负债损益的真实、合法性揭露企业会计信息失真、因决策失误、管理不善导致国有资产流失和损失浪费等问题严肃查处内外勾结、弄虚作假、侵占国有资产的行为。以资产的盈利性、流动性和安全性为尺度从资产营运结果和资产构成方面分析评价企业的资产质量促进企业建立现代企业制度、健全内部控制和自我约束机制实现国有资产保值增值。月底结束。  六、社会中介机构相关审计报告核查  、社会中介机构相关审计报告核查(市定)。以规范社会中介机构执业行为为目标组织对部分社会中介机构出具的相关审计报告进行核查重点揭露违反执业准则、串通作弊、出具虚假报告、造成国有资产和政府资金流失等问题促进提高执业质量。月底结束。  七、经济责任审计  、经济责任审计。以加强对权力的监督与制约促进领导干部认真履行职责推进党风廉政建设为目标组织对党政领导干部和国有及国有控股企业领导人进行经济责任审计。重点审计领导干部在行使经济决策权、经济管理权、经济政策执行监督权中重大经济事项决策情况、重要经济政策法规执行情况、重点资金、资产管理使用情况并探索离任审计与任中审计结合、合法合规性审计和经济效益审计并重的路子以促进领导干部依法行政廉洁自律提高经济管理水平。

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