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14担保管理办法.doc

14担保管理办法

王宇
2010-07-13 0人阅读 举报 0 0 暂无简介

简介:本文档为《14担保管理办法doc》,可适用于财会税务领域

中电投贵州金元集团股份有限公司规章制度发布通知年第号《中电投贵州金元集团股份有限公司担保管理办法》已经于年月日通过现予发布自发布之日起施行。总经理:党委书记:二ΟΟ九年四月日规章制度控制表制度名称中电投贵州金元集团股份有限公司担保管理办法制度编号CPIJYYW版本签发日期下次评估时间起草人部门审核分管领导审核签发人是否修订否此次修订的主要内容本次为新制订解释部门中电投贵州金元集团股份有限公司财务资产部实施及完善执行人中电投贵州金元集团股份有限公司财务资产部备注中电投贵州金元集团股份有限公司担保管理办法目的防范经营风险加强担保管理规范公司担保行为。适用范围适用于集团公司本部、分支机构、全资子公司的担保管理工作控股子公司应依照法定程序执行。定义或术语本制度所称的担保是指以担保人的信用或者在特定财产上设定的权利来确保债权人债权实现的经济行为包括保证、抵押、质押等方式。职责集团公司财务资产部是集团公司系统担保管理的归口管理部门负责制定担保管理制度对公司系统担保管理进行规范、知道和监督审查分公司和子公司提出的担保申请按照规定程序办理担保事项定期向总经理会议报告担保情况。集团公司相关职能部门是担保审查工作小组成员对分公司和子公司得担保申请提出审查意见。分公司和子公司负责对所属企业的担保申请进行审查报集团公司批准或备案皮肤所属企业的担保申请对所属企业的担保工作进行规范、指导和监督。工作内容、要求和程序办理担保的原则办理担保业务应该坚持依法、公平和审慎的原则。担保业务应当符合集团公司总体发展战略有利于优化资源配置和资金投向。未经集团公司批准企业不得提供境外融资担保。经批准对境外提供担保的其担保额不得超过批准的融资限额。企业提供担保要遵循按直接产权关系担保的原则企业不得为多经企业和非被投资企业提供担保。担保人提供的担保额不得超过其净资产的对被投资企业的担保额不得超过其按股权比例应承担的债务总额。担保人的资格和权限企业作为担保人应具备的条件具有企业法人资格能独立承担民事责任具有良好的资信及偿债能力。未经集团公司批准或授权分公司和内部核算单位不得对外提供担保。子公司以抵押和质押方式提供担保应按法定程序报批。在符合担保总体原则的前提下集团公司所属企业之间相互担保企业对所投资企业提供股权比例内的担保应报集团公司备案。超过本制度规定权限的担保须报集团公司批准。担保范围集团公司可谓下列事项提供担保:利用外国政府、国际金融组织贷款经国家有关部门批准的重大工程项目列入集团公司年度投资计划和年度预算的项目企业对外投资保函、信用证等反担保为担保申请人提供担保时担保申请人应当提供等额反担保。反担保主要包括保证、抵押、质押等方式。若采用抵押反担保或质押反担保方式抵押物和质押物必须有所有权人准的文件及有关原件。企业应依据风险程度和反担保人的财务状况、履约能力来确定反担保方式。担保程序担保申请人须提供以下资料并对其真实性负责:担保申请书被担保项目的有关政府批准文件、集团公司投资计划和年度预算被担保项目的有关政府批准文件、集团公司投资计划和年度预算被担保项目主债务合同或者贷款意向书还款计划、方式及资金来源担保受理人认为必要的其他资料。担保申请人应按要求提供反担保人的下列资料并对资料的真实性负责。企业章程、营业执照复印件、法定代表人的身份证明具有资格的会计师事务所审计的企业近年的财务报告及有关自信和履约能力等证明文件能够用于抵押或质押财产的情况、所有权或使用权属证明、保险、公证等有关文件并且抵押或质押财产无法律纠纷或多头抵押情况。经具有资格的资产评估机构出具的抵押或质押财产的资产评估报告担保人要求出具的反担保文件和其他文件。担保受理人收到担保申请人有关资料后应及时组织财务、计划、法律等相关部门审查资料的真实性、合法性。担保受理人应重点审查担保申请人的财务状况和偿债能力对单报项目进行风险评估并提出风险控制的防范措施。集团公司手里的区域分公司和二级子公司担保申请在审查担保申请材料的真实性、合法性并对担保项目进行风险测评的基础上应严格按下列程序办理担保事项:财务部门召集相关部门组成担保审查小组依据担保办理原则提出审查意见。担保审查小组由财务资产部、办公室、发展建设部、生产营运部、审计部等部门组成。技改项目由生产营运部参加审查。担保小组成员在担保审查意见上签字后对于同一担保的事项单笔金额在万元及以下的报集团公司分管副总经理审批单笔金额在万元以上的经分管副总经理核准后报集团公司总经理批准后报集团公司总经理批准。集团公司总经理认为有必要得提交集团公司总经理会议研究决定。特殊担保事项担保审查小组认为有必要的建议提交集团公司总经理会议研究决定。集团公司分管领导核签担保批准文件。集团公司法定代表人或授权代理人在批准限额内一次或分次签署担保合同。分公司受理的担保事项在研究审查提出意见后报集团公司批准后。集团公司出具法定代表人授权委托书分公司据此办理担保手续。担保申请人批准后担保人认为有必要的担保人应与反担保人及时办理反担保手续并订立书面反担保合同。反担保合同签署后担保人应与债权人签署担保合同并依法办理必要的登记备案手续。反担保合同和担保合同的签订、履行应符合《担保法》、《合同法》及集团公司的相关规定。担保管理企业应加强担保管理建立担保业务台账每半年对担保业务进行系统分析。对被担保企业和反担保人的财务状况及担保项目合同与还贷计划执行情况进行跟踪和监控发现问题及时处理。建立担保业务备案制度。年度终了后一个月内企业应将本年度有关被担保人、担保项目、担保金额、担保期限等情况报集团公司备案。担保合同按下列要求进行管理:债务主合同的修改、变更须经担保人同意并重新签订担保合同担保合同一经签订未经担保人书面同意担保合同不得转让、抵押担保合同的变更、修改、展期应按规定程序审批并重新办理担保合同按规定执行完毕后被担保人应在日内通知担保人。被担保人应每年向担保人提供财务报告。担保合同到期前担保人应督促被担保人按期履行债务解除担保责任。担保事项可能或已经承担重大连带履约责任活发生民事诉讼的应及时向集团公司报告。企业担保应严格按照本制度执行如因超越权限、弄虚作假、违规担保而造成担保损失的按有关法律和规定追求责任。支持性文件和相关表单《中华人民共和国担保法》《中国电力投资集团公司财务管理办法》《中国电力投资集团公司和合同管理办法》《中国电力投资集团公司担保管理办法》中电投贵州金元集团担保审批流程图集团公司二级子公司或分公司分公司或子公司所属单位制度名称中电资贵州金元集团股份有限公司担保管理办法制度编号CPIYW执行中发现的问题制度执行情况反馈意见表提出担保申请审查批准提出担保申请财务部备案财务部提出初步审查意见担保审查小组审查出具审查意见集团公司副总批准机关公司总经理批准机关公司总经理批准法人代表签署或授权签订担保合同分管副总签发批准文件签订担保合同

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