阿米巴经营会计报表模版

阿米巴经营会计报表模版倍加洁集团有限公司经营报表说明一级科目二级科目科目定义实绩1、销售量1.1销售量总销售净数量（发货量减退剩货量），单位“公斤”2、销售额2.1销售总额总销售金额，单位“元”2.2退货额退（剩、报废）货金额，单位“元”2.3净销售额2.3=2.1-2.23、变动费用3、变动费用与销售（或生产）量相向变动的项目，即随销量增加而增加，随销量减少而减少；3.1商品直接成本3.1=sum(3.1.1:3.1.4)：可以直接归类到单一产品的成本项目3.1.1主要原料成本可以直接归类到单一产品的原材料成本3.1.2辅助材料成本可...

倍加洁集团有限公司经营报表说明一级科目二级科目科目定义实绩1、销售量1.1销售量总销售净数量（发货量减退剩货量），单位“公斤”2、销售额2.1销售总额总销售金额，单位“元”2.2退货额退（剩、报废）货金额，单位“元”2.3净销售额2.3=2.1-2.23、变动费用3、变动费用与销售（或生产）量相向变动的项目，即随销量增加而增加，随销量减少而减少；3.1商品直接成本3.1=sum(3.1.1:3.1.4)：可以直接归类到单一产品的成本项目3.1.1主要原料成本可以直接归类到单一产品的原材料成本3.1.2辅助材料成本可以直接归类到单一产品的辅助材料成本3.1.3包装材料可以直接归类到单一产品的包装材料成本3.1.4直接人工费（计时工资）主要是计时工资、计件工资等，可以直接归类到单一产品；3.2变动制造费用3.2=sum(3.2.1:3.2.9)：与生产量相向变动的费用项目，即随产量增加而增加，随产量减少而减少；但无法直接归类到单一产品的费用项目；3.2.1电费为生产产品而发生的电费3.2.2水费为生产产品而发生的水费3.2.3蒸汽费为生产产品而发生的蒸汽费3.2.9其他变动制造费为生产产品而发生的其他费3.3变动营销费用3.3=sum(3.3.1:3.3.19)；与销售量相向变动的项目，即随销量增加而增加，随销量减少而减少；3.3.1绩效工资与销售业绩考核相关的薪资类费用；3.3.2租车及运输费为销售业务而发生的货物运输费、车辆租赁费等3.3.3促销费为促销活动而发生的费用（含活动价差），不含专柜物资3.3.4广告费为品牌形象而发生的广告宣传费3.3.5宣传费为市场销售或产品推广而发生的广告宣传费3.3.6专柜物资日常专柜领用的物资3.3.7装修装饰费专柜或专卖店的装修装饰费3.3.8返利给联营、经销商支付的折扣折让或返利的费用3.3.9堆头费以堆头费形式报销的费用3.3.10专柜补损给联营、经销商支付的补偿损耗（定额损耗、或盘亏等）的费用3.3.19其他变动费用除3.3.1-3.3.19之外的变动营销费用3.4变动费合计3.4=3.1+3.2+3.34、边界利润4=2.3-3.4；5、固定费用5、固定费用不随销售量的变动而变动的项目5.1基本工资与产量或销量无关的薪资；5.2福利费节日福利及国家规定的福利费5.3社保费按国家法律收取的社会保险基金5.4公积金按国家法律收取的住房公积金5.5资产保险费固定资产保险费5.5折旧固定资产折旧费5.7租赁费生产（办公）场所或营业网点及设备的租赁费5.19其他固定费用5.20财务费用财务会计科目财务费5.30职能部门管理费后勤职能部门费用（工资、折旧？）5.40总部分摊费用总部分摊费用5.50固定费合计5.20=sum(5.1:5.13)6、经营利润6=4-5（5.50）7、平均员工人数期初加期末人数除以二8、人月劳动生产力月人均边界利润（8=4/7/12)9、保本点保证作业单元不亏损的销售额；即“边界利润等于固定费用”时的销售额10%10、保利点保证最低利润率的销售额A公司生产销售阿米巴损益表科目生产制造中心营销中心总部及职能部门公司合计销售额对外销售收入合计¥133,573,133.00¥133,573,133.00销售退货¥5,342,925.00¥5,342,925.00销售净额¥128,230,208.00¥128,230,208.00对内销售收入¥103,738,817.39¥103,738,817.39变动费变动成本销售成本¥103,738,817.39¥103,738,817.39原材料¥76,938,124.80¥76,938,124.80生产计件工资¥1,323,299.50¥1,323,299.50业务提成¥4,969,898.50¥4,969,898.50小计¥78,261,424.30¥108,708,715.89¥186,970,140.19其他变动费产品运输费¥3,425,287.00¥3,425,287.00业务差旅费¥869,819.00¥869,819.00业务招待费¥100,874.00¥100,874.00市场推销费¥149,969.00¥149,969.00生产水电油费¥1,363,573.00¥1,363,573.00生产内部搬运费¥174,093.00¥174,093.00小计¥1,537,666.00¥4,545,949.00¥6,083,615.00业务资金利息应收款利息¥4,554.00¥4,554.00小计¥0.00¥4,554.00¥4,554.00变动费合计¥79,799,090.30¥108,708,715.89¥188,507,806.19边界利益¥23,939,727.09¥19,521,492.11¥43,461,219.20固定费用人工费固定工资¥1,920,476.80¥1,920,476.80¥960,238.40¥4,801,192.00职工福利、伙食¥118,034.00¥118,034.00¥59,017.00¥295,085.00养老金¥183,260.40¥183,260.40¥91,630.20¥458,151.00小计¥2,221,771.20¥2,221,771.20¥1,110,885.60¥5,554,428.00设备费设备折旧¥724,410.00¥24,147.00¥56,343.00¥804,900.00配件维修费¥203,856.30¥6,795.21¥15,855.49¥226,507.00房屋租金¥301,580.10¥10,052.67¥23,456.23¥335,089.00小计¥1,229,846.40¥40,994.88¥95,654.72¥1,366,496.00其他固定费管理办公费¥97,333.50¥292,000.50¥584,001.00¥973,335.00电话费¥8,349.30¥50,095.80¥25,047.90¥83,493.00水电煤气费¥7,574.90¥68,174.10¥75,749.00品牌广告费用¥1,853,880.00¥1,853,880.00小计¥105,682.80¥2,203,551.20¥677,223.00¥2,986,457.00固定资金费税金¥122,989.00¥122,989.00利息¥43,761.00¥43,761.00小计¥0.00¥0.00¥166,750.00¥166,750.00固定费合计¥3,557,300.40¥4,466,317.28¥2,050,513.32¥10,074,131.00总部固定费用分摊(按人数分摊）¥1,079,217.54¥971,295.78¥2,050,513.32经营利益¥19,303,209.15¥14,083,879.05¥33,387,088.20投入人员数10009002202120人·月劳动生产力¥23,939.73¥21,690.55¥20,500.58

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