华为技术有限公司2010年度合并财务报
表
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《财务管理学》 华为技术有限公司财务报表 2010
市场营销0903 NO.9 宁宇
利润表
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2010 年
2009 年
人民币百万元
人民币百万元
收入
185,176
149,059
销售成本
107,666
90,090
销售毛利
77,510
58,969
研发费用
16,556
13,340
销售和管理费用
30,996
24,169
其他业务支出净额
687
408
营业利润
29,271
21,052
净财务费用/(收益)
1,833
(1,255)
应占联营/合营公司损失
9
163
税前利润
27,429
22,144
所得税
3,672
3,870
本年利润
23,757
18,274
归属于:
本公司所有者
23,754
18,253
非控制权益
3
21
本年利润
23,757
18,274
资产负债表
2010年12月31日
2009年12月31日
人民币百万元
人民币百万元
资产
物业、厂房及设备
9,323
8,317
无形资产
647
553
应收账款及其他应收款
116
-
联营及合营公司投资
305
311
其他非流动金融资产
64
108
递延所得税资产
7,102
5,147
其他非流动资产
517
611
非流动资产合计
18,074
15,047
存货
27,566
24,947
应收账款及其他应收款
68,809
63,282
其他金融资产
8,330
7,145
现金及现金等价物
38,062
29,232
流动资产合计
142,767
124,606
资产总计
160,841
139,653
权益
本公司所有者应占权益
55,222
43,253
非控制权益
29
63
权益合计
55,251
43,316
负债
借款
8,955
8,490
设定受益福利
计划
项目进度计划表范例计划下载计划下载计划下载课程教学计划下载
5,950
3,512
递延政府补助
1,319
933
递延所得税负债
590
631
非流动负债合计
16,814
13,566
借款
2,685
7,887
应付所得税
4,184
3,696
应付账款及其他应付款
80,351
70,013
产品质量保证准备
1,556
1,175
流动负债合计
88,776
82,771
负债合计
105,590
96,337
权益及负债总计
160,841
139,653
现金流量表
2010年
2009年
人民币百万元
人民币百万元
经营活动产生的现金流量
从客户处收到的现金
228,918
165,802
支付给供应商和雇员的现金
(196,952)
(141,411)
其他经营活动使用的现金
(3,508)
(2,650)
经营活动产生的现金流量净额
28,458
21,741
投资活动使用的现金流量净额
(4,262)
(5,219)
筹资活动使用的现金流量净额
(14,907)
(8,384)
现金及现金等价物净增加额
9,289
8,138
现金及现金等价物年初余额
29,232
21,013
汇率变动的影响
(459)
81
现金及现金等价物年末余额
38,062
29,232
经营成果
人民币百万元
2010 年
2009 年
同比变动
销售收入
185,176
149,059
24.2%
销售毛利
77,510
58,969
31.4%
-销售毛利率
41.9%
39.6%
2.3%
期间费用
48,239
37,917
27.2%
-期间费用率
26.0%
25.4%
0.6%
营业利润
29,271
21,052
39.0%
-营业利润率
15.8%
14.1%
1.7%
净财务费用/ ( 收益)
1,833
(1,255)
(246.1%)
所得税费用
3,672
3,870
(5.1%)
净利润
23,757
18,274
30.0%
在销售收入大幅增长和盈利能力提升的双重驱动下, 2010 年实现营业利润人民币29,271 百万元,同比增长39.0%,营业利润率达到15.8%,比2009 年增加1.7 个百分点,其中期间费用率基本稳定,销售毛利率比2009 年增加2.3 个百分点,达到41.9%,主要得益于“Single”战略与产品创新。净财务费用比2009 年增长人民币3,088 百万元。所得税费用减少人民币198 百万元,其中当年所得税费用比2009 年增加人民币942 百万元,达到人民币5,639 百万元,递延所得税费用下降人民币1,140 百万元(2010 年递延所得税费用人民币-1,967 百万元,2009 年人民币-827 百万元)。净利润达到人民币23,757 百万元,同比增长30.0%。
期间费用
人民币百万元
2010 年
2009 年
同比变动
研发费用
16,556
13,340
24.1%
-研发费用率
8.9%
8.9%
0.0%
销售与管理费用
30,996
24,169
28.2%
-销售与管理费用率
16.7%
16.2%
0.5%
其他业务收支
687
408
68.4%
-其他业务收支占收入比率
0.4%
0.3%
0.1%
期间费用合计
48,239
37,917
27.2%
-期间费用率
26.0%
25.4%
0.6%
2010 年公司保持稳定的费用管理,总期间费用率上升0.6 个百分点,主要体现在销售与管理费用率上升0.5 个百分点,其他业务收支占收入比率上升0.1 个百分点。
净财务费用/(收益)
人民币百万元
2010 年
2009 年
同比变动
汇兑损失 / (收益)
1,236
(1,642)
(175.3%)
其他净财务费用
597
387
54.3%
净财务费用/(收益)合计
1,833
(1,255)
(246.1%)
2010 年净财务费用为人民币1,833 百万元, 相对2009 年增加人民币3,088 百万元,其中汇兑损失比2009 年增加人民币2,878 百万元,其他净财务费用较2009 年增加人民币210 百万元。
财务状况
人民币百万元
2010 年12 月31 日
2009 年12 月31 日
同比变动
非流动资产
18,074
15,047
20.1%
流动资产
142,767
124,606
14.6%
其中:存货
27,566
24,947
10.5%
应收账款
48,110
51,875
(7.3%)
现金及现金等价物
38,062
29,232
30.2%
资产合计
160,841
139,653
15.2%
非流动负债
16,814
13,566
23.9%
其中:长期借款
8,955
8,490
5.5%
流动负债
88,776
82,771
7.3%
其中:短期借款
2,685
7,887
(66.0%)
应付账款
34,299
28,393
20.8%
所有者权益
55,251
43,316
27.6%
负债与所有者权益合计
160,841
139,653
15.2%
现金及现金等价物余额达到人民币38,062 百万元, 同比增长30.2%,现金收入比达到20.6%,比2009 年的19.6% 增加1 个百分点。
应收账款同比下降7.3%,公司继续加强应收账款管理,回款效率进一步提升,2010 年应收账款周转天数(DSO)为94 天,比2009 年的125 天下降31 天。
存货同比增加10.5%,存货周转天数(ITO)在2009年100 天的基础上减少8 天,主要原因是计划集成、发货控制以及作业
标准
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化等
措施
《全国民用建筑工程设计技术措施》规划•建筑•景观全国民用建筑工程设计技术措施》规划•建筑•景观软件质量保证措施下载工地伤害及预防措施下载关于贯彻落实的具体措施
的顺利实施。
应付账款同比增加20.8%,2010 年应付账款周转天数(DPO)为115 天,比2009 年的113 天增加2 天。
长短期借款合计人民币11,640 百万元,比2009 年的人民币16,377 百万元降低28.9%, 2010 年长期借款比重为76.9%,比2009年的51.8%增加25.1个百分点。
经营活动现金流
人民币百万元
2010 年
2009 年
同比变动
净利润
23,757
18,274
30.0%
折旧、摊销与非经营损益
3,067
(198)
(1649.0%)
运营资产变动前经营活动现金流
26,824
18,076
48.4%
运营资产变动
1,634
3,665
(55.4%)
经营活动现金流
28,458
21,741
30.9%
2010 年经营活动现金流人民币28,458 百万元,同比增长30.9%,主要驱动因素为:
■ 盈利能力增强,净利润同比增长30.0%。
■ 主要受汇兑损益的影响,2010 年折旧、摊销以及非经营损益对经营活动现金流的贡献比2009 年增加人民币3,265 百万元。
■ 2010 年末运营资产总额比2009 年末减少人民币1,634 百万元。
财务风险管理
公司资金管理部门负责财务风险管理,经董事会财经委员会的批准,制定了一系列符合华为业务战略的财务风险管理政策与流程,以管理流动性风险, 汇率风险,利率风险和信用风险等。
流动性风险
公司已经建立成熟的现金流规划和预测体系,以评估公司整体长短期现金盈缺。公司通过采取多种手段满足整体流动性需求,包括资金集中管理,保持适当的资金余额,获取充分的备用信贷额度,以及在全球建立广泛的融资资源等。
2010 年现金与现金等价物人民币38,062 百万元, 较2009 年增长30.2%, 同时, 公司本年偿还了大量外部借款, 外部借款与2009 年相比下降了28.9%。现金的上升与借款的下降主要得益于强劲的经营活动现金流。充裕的资金储备和良好的经营活动现金流成为公司规避流动性风险和偿债风险的重要保障。
流动性趋势
人民币百万元
2010 年
2009 年
同比变动
经营活动现金流
28,458
21,741
30.9%
现金与现金等价物
38,062
29,232
30.2%
长短期借款
11,640
16,377
(28.9%)
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