Excel财务账模板

目录 基本信息、报表目录及使用说明 xwchen xwchen 基本信息录入 报表目录 编制单位： 江西XXXXXXXX有限公司 1 目录 所属财务期间： 2 会计科目 填表日期： 3 凭证录入 单位负责人： 张三 4 凭证打印 财务负责人： 李四 5 科目余额表 复核人： 王五 6 资产负债表 制表人： 刘六 7 损益表 8 表外数据录入 注：1、以上基本信息录入后，各表相关信息将自动生成，无需再录入。　　2、单击右边报表名称直接进入相应工作表。　　3、使用前请阅读以下说明。 9 现金流量表 10 丁字账 编制及使用说明： 1、使用 方法 快递客服问题件处理详细方法山木方法pdf计算方法pdf华与华方法下载八字理论方法下载 ：只需在“凭证录入”表中逐笔录入会计分录，其他表格数据即自动生成（科目余额表期初数、损益表本年累计数请参照表中说明录入，资产负债表年初数需手工输入）。如需生成现金流量表还须手工完成“表外数据录入”工作表。 2、录入凭证时，请在每行会计分录前输入“凭证号”，会计科目可在下拉菜单中选择或手动输入两种方式，先录总账科目再录明细科目，明细科目会自动根据已录总账科目而调出与之对应的预设明细科目。 3、所有表中基本上只需填写绿色单元格，填写后自动变色，其余均为 公式 小学单位换算公式大全免费下载公式下载行测公式大全下载excel公式下载逻辑回归公式下载 部分。各表均启用了公式保护，未设密码，如需更改公式，请自行撤销保护。 4、本表设有凭证打印模板，只需输入需要打印的凭证号即自动调出该凭证号的内容，因每张凭证只设了8行分录，所以在录入凭证时请尽量保持每号凭证分录在8行以内，以便打印。若实在要超出8行，如结转类凭证，则打印该凭证时需在凭证模板最后一行分录后插入若干行，再将公式下拉即可，操作前需撤销工作保护。 5、本表会计科目设置采用旧“企业会计 制度 关于办公室下班关闭电源制度矿山事故隐患举报和奖励制度制度下载人事管理制度doc盘点制度下载 ”使用科目，所有总账科目均已列入“会计科目”表中，如非必要，请勿修改总账科目，如需修改，则相应报表关联公式也要作相应修改。 6、明细科目可在总账科目之后自行增减或修改，科目之间不可有空单元格。 7、资产负债表和损益表的取数公式适用于账结法，录入凭证时需严格按照“科目余额表”中科目借贷方性质录入，否则报表数据将会出错。如：管理费用，科目性质为借方，冲减时不可做在贷方，而应该做借方红字；主营业务收入，科目性质为贷方，冲减时不可做在借方，而应该做贷方红字。 8、关于“现金流量表”的编制：　　①本套财务账表中“现金流量表”为参照网上所搜寻资料而编制，编制办法主要是依据两大主表各帐户的变动情况进行分析，并补充若干表外数据(见“表外数据录入”工作表)，然后将这些科目的分析结果分别归入现金流量表的各项目，以此自动生成现金流量表。由于两大主表反映的是各科目余额，无法反映各科目的发生额及明细，因此根据本办法编制的现金流量表并不能完全反映公司现金流量的真实情况，只能反映大概状况，仅供对外使用，如公司决策需要，则须按明细账簿认真分析，另行编制。②由于在速度和准确性上本现金流量表追求的是速度，因此本编制办法仅是权宜之计，以备不时之需，表中公式已设置使其能自动平衡，使用者无需考虑报表本身的勾稽关系和平衡问题，即使表外数据录入出错（当然打印前别忘了检查），现金流量表也是自动平衡的。 9、最后附张“丁字账”表，此表与其他表格无公式链接关系，紧接丁字账后面附有相关财务报表，报表数据自动生成。（本丁字账表仅供部分还需手工汇总科目的财务人员参考使用，如无需要，整张“丁字账”工作表隐藏或删除亦可。） 10、本套财务账模板大小约0.7MB，建议保存此模板，每月启用时复制一个文件。整套账包含10张工作表，为方便使用，可将平时不常用的工作表进行隐藏，如：本“目录”、“会计科目”、“凭证打印”、“丁字账”等工作表。（完） 声明：由于个人水平有限，表中难免会存在不完善甚至错误之处，因此，本套财务账表仅供参考，需谨慎使用。&C&"黑体,常规"&10第&P页，共&N页目录会计科目凭证录入凭证打印科目余额表资产负债表损益表表外数据录入现金流量表丁字账会计科目 新旧会计科目对照表 原会计制度使用科目 注：以下明细科目可根据需要自行增减或修改，但科目之间不可有空单元格。 返回目录 序号 编号 新会计准则使用科目 原会计制度使用科目 核算内容 序号 科目代码 总账科目 明细科目1 明细科目2 明细科目3 明细科目4 明细科目5 明细科目6 明细科目7 明细科目8 明细科目9 明细科目10 明细科目11 明细科目12 明细科目13 明细科目14 明细科目15 明细科目16 明细科目17 明细科目18 明细科目19 明细科目20 明细科目21 明细科目22 明细科目23 明细科目24 明细科目25 明细科目26 明细科目27 明细科目28 明细科目29 明细科目30 明细科目31 明细科目32 明细科目33 明细科目34 明细科目35 明细科目36 明细科目37 明细科目38 明细科目39 明细科目40 明细科目41 明细科目42 明细科目43 明细科目44 明细科目45 明细科目46 明细科目47 明细科目48 明细科目49 明细科目50 一、资产类 一、资产类 1 1001 库存现金 现金 企业的库存现金 1 1001 现金 2 1002 银行存款 银行存款 企业存入银行或其他金融机构的各种款项 2 1002 银行存款 农业银行 中国银行 3 1003 存放中央银行款项 ※ 企业（银行）存放于中国人民银行（以下简称“中央银行”）的各种款项，包括业务资金的调拨、办理同城票据交换和异地跨系统资金汇划、提取或缴存现金等。 3 1009 其他货币资金 外埠存款 银行本票 银行汇票 信用卡 信用证保证金 存出投资款 4 1011 存放同业 ※ 企业（银行）存放于境内、境外银行和非银行金融机构的款项 4 1101 短期投资 股票 债券 基金 其他 5 1012 其他货币资金 其他货币资金 企业的银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证保证金存款、存出投资款、外埠存款等其他货币资金。 5 1102 短期投资跌价准备 6 1021 结算备付金 ※ 企业（证券）为证券交易的资金清算与交收而存入指定清算代理机构的款项。企业（证券）向客户收取的结算手续费、向证券交易所支付的结算手续费。 6 1111 应收票据 银行承兑汇票 商业承兑汇票 7 1031 存出保证金 ※ 企业（金融）因办理业务需要存出或交纳的各种保证金款项。 7 1121 应收股利 8 1101 交易性金融资产 短期投资 企业为交易目的所持有的债券投资、股票投资、基金投资等交易性金融资产的公允价值 8 1122 应收利息 9 1111 买入返售金融资产 ※ 企业（金融）按照返售协议约定先买入再按固定价格返售的票据、证券、贷款等金融资产所融出的资金 9 1131 应收账款 A公司 B公司 10 1121 应收票据 应收票据 企业因销售商品、提供劳务等而收到的商业汇票，包括银行承兑汇票和商业承兑汇票。 10 1133 其他应收款 11 1122 应收账款 应收账款 企业因销售商品、提供劳务等经营活动应收取的款项 11 1141 坏账准备 应收账款坏账准备 其他应收款坏账准备 12 1123 预付账款 预付账款 企业按照合同规定预付的款项。预付款项情况不多的，也可以不设置本科目，将预付的款项直接记入“应付账款”科目 12 1151 预付账款 13 1131 应收股利 应收股利 企业应收取的现金股利和应收取其他单位分配的利润。 13 1161 应收补贴款 14 1132 应收利息 应收利息 企业交易性金融资产、持有至到期投资、可供出售金融资产、发放贷款、存放中央银行款项、拆出资金、买入返售金融资产等应收取的利息。 14 1201 物资采购 15 1201 应收代位追偿款 其他应收款 企业（保险）按照原保险合同约定承担赔付保险金 责任 安全质量包保责任状安全管理目标责任状8安全事故责任追究制幼儿园安全责任状占有损害赔偿请求权 后确认的代位追偿款 15 1211 原材料 16 1211 应收分保账款 ※ 企业（保险）从事再保险业务应收取的款项 16 1221 包装物 17 1212 应收分保合同准备金 ※ 企业（再保险分出人）从事再保险业务确认的应收分保未到期责任准备金，以及应向再保险接受人摊回的保险责任准备金 17 1231 低值易耗品 办公类 五金类 汽配类 其他 18 1221 其他应收款 ※ 企业除存出保证金、买入返售金融资产、应收票据、应收账款、预付账款、应收股利、应收利息、应收代位追偿款、应收分保账款、应收分保合同准备金、长期应收款等以外的其他各种应收及暂付款项。 18 1232 材料成本差异 19 1231 坏账准备 坏账准备 企业应收款项的坏账准备 19 1241 自制半成品 20 1301 贴现资产 ※ 企业（银行）办理商业票据的贴现、转贴现等业务所融出的资金。 20 1243 库存商品 产成品 外购商品 其他 21 1302 拆出资金 ※ 企业（金融）拆借给境内、境外其他金融机构的款项 21 1244 商品进销差价 22 1303 贷款 ※ 企业（银行）按规定发放的各种客户贷款。 22 1251 委托加工物资 23 1304 贷款损失准备 ※ 企业（银行）贷款的减值准备。计提贷款损失准备的资产包括贴现资产、拆出资金、客户贷款、银团贷款、贸易融资、协议透支、信用卡透支、转贷款和垫款等. 23 1261 委托代销商品 24 1311 代理兑付证券 ※ 企业（证券、银行等）接受委托代理兑付到期的证券。 24 1271 受托代销商品 25 1321 代理业务资产 ※ 企业不承担风险的代理业务形成的资产。 25 1281 存货跌价准备 原材料 库存商品 委托加工物资 自制半成品 包装物 26 1401 材料采购 物资采购 企业采用 计划 项目进度计划表范例计划下载计划下载计划下载课程教学计划下载 成本进行材料日常核算而购入材料的采购成本。 26 1291 分期收款发出商品 27 1402 在途物资 在途物资 企业采用实际成本（或进价）进行材料、商品等物资的日常核算、货款已付尚未验收入库的在途物资的采购成本。 27 1301 待摊费用 28 1403 原材料 原材料 企业库存的各种材料。 28 1401 长期股权投资 股票投资 其他股权投资 29 1404 材料成本差异 材料成本差异 企业采用计划成本进行日常核算的材料计划成本与实际成本的差额。 29 1402 长期债权投资 债券投资 其他债权投资 30 1405 库存商品 库存商品 企业库存的各种商品的实际成本(或进价)或计划成本（或售价）。 30 1421 长期投资减值准备 31 1406 发出商品 分期收款发出商品 企业未满足收入确认条件但已发出商品的实际成本（或进价）或计划成本（或售价）。 31 1431 委托贷款 本金 利息 减值准备 32 1407 商品进销差价 商品进销差价 企业采用售价进行日常核算的商品售价与进价之间的差额。 32 1501 固定资产 33 1408 委托加工物资 委托加工物资 企业委托外单位加工的各种材料、商品等物资的实际成本。 33 1502 累计折旧 34 1411 周转材料 包装物、低值易耗品 企业周转材料的计划成本或实际成本。 34 1505 固定资产减值准备 35 1421 消耗性生物资产 ※ 企业（农业）持有的消耗性生物资产的实际成本。 35 1601 工程物资 专用材料 专用设备 预付大型设备款 为生产准备的工具及器具 36 1431 贵金属 ※ 企业（金融）持有的黄金、白银等贵金属存货的成本。 36 1603 在建工程 37 1441 抵债资产 ※ 企业（金融）依法取得并准备按有关规定进行处置的实物抵债资产的成本。 37 1605 在建工程减值准备 38 1451 损余物资 ※ 企业（保险）按照原保险合同约定承担赔偿保险金责任后取得的损余物资成本 38 1701 固定资产清理 39 1461 融资租赁资产 ※ 企业（租赁）为开展融资租赁业务取得资产的成本。 39 1801 无形资产 土地使用权 商标使用权 40 1471 存货跌价准备 存货跌价准备 企业存货的跌价准备 40 1805 无形资产减值准备 商标使用权 41 1501 持有至到期投资 ※ 企业持有至到期投资的摊余成本。 41 1815 未确认融资费用 42 1502 持有至到期投资减值准备 ※ 企业持有至到期投资的减值准备。 42 1901 长期待摊费用 开办费 其他 43 1503 可供出售金融资产 ※ 企业持有的可供出售金融资产的公允价值。 43 1911 待处理财产损溢 待处理流动资产损溢 待处理固定资产损溢 44 1511 长期股权投资 长期股权投资 企业持有的采用成本法和权益法核算的长期股权投资。 二、负债类 45 1512 长期股权投资减值准备 长期投资减值准备 企业长期股权投资的减值准备。 44 2101 短期借款 农行 中行 工行 46 1521 投资性房地产 ※ 企业采用成本模式计量的投资性房地产的成本。 45 2111 应付票据 银行承兑汇票 商业承兑汇票 47 1531 长期应收款 长期应收款 企业的长期应收款项。 46 2121 应付账款 A公司 B公司 C公司 48 1532 未实现融资收益 ※ 企业分期计入租赁收入或利息收入的未实现融资收益。 47 2131 预收账款 49 1541 存出资本保证金 ※ 企业（保险）按规定比例缴存的资本保证金。 48 2141 代销商品款 50 1601 固定资产 固定资产 企业持有的固定资产原价。 49 2151 应付工资 工资 职工福利 养老保险 医疗保险 失业保险 工伤保险 生育保险 综合保险 商业保险 住房公积金 工会经费 职工教育经费 非货币性福利 辞退福利 股份支付 其他 51 1602 累计折旧 累计折旧 企业固定资产的累计折旧。 50 2153 应付福利费 52 1603 固定资产减值准备 固定资产减值准备 企业固定资产的减值准备。 51 2161 应付股利 优先股股利 普通股股利 53 1604 在建工程 在建工程 企业基建、更新改造等在建工程发生的支出。 52 2171 应交税金 应交增值税-进项税额 应交增值税-已交税金 应交增值税-转出未交增值税 应交增值税-减免税款 应交增值税-销项税额 应交增值税-出口退税 应交增值税-进项税额转出 应交增值税-出口抵减内销产品应纳税额 应交增值税-转出多交增值税 应交增值税-未交增值税 应交营业税 应交消费税 应交资源税 应交所得税 应交土地增值税 应交城市维护建设税 应交房产税 应交土地使用税 应交车船使用税 应交个人所得税 54 1605 工程物资 工程物资 企业为在建工程准备的各种物资的成本。 53 2176 其他应交款 55 1606 固定资产清理 固定资产清理 企业因出售、报废、毁损、对外投资、非货币性资产交换、债务重组等原因转出的固定资产价值以及在清理过程中发生的费用等。 54 2181 其他应付款 56 1611 未担保余值 ※ 企业（租赁）采用融资租赁方式租出资产的未担保余值。 55 2191 预提费用 57 1621 生产性生物资产 ※ 企业（农业）持有的生产性生物资产原价。 56 2201 待转资产价值 58 1622 生产性生物资产累计折旧 ※ 企业（农业）成熟生产性生物资产的累计折旧。 57 2211 预计负债 59 1623 公益性生物资产 ※ 企业（农业）持有的公益性生物资产的实际成本。 58 2301 长期借款 中国银行 农业银行 工商银行 60 1631 油气资产 ※ 企业（石油天然气开采）持有的矿区权益和油气井及相关设施的原价。 59 2311 应付债券 债券面值 债券溢价 债券折价 应计利息 61 1632 累计折耗 ※ 企业（石油天然气开采）油气资产的累计折耗。 60 2321 长期应付款 62 1701 无形资产 无形资产 企业持有的无形资产成本，包括专利权、非专利技术、商标权、著作权、土地使用权等。 61 2331 专项应付款 63 1702 累计摊销 ※ 企业对使用寿命有限的无形资产计提的累计摊销。 62 2341 递延税款 64 1703 无形资产减值准备 无形资产减值准备 企业无形资产的减值准备。 三、所有者权益类 65 1711 商誉 ※ 企业合并中形成的商誉价值。 63 3101 实收资本(或股本) 个人股 法人股 国家股 66 1801 长期待摊费用 长期待摊费用 企业已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用，如以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。 64 3103 已归还投资 67 1811 递延所得税资产 递延所得税 企业确认的可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 65 3111 资本公积 资本(或股本)溢价 接受捐赠非现金资产准备 接受现金捐赠 股权投资准备 拨款转入 外币资本折算差额 其他资本公积 68 1821 独立账户资产 ※ 企业（保险）对分拆核算的投资连结产品不属于风险保障部分确认的独立账户资产价值。 66 3121 盈余公积 法定盈余公积 任意盈余公积 法定公益金 储备基金 企业发展基金 利润归还投资 69 1901 待处理财产损溢 待处理财产损溢 企业在清查财产过程中查明的各种财产盘盈、盘亏和毁损的价值。物资在运输途中发生的非正常短缺与损耗，也通过本科目核算。 67 3131 本年利润 二、负债类 68 3141 利润分配 其他转入 提取法定盈余公积 提取法定公益金 提取储备基金 提取企业发展基金 提取职工奖励及福利基金 利润归还投资 应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作资本(或股本)的普通股股利 未分配利润 70 2001 短期借款 短期借款 企业向银行或其他金融机构等借入的期限在1年以下(含1年)的各种借款。 四、成本类 71 2002 存入保证金 ※ 企业（金融）收到客户存入的各种保证金。 69 4101 生产成本 基本生产成本-主要原料 辅助生产成本-辅助材料 包装物 外购商品 生产工资及福利 其他 72 2003 拆入资金 ※ 企业（金融）从境内、境外金融机构拆入的款项。 70 4105 制造费用 工资 福利费 办公费 差旅费 邮电费 修理费 业务招待费 水电费 低值易耗品摊销 折旧费 培训费 社保费 检验费 燃料费 其他 73 2004 向中央银行借款 ※ 企业（银行）向中央银行借入的款项。 71 4107 劳务成本 74 2011 吸收存款 ※ 企业（银行）吸收的除同业存放款项以外的其他各种存款。 五、损益类 75 2012 同业存放 ※ 企业（银行）吸收的境内、境外金融机构的存款。 72 5101 主营业务收入 76 2021 贴现负债 ※ 企业（银行）办理商业票据的转贴现等业务所融入的资金。 73 5102 其他业务收入 废旧物资收入 租赁收入 让售 加工 其他 77 2101 交易性金融负债 ※ 企业承担的交易性金融负债的公允价值。 74 5201 投资收益 78 2111 卖出回购金融资产款 ※ 企业（金融）按照回购协议先卖出再按固定价格买入的票据、证券、贷款等金融资产所融入的资金。 75 5203 补贴收入 79 2201 应付票据 应付票据 企业购买材料、商品和接受劳务供应等开出、承兑的商业汇票，包括银行承兑汇票和商业承兑汇票。 76 5301 营业外收入 非流动资产处置利得 政府补助 盘盈利得 罚没收入 其他 80 2202 应付账款 应付账款 企业因购买材料、商品和接受劳务等经营活动应支付的款项。 77 5401 主营业务成本 81 2203 预收账款 预收账款 企业按照合同规定预收的款项。 78 5402 主营业务税金及附加 82 2211 应付职工薪酬 应付工资 企业根据有关规定应付给职工的各种薪酬。本科目可按“工资”、“职工福利”、“社会保险费”、“住房公积金”、“工会经费”、“职工教育经费”、“非货币性福利”、“辞退福利”、“股份支付”等进行明细核算 79 5405 其他业务支出 废旧物资支出 租赁支出 让售 加工 其他 83 2221 应交税费 应交税金 企业按照税法等规定计算应交纳的各种税费。 80 5501 营业费用 工资 社保 房租费 水电费 办公费 差旅费 交通费 汽车费 通讯费 培训费 折旧费 招待费 搬运费 修理费 其他费用 84 2231 应付利息 应付利息 企业按照合同约定应支付的利息。 81 5502 管理费用 工资 福利费 工会费 教育费 办公费 差旅费 通讯费 招待费 邮递费 社保费 劳保费 折旧费 汽车费 宣传费 招聘费 修理费 运输费 无形资产摊销 土地使用税 房产税 残疾人就业保障金 防洪保安费 印花税 存货盘盈盘亏 营业税 其他费用 85 2232 应付股利 应付股利 企业分配的现金股利或利润。 82 5503 财务费用 利息支出 利息收入 汇兑净损失 金融机构手续费 其他 86 2241 其他应付款 其他应付款 企业除应付票据、应付账款、预收账款、应付职工薪酬、应付利息、应付股利、应交税费、长期应付款等以外的其他各项应付、暂收的款项。 83 5601 营业外支出 非流动资产处置损失 公益性捐赠支出 非常损失 盘亏损失 87 2251 应付保单红利 ※ 企业（保险）按原保险合同约定应付未付投保人的红利。 84 5701 所得税 88 2261 应付分保账款 ※ 企业（保险）从事再保险业务应付未付的款项。 85 5801 以前年度损益调整 89 2311 代理买卖证券款 ※ 企业（证券）接受客户委托，代理客户买卖股票、债券和基金等有价证券而收到的款项。 90 2312 代理承销证券款 ※ 企业（金融）接受委托，采用承购包销方式或代销方式承销证券所形成的、应付证券发行人的承销资金。 91 2313 代理兑付证券款 ※ 企业（证券、银行等）接受委托代理兑付证券收到的兑付资金。 92 2314 代理业务负债 ※ 企业不承担风险的代理业务收到的款项，包括受托投资资金、受托贷款资金等。 93 2401 递延收益 ※ 企业确认的应在以后期间计入当期损益的政府补助。 94 2501 长期借款 长期借款 企业向银行或其他金融机构借入的期限在1年以上(不含1年)的各项借款。 95 2502 应付债券 应付债券 企业为筹集（长期）资金而发行债券的本金和利息。 96 2601 未到期责任准备金 ※ 企业（保险）提取的非寿险原保险合同未到期责任准备金。 97 2602 保险责任准备金 ※ 企业（保险）提取的原保险合同保险责任准备金。 98 2611 保户储金 ※ 企业（保险）收到投保人以储金本金增值作为保费收入的储金。 99 2621 独立帐户负债 ※ 企业（保险）对分拆核算的投资连结产品不属于风险保障部分确认的独立账户负债。 100 2701 长期应付款 长期应付款 企业除长期借款和应付债券以外的其他各种长期应付款项。 101 2702 未确认融资费用 ※ 企业应当分期计入利息费用的未确认融资费用。 102 2711 专项应付款 专项应付款 企业取得政府作为企业所有者投入的具有专项或特定用途的款项。 103 2801 预计负债 预计负债 企业确认的对外提供担保、未决诉讼、产品质量保证、重组义务、亏损性合同等预计负债。 104 2901 递延所得税负债 递延长税款 企业确认的应纳税暂时性差异产生的所得税负债。 三、共同类 105 3001 清算资金往来 ※ 企业（银行）间业务往来的资金清算款项。 106 3002 货币兑换 ※ 企业（金融）采用分账制核算外币交易所产生的不同币种之间的兑换。 107 3101 衍生工具 ※ 企业衍生工具的公允价值及其变动形成的衍生资产或衍生负债。 108 3201 套期工具 ※ 企业开展套期保值业务（包括公允价值套期、现金流量套期和境外经营净投资套期）套期工具公允价值变动形成的资产或负债。 109 3202 被套期项目 ※ 企业开展套期保值业务被套期项目公允价值变动形成的资产或负债。 四、所有者权益 110 4001 实收资本 实收资本（股本） 企业接受投资者投入的实收资本。股份有限公司应将本科目改为“4001股本”科目。 111 4002 资本公积 资本公积 企业收到投资者出资额超出其在注册资本或股本中所占份额的部分。 112 4101 盈余公积 盈余公积 企业从净利润中提取的盈余公积。 113 4102 一般风险准备 ※ 企业（金融）按规定从净利润中提取的一般风险准备。 114 4103 本年利润 本年利润 企业当期实现的净利润(或发生的净亏损)。 115 4104 利润分配 利润分配 企业利润的分配(或亏损的弥补)和历年分配(或弥补)后的余额。 116 4201 库存股 ※ 企业收购、转让或注销的本公司股份金额。 五、成本类 117 5001 生产成本 生产成本 企业进行工业性生产发生的各项生产成本。 118 5101 制造费用 制造费用 企业生产车间（部门）为生产产品和提供劳务而发生的各项间接费用。 119 5201 劳务成本 劳务成本 企业对外提供劳务发生的成本。 120 5301 研发支出 ※ 企业进行研究与开发无形资产过程中发生的各项支出。 121 5401 工程施工 ※ 企业（建造承包商）实际发生的合同成本和合同毛利。 122 5402 工程结算 ※ 企业（建造承包商）根据建造合同约定向业主办理结算的累计金额。 123 5403 机械作业 ※ 企业（建造承包商）及其内部独立核算的施工单位、机械站和运输队使用自有施工机械和运输设备进行机械作业（包括机械化施工和运输作业等）所发生的各项费用。 六、损益类 124 6001 主营业务收入 主营业务收入 企业确认的销售商品、提供劳务等主营业务的收入。 125 6011 利息收入 利息收入 企业（金融）确认的利息收入。 126 6021 手续费及佣金收入 ※ 企业（金融）确认的手续费及佣金收入。 127 6031 保费收入 ※ 企业（保险）确认的保费收入。 128 6041 租赁收入 ※ 企业（租赁）确认的租赁收入。 129 6051 其他业务收入 其他业务收入 企业确认的除主营业务活动以外的其他经营活动实现的收入。 130 6061 汇兑损益 ※ 企业（金融）发生的外币交易因汇率变动而产生的汇兑损益。 131 6101 公允价值变动损益 ※ 企业交易性金融资产、交易性金融负债，以及采用公允价值模式计量的投资性房地产、衍生工具、套期保值业务等公允价值变动形成的应计入当期损益的利得或损失。 132 6111 投资收益 投资收益 企业确认的投资收益或投资损失。 133 6201 摊回保险责任准备金 ※ 企业（再保险分出人）从事再保险业务应向再保险接受人摊回的保险责任准备金。 134 6202 摊回赔付支出 ※ 企业（再保险分人）向再保险接受人摊回的赔付成本。 135 6203 摊回分保费用 ※ 企业（再保险分人）向再保险接受人摊回的分保费用。 136 6301 营业外收入 营业外收入 企业发生的各项营业外收入。 137 6401 主营业务成本 主营业务成本 企业确认销售商品、提供劳务等主营业务收入时应结转的成本。 138 6402 其他业务成本 其他业务支出 企业确认的除主营业务活动以外的其他经营活动所发生的支出。 139 6403 营业税金及附加 主营业务税金及附加 企业经营活动发生的营业税、消费税、城市维护建设税、资源税和教育费附加等相关税费。 140 6411 利息支出 ※ 企业（金融）发生的利息支出 141 6421 手续费及佣金支出 ※ 企业（金融）发生的与其经营活动相关的各项手续费、佣金等支出。 142 6501 提取未到期责任准备金 ※ 企业（保险）提取的非寿险原保险合同未到期责任准备金和再保险合同分保未到期责任准备金。 143 6502 提取保险责任准备金 ※ 企业（保险）提取的原保险合同保险责任准备金。 144 6511 赔付支出 ※ 企业（保险）支付的原保险合同赔付款项和再保险合同赔付款项。 145 6521 保单红利支出 ※ 企业（保险）按原保险合同约定支付给投保人的红利。 146 6531 退保金 ※ 企业（保险）寿险原保险合同提前解除时按照约定应当退还投保人的保单现金价值。 147 6541 分出保费 ※ 企业（再保险分出人）向再保险接受人分出的保费。 148 6542 分保费用 ※ 企业（再保险接受人）向再保险分出人支付的分保费用。 149 6601 销售费用 营业费用 企业销售商品和材料、提供劳务的过程中发生的各种费用。 150 6602 管理费用 管理费用 企业为组织和管理企业生产经营所发生的管理费用。 151 6603 财务费用 财务费用 企业为筹集生产经营所需资金等而发生的筹资费用。 152 6604 勘探费用 ※ 企业（石油天然气开采）在油气勘探过程中发生的地质调查、物理化学勘探各项支出和非成功探井等支出。 153 6701 资产减值损失 ※ 企业计提各项资产减值准备所形成的损失。 154 6711 营业外支出 营业外支出 企业发生的各项营业外支出。 155 6801 所得税费用 所得税 企业确认的应从当期利润总额中扣除的所得税费用。 156 6901 以前年度损益调整 以前年度损益调整 企业本年度发生的调整以前年度损益的事项以及本年度发现的重要前期差错更正涉及调整以前年度损益的事项。 说明：①本表列示新旧企业会计准则的会计核算科目对照情况仅供参考。②各科目的确认、计量、报告及披露要求参见新企业会计准则。③附注：※为新科目与旧科目无对应的科目。&C&"黑体,常规"&10第&P页，共&N页返回目录凭证录入 记账凭证 财务期间： xwchen 返回目录 公司名称： 江西XXXXXXXX有限公司 试算平衡： 借贷平衡 凭证字 凭证号 月 日 摘要 会计科目 借方金额 贷方金额 附件张数 总账科目 明细科目 若数据超出1000行，请先撤销保护,再将A列至I列往下拉即可。&C&"黑体,常规"&10第&P页，共&N页返回目录凭证打印 返回目录 记账凭证 xwchen reserved-40178x1f 公司名称：江西XXXXXXXX有限公司 凭证号： 1 附件： 0 张 摘要 会计科目 借方金额 贷方金额 总账科目 明细科目 0 0 0 0 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1 0 0 0 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2 0 0 0 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3 0 0 0 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4 0 0 0 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 5 0 0 0 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 6 0 0 0 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 7 0 0 0 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 8 0 合计：整 0.00 0.00 会计主管：李四 过账： 复核：王五 制单：刘六 注：打印凭证纸张规格设置为宽21cm、高14cm返回目录科目余额表 科目余额表 xwchen 编制单位： 江西XXXXXXXX有限公司 财务期间： 0 单位：元　 返回目录 每月报表生成后，请务必将余额表中当月期末余额“数值性粘贴”至下表中相应月份，下月期初余额则自动填入。 科目代码 科目名称 期初余额 本期发生额 方向 期末余额 上年12月 本年1月 本年2月 本年3月 本年4月 本年5月 本年6月 本年7月 本年8月 本年9月 本年10月 本年11月 本年12月 借方 贷方 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 1001 现金 0.00 0.00 0.00 借 0.00 1002 银行存款 0.00 0.00 0.00 借 0.00 1009 其他货币资金 0.00 0.00 0.00 借 0.00 1101 短期投资 0.00 0.00 0.00 借 0.00 1102 短期投资跌价准备 0.00 0.00 0.00 贷 0.00 1111 应收票据 0.00 0.00 0.00 借 0.00 1121 应收股利 0.00 0.00 0.00 借 0.00 1122 应收利息 0.00 0.00 0.00 借 0.00 1131 应收账款 0.00 0.00 0.00 借 0.00 1133 其他应收款 0.00 0.00 0.00 借 0.00 1141 坏账准备 0.00 0.00 0.00 贷 0.00 1151 预付账款 0.00 0.00 0.00 借 0.00 1161 应收补贴款 0.00 0.00 0.00 借 0.00 1201 物资采购 0.00 0.00 0.00 借 0.00 1211 原材料 0.00 0.00 0.00 借 0.00 1221 包装物 0.00 0.00 0.00 借 0.00 1231 低值易耗品 0.00 0.00 0.00 借 0.00 1232 材料成本差异 0.00 0.00 0.00 借 0.00 1241 自制半成品 0.00 0.00 0.00 借 0.00 1243 库存商品 0.00 0.00 0.00 借 0.00 1244 商品进销差价 0.00 0.00 0.00 借 0.00 1251 委托加工物资 0.00 0.00 0.00 借 0.00 1261 委托代销商品 0.00 0.00 0.00 借 0.00 1271 受托代销商品 0.00 0.00 0.00 借 0.00 1281 存货跌价准备 0.00 0.00 0.00 贷 0.00 1291 分期收款发出商品 0.00 0.00 0.00 借 0.00 1301 待摊费用 0.00 0.00 0.00 借 0.00 1401 长期股权投资 0.00 0.00 0.00 借 0.00 1402 长期债权投资 0.00 0.00 0.00 借 0.00 1421 长期投资减值准备 0.00 0.00 0.00 贷 0.00 1431 委托贷款 0.00 0.00 0.00 借 0.00 1501 固定资产 0.00 0.00 0.00 借 0.00 1502 累计折旧 0.00 0.00 0.00 贷 0.00 1505 固定资产减值准备 0.00 0.00 0.00 贷 0.00 1601 工程物资 0.00 0.00 0.00 借 0.00 1603 在建工程 0.00 0.00 0.00 借 0.00 1605 在建工程减值准备 0.00 0.00 0.00 贷 0.00 1701 固定资产清理 0.00 0.00 0.00 借 0.00 1801 无形资产 0.00 0.00 0.00 借 0.00 1805 无形资产减值准备 0.00 0.00 0.00 贷 0.00 1815 未确认融资费用 0.00 0.00 0.00 借 0.00 1901 长期待摊费用 0.00 0.00 0.00 借 0.00 1911 待处理财产损溢 0.00 0.00 0.00 借 0.00 2101 短期借款 0.00 0.00 0.00 贷 0.00 2111 应付票据 0.00 0.00 0.00 贷 0.00 2121 应付账款 0.00 0.00 0.00 贷 0.00 2131 预收账款 0.00 0.00 0.00 贷 0.00 2141 代销商品款 0.00 0.00 0.00 贷 0.00 2151 应付工资 0.00 0.00 0.00 贷 0.00 2153 应付福利费 0.00 0.00 0.00 贷 0.00 2161 应付股利 0.00 0.00 0.00 贷 0.00 2171 应交税金 0.00 0.00 0.00 贷 0.00 2176 其他应交款 0.00 0.00 0.00 贷 0.00 2181 其他应付款 0.00 0.00 0.00 贷 0.00 2191 预提费用 0.00 0.00 0.00 贷 0.00 2201 待转资产价值 0.00 0.00 0.00 贷 0.00 2211 预计负债 0.00 0.00 0.00 贷 0.00 2301 长期借款 0.00 0.00 0.00 贷 0.00 2311 应付债券 0.00 0.00 0.00 贷 0.00 2321 长期应付款 0.00 0.00 0.00 贷 0.00 2331 专项应付款 0.00 0.00 0.00 贷 0.00 2341 递延税款 0.00 0.00 0.00 贷 0.00 3101 实收资本(或股本) 0.00 0.00 0.00 贷 0.00 3103 已归还投资 0.00 0.00 0.00 贷 0.00 3111 资本公积 0.00 0.00 0.00 贷 0.00 3121 盈余公积 0.00 0.00 0.00 贷 0.00 3131 本年利润 0.00 0.00 0.00 贷 0.00 3141 利润分配 0.00 0.00 0.00 贷 0.00 4101 生产成本 0.00 0.00 0.00 借 0.00 4105 制造费用 0.00 0.00 0.00 借 0.00 4107 劳务成本 0.00 0.00 0.00 借 0.00 5101 主营业务收入 0.00 0.00 0.00 贷 0.00 5102 其他业务收入 0.00 0.00 0.00 贷 0.00 5201 投资收益 0.00 0.00 0.00 贷 0.00 5203 补贴收入 0.00 0.00 0.00 贷 0.00 5301 营业外收入 0.00 0.00 0.00 贷 0.00 5401 主营业务成本 0.00 0.00 0.00 借 0.00 5402 主营业务税金及附加 0.00 0.00 0.00 借 0.00 5405 其他业务支出 0.00 0.00 0.00 借 0.00 5501 营业费用 0.00 0.00 0.00 借 0.00 5502 管理费用 0.00 0.00 0.00 借 0.00 5503 财务费用 0.00 0.00 0.00 借 0.00 5601 营业外支出 0.00 0.00 0.00 借 0.00 5701 所得税 0.00 0.00 0.00 借 0.00 5801 以前年度损益调整 0.00 0.00 0.00 借 0.00 合计 0.00 0.00 0.00 期初余额是否平衡 试算平衡 本期发生是否平衡 试算平衡 期末余额是否平衡 试算平衡&C&"黑体,常规"&10第&P页，共&N页返回目录资产负债表 资产负债表 xwchen 编制单位： 江西XXXXXXXX有限公司 填表日期： 所属期： 单位：元　 返回目录 资产 行次 年初数 期末数 负债和所有者权益(或股东权益) 行次 年初数 期末数 流动资产： 　 　 流动负债： 　 　 　货币资金 1 0.00 　短期借款 68 0.00 　短期投资 2 0.00 　应付票据 69 0.00 　应收票据 3 0.00 　应付账款 70 0.00 　应收股利 4 0.00 　预收账款 71 0.00 　应收利息 5 0.00 　应付工资 72 0.00 　应收账款 6 0.00 　应付福利费 73 0.00 　其他应收款 7 0.00 　应付股利 74 0.00 　预付账款 8 0.00 　应交税金 75 0.00 　应收补贴款 9 0.00 　其他应交款 80 0.00 　存货 10 0.00 　其他应付款 81 0.00 　待摊费用 11 0.00 　预提费用 82 0.00 　一年内到期的长期债券投资 21 　预计负债 83 0.00 　其他流动资产 24 　一年内到期的长期负债 86 　流动资产合计 31 0.00 0.00 　其他流动负债 90 长期资产： 　 　 　长期股权投资 32 0.00 　流动负债合计 100 0.00 0.00 　长期债券投资 34 0.00 长期负债： 　 　 　长期投资合计 38 0.00 0.00 　长期借款 101 0.00 固定资产： 　 　 　应付债券 102 0.00 　固定资产原价 39 0.00 　长期应付款 103 0.00 　　减：累计折旧 40 0.00 　专项应付款 106 0.00 　固定资产净值 41 0.00 0.00 　其他长期负债 108 　　减：固定资产减值准备 42 0.00 　长期负债合计 110 0.00 0.00 　固定资产净额 43 0.00 0.00 递延税项： 　 　 　工程物资 44 0.00 　递延税款贷项 111 　在建工程 45 0.00 　负债合计 114 0.00 0.00 　固定资产清理 46 0.00 　固定资产合计 50 0.00 0.00 所有者权益(或股东权益)： 　 　 无形资产及其他资产： 　 　 　实收资本(或股本) 115 0.00 　无形资产 51 0.00 　　减：已归还投资 116 0.00 　长期待摊费用 52 0.00 　实收资本(或股本)净额 117 0.00 0.00 　其他长期资产 53 　资本公积 118 0.00 　无形资产及其他资产合计 60 0.00 0.00 　盈余公积 119 0.00 　其中：法定公益金 120 递延税款： 　 　 　未分配利润 121 0.00 　递延税款借项 61 　所有者权益(或股东权益)合计 122 0.00 0.00 资产总计 67 0.00 0.00 负债和所有者权益(或股东权益)总计 135 0.00 0.00 补充资料： 1.已贴现的商业承兑汇票　　　　元； 4.法人资本　　　　元； 2.已包括在固定资产原价内的融资租入固定资产原价　　　　元； 5.个人资本　　　　元； 3.国家资本　　　　元； 6.外商资本　　　　元。 单位负责人：张三 财务负责人：李四 复核：王五 制表：刘六 报表年初数平 报表期末数平返回目录损益表 损益表 账结法 xwchen 编制单位： 江西XXXXXXXX有限公司 填表日期： 所属期： 单位：元　 返回目录 每月报表生成后，请务必将损益表中本月数“数值性粘贴”至下表中相应月份，本年累计数则自动计算。 项目 行次 本月数 本年累计数 本年累计数 1月 2月 3月 4月 5月 6月 7月 8月 9月 10月 11月 12月 一、主营业务收入 1 0.00 0.00 0.00 　　减：主营业务成本 4 0.00 0.00 0.00 　　　　主营业务税金及附加 5 0.00 0.00 0.00 二、主营业务利润(亏损以“-”号填列) 10 0.00 0.00 0.00 　　加：其他业务利润(亏损以“-&r