财政专户管理办法

财政专户管理 方法 快递客服问题件处理详细方法山木方法pdf计算方法pdf华与华方法下载八字理论方法下载 财政部关于印发?财政专户管理方法?的通知财库〔2022〕46号各省、自治区、直辖市、 方案 气瓶 现场处置方案 .pdf气瓶 现场处置方案 .doc见习基地管理方案.doc关于群访事件的化解方案建筑工地扬尘治理专项方案下载 单列市财政厅〔局〕：为建立健全财政专户管理长效机制，进一步 标准 excel标准偏差excel标准偏差函数exl标准差函数国标检验抽样标准表免费下载红头文件格式标准下载 财政专户管理，财政部制定了?财政专户管理方法?。现印发给你们，请遵照执行。对乡级财政专户管理，财政部将另行发布文件标准。文件发布前，乡级财政专户管理暂参照?财政专户管理方法?有关规定执行。附件：财政专户管理方法财政部2022年4月12日附件财政专户管理方法第一章总那么第一条为加强财政专户管理，根据?中华人民共和国预算法?、?中华人民共和国预算法实施条例?、?国务院办公厅转发财政部关于进一步加强财政专户管理意见的通知?〔国办发〔2022〕17号〕和财政国库 管理制度 档案管理制度下载食品安全管理制度下载三类维修管理制度下载财务管理制度免费下载安全设施管理制度下载 改革方案等有关规定，制定本方法。第二条本方法所称财政专户，是指财政部门为履行财政管理职能，在银行业金融机构开设用于管理核算特定资金的银行结算账户。本方法所称特定资金，包括社会保险基金、国际金融组织和外国政府贷款赠款、偿债准备金、待缴国库单一账户的非税收入、教育收费、彩票发行机构和销售机构业务费、代管预算单位资金等。本方法所称银行业金融机构〔以下简称银行〕，是指在中华人民共和国境内依法设立的商业银行、城市信用合作社、农村信用合作社等吸收公众存款的金融机构以及政策性银行。财政部门根据财政国库管理制度改革方案开设的财政零余额账户不属于财政专户。第三条本方法适用于县级〔含市辖区和县级开发区〕以上财政部门的财政专户管理。第四条财政专户管理遵循平安、标准、精简、统一、透明的原那么。第五条财政专户纳入国库单一账户体系，由财政部门国库管理机构统一管理。第二章财政专户开立、变更和撤销第六条开立财政专户须具备以下条件之一：〔一〕法律、行政法规或国务院、财政部文件规定开立财政专户；〔二〕国际金融组织或外国政府贷款、赠款协议条款规定开立财政专户；〔三〕国库单一账户不能满足资金管理核算要求，需要开立财政专户。第七条省、自治区、直辖市、方案单列市财政厅〔局〕〔以下简称省级财政部门〕、地〔市〕级财政部门开设社会保险基金财政专户原那么上不超过5个，县〔区〕级财政部门开设社会保险基金财政专户原那么上不超过3个，在同一家银行只允许开设1个社会保险基金财政专户。财政部门需开设非税收入财政专户的，在同一家银行只允许开设1个。其他性质相同或相似的资金原那么上应在1个财政专户中分账核算。第八条地方财政部门开立财政专户，应报财政部核准。省级财政部门需向财政部报送开立财政专户申请报告，填写财政部统一规定的?财政专户开立申请表?〔附1〕，并提供相关证明材料。申请报告应详细说明开立财政专户的事由和必要性等。提供的证明材料包括：〔一〕开立财政专户所依据的文件；〔二〕申请开立财政专户管理核算待缴国库单一账户非税收入资金的，应提供本地区非税收入收缴管理相关文件；〔三〕申请开立财政专户管理核算国际金融组织和外国政府贷款赠款资金或转贷转赠资金的，应提供与债权方或赠款方签订的有关协议；〔四〕国库单一账户不能满足资金管理核算要求需要开立财政专户的，应提供具体的情况说明和有关资金管理文件等。第九条财政部应及时对省级财政部门报送的开户申请材料进行审核。对申请材料不齐全的，应在收到材料后5个工作日内通知省级财政部门补齐材料。对同意开立财政专户的，应在收到申请材料或收到补齐的材料后15个工作日内对申请开立财政专户的财政部门签发?财政专户开立核准书?〔附2〕。对不同意开立财政专户的，应及时通知省级财政部门。省级以下财政部门申请开立财政专户的，省级财政部门应在收到财政部?财政专户开立核准书?后10个工作日内回复申请开户的财政部门。第十条地方财政部门收到?财政专户开立核准书?后，应按照本方法第三章的有关规定选择开户银行，并按规定办理开户手续。第十一条地方财政部门开立财政专户后，应在10个工作日内，填写财政部统一规定的?财政专户备案表?〔附3〕，由省级财政部门按月汇总报财政部备案。第十二条地方财政部门发生以下变更事项，应比照本方法第十一条规定报财政部备案：〔一〕变更财政专户开户银行；〔二〕变更财政专户管理核算内容；〔三〕因开户银行原因变更银行名称、账号；〔四〕其他按规定须报财政部备案的变更事项。第十三条有以下情形之一的，地方财政部门应撤销相关财政专户，并比照本方法第十一条规定报财政部备案：〔一〕开立财政专户依据的文件废止；〔二〕财政专户资金使用政策已执行到期；〔三〕财政专户资金转入其他财政专户核算管理；〔四〕非税收入实现直接缴入国库单一账户；〔五〕财政专户开户银行已变更；〔六〕其他应撤销财政专户的情形。应撤销财政专户内的资金按照有关规定上缴国库单一账户或转入其他财政专户。第三章开户银行选择与管理第十四条财政部门应选择同城银行经办机构作为财政专户开户银行，不得在非银行业金融机构、异地银行经办机构开设财政专户。第十五条财政部门应采取招投标方式选择财政专户开户银行。有以下情形之一，不具备招投标条件的，应采取集体决策方式选择开户银行：〔一〕满足资金管理核算要求的银行数量少于3家；〔二〕资金量较小，采取招投标方式本钱相对较高；〔三〕发生不可预见紧急情况，采用招投标方式所需时间不能满足急需。本条第〔二〕款规定的资金量标准由省级财政部门结合本地区实际情况统一确定。下级财政部门与上级财政部门同城的，下级财政部门可采用上级财政部门同类资金财政专户开户银行招投标结果。第十六条采取集体决策方式选择财政专户开户银行的，应通过财政厅〔局〕领导办公会议讨论确定，并在会议记录中反映采用集体决策方式的原因、对备选银行的评比情况、会议表决情况和最后决定等。第十七条选择财政专户开户银行过程中，应采取综合评分法对投标银行或集体决策备选银行进行评分，根据评分结果选择开户银行。综合评分法由评分指标和评分标准两局部构成。〔一〕评分指标至少包括经营状况和效劳水平两方面，财政部门可以结合当地实际情况和管理要求设定相关具体指标。经营状况指标主要反映开户银行的资产质量、偿付能力、运营能力、内部控制水平等方面。效劳水平指标主要反映开户银行信息系统建设、对账效劳、分账核算效劳、以往提供财政效劳履约情况等方面。〔二〕评分标准主要明确各项评分指标的权重和计分公式。经营状况指标所占权重不应低于40%。第十八条财政部门应根据本方法制定财政专户开户银行选择方法，细化开户银行招投标程序、集体决策程序、评分指标、评分标准等规定。地方财政专户开户银行选择方法由省级财政部门统一制定，并报财政部备案。第十九条财政部门应与财政专户开户银行签订标准的银行账户管理协议，全面、清晰界定双方权利义务关系。权利义务关系包括开户银行应提供的具体效劳事项、违约责任的处理、财政部门和开户银行在保证财政专户资金平安中的职责、协议变更和终止条件等。第二十条财政部门应建立财政专户开户银行业务综合考评机制，定期对开户银行进行评估，对于评分结果不合格，或出现运营风险、内控制度不健全、管理不善的开户银行，应及时更换。第四章资金管理第二十一条财政部门应对财政专户资金实行集中管理、分账核算，确保资金平安，提高资金使用效益。第二十二条财政专户中用于支出〔或退付〕的资金，原那么上应按照预算、用款方案、工程进度和规定程序支付，具备条件的地区可比照国库集中支付制度支付。第二十三条财政部门应积极创造条件，实现非税收入资金直接缴入国库单一账户。暂未实现非税收入资金直接缴入国库单一账户的，应按规定时限将应上缴国库单一账户的非税收入资金足额缴库，禁止将非税收入资金坐支和用于调节收入进度。通过财税库银税收收入电子缴库横向联网方式收缴社会保险基金的，要及时足额将资金划入社会保险基金财政专户。第二十四条除依照法律法规和国务院、财政部规定纳入财政专户管理的资金外，预算安排的资金应全部实行国库集中支付制度，不得转入财政专户。禁止将非财政专户管理的资金违规调入财政专户，禁止将财政专户资金借出周转使用，禁止违规改变财政专户资金用途，禁止利用财政专户资金对外提供担保质押。第二十五条除应及时缴入国库单一账户的非税收入资金以及国家另有规定外，财政专户资金可在确保资金平安前提下开展保值增值管理。第二十六条社会保险基金按照国家规定采取定期存款和购置国债等方式实现保值增值。其他财政专户资金采取定期存款、协定存款、通知存款实现保值增值。第二十七条财政专户资金保值增值操作原那么上应在开立财政专户的银行经办机构进行。确需在开户银行经办机构之外开展保值增值操作的，财政部门应制定具体的操作方法，规定开展保值增值操作的代理银行选择方法、资金平安风险防控措施等。省级财政部门应将操作方法报财政部核准，并将全年开展保值增值操作情况报财政部备案；省以下财政部门应将操作方法报省级财政部门核准，并将全年开展保值增值操作情况报省级财政部门备案。第二十八条开展财政专户资金保值增值管理的财政部门应建立财政专户资金流量预测制度，科学预测财政专户资金收支流量，合理确定用于保值增值管理的资金规模和期限，确保财政专户资金支付需要。第二十九条财政专户资金保值增值管理取得的收益〔包括活期存款利息〕，除按照资金管理规定纳入本金统一核算或已指定用途外，应按规定上缴国库单一账户。对于按规定不上缴国库单一账户的保值增值管理收益，财政部门应准确区分收益的资金性质，不得改变收益的专门用途。第三十条财政部门应按照?财政总预算会计管理根底工作规定?有关要求标准财政专户印鉴、票据、会计档案和会计核算管理，严格执行对账制度，完善内部控制机制。第三十一条财政部门应将财政专户资金收付纳入信息系统管理，实现资金收付各环节之间的有效制衡。第五章监督检查第三十二条财政部统一为各级财政部门建立财政专户管理信息系统，对财政专户的开立、变更、撤销情况等实行动态管理。第三十三条具备条件的地方，应将财政专户资金收付纳入预算执行动态监控系统，实行动态监控，发现违规情况应及时制止并催促纠正。第三十四条上级财政部门应定期检查下级财政专户管理情况，跟踪监督财政专户的开立、变更、撤销和资金收支、余额等情况。第三十五条财政部门在监督检查中发现有违反本方法规定行为，应及时催促纠正；情节严重的，应按照?财政违法行为处分处分条例?等有关规定进行处理；相关负责人玩忽职守造成资金损失的，应依照?中华人民共和国公务员法?等规定提请有关部门追究其领导责任；涉嫌构成犯罪，依法需要追究刑事责任的，应按规定移送司法机关。第六章内部职责分工第三十六条财政部门应当明确内设国库管理机构、预算管理机构和监督检查机构的财政专户管理职责分工，建立相互协调、相互制衡的内部工作机制。第三十七条财政部门国库管理机构在财政专户管理中的主要职责是：〔一〕财政专户的开立、变更与撤销管理；〔二〕财政专户开户银行的选择与管理；〔三〕财政专户资金管理；〔四〕财政专户会计核算管理；〔五〕财政专户印鉴、票据、会计档案管理。第三十八条财政部门预算管理机构在财政专户管理中的主要职责是：〔一〕提出相关资金用款方案和支付申请；〔二〕登记业务台账；〔三〕财政专户资金使用的绩效考核。第三十九条财政部门监督检查机构在财政专户管理中的主要职责是：〔一〕监督检查财政专户开立、变更、撤销管理规定的执行情况；〔二〕监督检查财政专户开户银行选择与考评情况；〔三〕监督检查财政专户资金使用情况；〔四〕监督检查财政专户内待缴国库单一账户非税收入资金上缴情况；〔五〕依据有关规定对违规问 题 快递公司问题件快递公司问题件货款处理关于圆的周长面积重点题型关于解方程组的题及答案关于南海问题 提出处理意见。第七章附那么第四十条财政部开立财政专户，按照?关于严格控制和标准管理财政资金专户的通知?〔财办库〔2001〕44号〕有关规定执行。第四十一条本方法自2022年5月1日起施行。附:1.财政专户开立申请表2.财政专户开立核准书3.财政专户备案表