中山大学岭南学院财政学期末考试复习重点

04财政 财政烟草地 1、 帕累托效率与X--效率。P14 、P166 （1）帕累托最优概念：帕累托效率是指资源已经配置到这么一种状态，此时没有社会成员能够生活得更好而不以他人生活得更糟为代价。 （2）实现帕累托最优的三个条件： · MRS​1=MRS2 （消费方面）任何给定的两种产品的边际替代率，对所有的消费这两种产品的消费者来说都应该是一样的。 · MRTS​1=MRTS2 （生产方面） 对于使用任意给定两种要素进行生产的所有产品来说，这两种要素的边际替代率应该一样。 · MRS=MRT （两者共同方面）对于任何消费者来说，任何两种产品之间的边际替代率应该等于这两种产品生产之间的边际转换率。 · 以上三个条件同时满足的情况叫做帕累托最优。 （3）X－效率是一种与组织，动机有关的效率，与此相对应的是x－非效率，它是指组织，动机的低效率。其中x是代表对这种非效率起制约作用的要素。 帕累托效率是从实用的角度来考虑的，它是一种资源配置效率；x－效率是从供给方面来考虑的，它是一种组织运行效率。 2、 罗尔斯最大最小原则的内容及评价。P19~P20 · 罗尔斯的公平原则（最大最小原则）：这是罗尔斯提出的强烈的社会正义的平等主义标准，这是建立在他的差异原则之上的。根据这一原则，社会的不平等只有在它能给社会的最弱者带来收益时，才是有理由的。假如我们想象存在着许多可替代的国家，每个国家都有着不同的福利分配，那么我们所选择的社会国家，将最大化社会中处境最恶劣的人的福利。 · 罗尔斯公平原则的推导：这一原则是人们在“原始状态”下处于“无知之幕”（对自己的现状，未来一无所知）背后通过公平程序而形成的，从而是正义的选择，使穷人的福利（状况）尽可能达到最好。 · 总结：罗尔斯1.不主张均分，承认收入差异；2.保证穷人的境况最好。 · 评价：罗尔斯的分配正义理论是契约性的，在这个意义上讲，理性的个人，在世界的原始状态中同意特定的收入分配（最大最小）。在这一最初国家中，个人处于无知状态之中，因为他或她不知道最终的分配将在何处结束。由于生活的偶然性，面对不确定的未来，那些不愿意冒险的个人可能订立契约以最小化收入差距。 3.政府承担资源配置职能的主要原因。P28 ~ P36 · 政府资源配置职能施行的原因： （1） 公有财产资源（休谟的公共悲剧）：公有财产资源的使用会导致“公有制悲剧”（出自休谟）--追求效用最大化的自私的个人，其不受管制的行为将导致公有资源的质量变坏。政府可以采取强制性措施对资源的使用权进行配置，还应设立强制性税收机构，避免免费搭车者现象。 · 职位产品（Positional goods）P28：指那些供应紧缺，而又不能轻易提高产量的产品。 （2） 公共产品的特征（非排他性，非竞争性）：纯公共产品具有“非排他性”和“消费的非竞争性”，追求利润最大化的生产者是不愿意提供这样的产品的，市场无法有效地配置这类产品，此时就产生了市场失灵，因而需要政府来配置。 （3） 公共产品和市场失灵：若要提供一种纯公共产品，那它就必须由①集体来提供，或②通过私人的自愿协定，或通过③公共预算由公共部门来提供。②只适用于小群体；③通过预算提供的公共产品可以由公共部门直接生产，也可以把生产该产品的合同承包给私人生产厂家。 （4） 外在性和混合产品：赫勒和斯塔丽特说：“外在性几乎[就是]市场不存在的代名词。我们把外在性定义为这样一种状态，在这种状态下，私人经济缺乏足够的动力去创造产品的潜在市场。因此，这种市场不存在将损害帕累托效率。”混合产品试制与生产或消费外在性相关的私人产品。交易成本、排他成本和免费搭车策略使公共产品的私人式资源供应面临许多问题，而政府可以强制人们遵守其规章。 （5） 政府配置职能与成本递减行业：大量产品的提供者--成本递减行业--追求利润最大化会开出高于边际成本的价格并减少产出，为了市社会能享受更大的产出总量和更低的价格，政府必须干预市场。 （6） 信息不对称：信息不对称造成了市场交易双方的利益失衡，影响社会的公平、公正的原则以及市场配置资源的效率，政府应该在减少信息暴利及维护资源分配的效率及相对公平这几方面发挥作用。 4.纯公共品最佳供给的萨缪尔逊模型。P56~P61 · 1）上图包含三个部分：两名消费者A和B，个人A对商品X（私人产品）和G（纯公共产品）的无差异曲线图用图(a)表示，个人B的则用图(b)表示，XA代表个人A对私人产品X的消费，XB代表个人B的消费，图(c)标明的是经济中的生产可能性曲线。A的公共产品和私人产品的组合，可用他的消费可能性曲线表示（图（a）中的TT曲线）。 2）TT是把B2B2和图（c）的FF纵向相减得出的。只要B的消费得到满足，消费可能性曲线TT就是可供A消费的公共产品和私人产品的组合。 3）假定B必须保持无差异曲线B2B2的消费水平，能最大化A的效用函数的X和G的组合是在A的无差异曲线和消费可能性曲线TT的切点上。（注意：此点并不是TT的最大值） 4）图(a)中的M点和图(b)中的N点表示的产品组合，是公共产品和私人产品的帕累托最佳组合。 5）在G的任何一点上，TT曲线的斜率都等于生产可能性曲线FF的斜率减去B2B2的斜率。在帕累托最佳配置条件下，TT的斜率等于A1A1的斜率，从而可以得出帕累托最佳效率的条件：生产可能性曲线斜率=B2B2的斜率+A1A1的斜率 · 萨缪尔逊模型与现实的关系 · 模型要求能够显示偏好 私人产品――人少――易于扭曲偏好 公共产品――人多――易于扭曲偏好 · 要求实行收益税，总额税 5.威克塞尔——林达尔模型。P61~P63 · 基本条件：个人的效用（以A为例）UA=Φ(XA,G) 个人的支付约束 YA>=PXA+hG （PXA私人产品） h即为公共品的个人化价格，即林达尔价格 · 对模型的说明：如下图，模型中有两个消费者A和B，也可以把他们看作两个政党，这两个政党代表具有共同偏好的两组选民。问题在于找出保证一组均衡税收和公共产品产出所需的条件。 纵轴h代表A承担的公共产品供应总成本的份额，即A的税收份额为h，则B的份额为1-h。横轴G代表公共产品量。曲线AA和BB分别代表个人A和B对公共产品的需求。AA以OA为原点，BB以OB为原点。 每个消费者对公共产品G和私人产品X的效用函数为： UA=ΦA(XA,G) UB=ΦB(XB,G) XA和XB分别为A和B所消费的私人产品向量，G为所消费的公共产品的向量。 A和B都力图在他们的预算约束内最大化其效用： YA >= PXA + hG YB >=PXB + (1-h)G 其中YA和YB分别指个人A和B的收入,p指私人产品的价格向量. 现改变h并保持其他变量不变,就可以得出个人A的需求曲线;同样可以得出B的需求曲线。任选一个税收份额h1，这样，个人A愿意得到G1水平的公共产品。B愿意得到G2，两者产生分歧。竞争一直下去，直到税收份额h*为止。在h*处，A和B都同意公共产品的产出水平为G*。于是，h* 和G*的组合称为林达尔均衡，是帕累托最佳结果。 6.混合产品最佳供应的局部均衡情况。P64 · 混合产品的概念：指同时具有公共产品和私人产品特性的产品。 · 书中P64三个图的 分析 定性数据统计分析pdf销售业绩分析模板建筑结构震害分析销售进度分析表京东商城竞争战略分析 图a，对具有私人品性质的部分横向相加 图b，对具有公共品性质（或具有外部性）的部分纵向相加 图c，综合图a和图b，形成加总的需求线 7.混合品供应的俱乐部模型。P65~P66 · 一些说明 · 个人效用的决定 · U=f(X,G,S) 其中群体规模s的意义 · 对模型的说明：（模型见书P66） 第一象限，根据群体规模变化，寻求最佳产品规模量。 第二象限，根据产品规模变化，寻求最佳群体规模量。 第四象限，确定由产品规模，群体规模联合决定的最佳点。 8.格罗夫斯——列耶的需求揭示程序。P68 在给定收入约束线和税收函数的条件下，每个人都力图最大化其效用。在假设其他人的理想水平下既定的条件下，人人都选择他最理想的公共产品水平（即存在非合作的古诺－纳什博弈）。每人报到中央 计划 项目进度计划表范例计划下载计划下载计划下载课程教学计划下载 者那儿的情报，都是对中央决定的公共产品产出水平提议的增加或减少。所有人必须同时把信息（消息） 报告 软件系统测试报告下载sgs报告如何下载关于路面塌陷情况报告535n,sgs报告怎么下载竣工报告下载 给中央，同时又都不知道别人的信息内容。如果个人的要求偏离了其他人提议的平均水平，他的税收就会增加。 格罗夫斯——列耶的研究表明，古诺－纳什均衡的结果就是帕累托最佳状态。他们的机制也没有遇到预算不平衡的问题。此外，结果也不是可随意操纵的。只要n-1个参加者坚持他们最初的想法，第i个人改变其想法就得不到任何好处。如果人人都有斯塔克伯格行为（即考虑别人的行为方式），这个模型就是不确定的，这时不存在帕累托最佳的解决办法。 格罗夫斯－列耶机制的问题在于，他们没有告诉我们为了达到均衡，要经历怎样的努力和失败的过程。他们只是提供了该过程存在的证据，却没有对过程进行描述。至于人们是否能操纵这个调节过程，他们并没有作出回答。 9.阿罗不可能定理中提出的关于公共选择规则的标准。P78~P79 · 阿罗不可能定理（Arrow’s impossibility theoem）：阿罗认为，在非独裁的情况下，任何一个体系，若要将人们对三个或三个以上的选择作出一项集体决策，将不存在任何加总社会个体成员偏好的方法。或如果给定个人的偏好次序，唯一能同时满足帕累托效率无限制区域、不相关选择独立性等条件的社会选择方式只能是独裁方式。 · 阿罗不可能定理中的各个条件（任何一个合理的社会福利函数所必须满足的条件） · 理性假设（每个人的偏好都具有“可传递性”）：对任何一种既定的社会偏好而言，社会选择规则都必须能产生一种具有完整性和可传递性的社会秩序。 完整性指的是，在每两个可选择的社会状态中，总有一个比另一个更理想或者两者没有什么区别。 可传递性指的是，如果x型社会比y型社会更理想，而y型又比z型更理想，那么x型社会比z型社会更理想。 · 不相关选择的独立性：社会对a和b的偏好的选择，只与所有个人对a和b的偏好相关，而与其他因素无关，或与人们对其它选择的排序无关。 · 帕累托效率：如果社会的个人认为x绝对比y理想，则社会选择顺序必须表明x优于y；如果社会中至少有一人认为x比y更理想，而其他人都认为x和y先后顺序对于他们来说没什么差别，那么社会选择顺序仍然是x优于y。 · 无限制区域（合理的社会偏好应包容所有可能的个人偏好类型） · 非独裁性（社会偏好不以一个人或多数人的偏好来决定） 10.单峰偏好与多峰偏好的区别及其在公共选择中的作用。P81~P84 · 单峰偏好：在一系列的备择 方案 气瓶 现场处置方案 .pdf气瓶 现场处置方案 .doc见习基地管理方案.doc关于群访事件的化解方案建筑工地扬尘治理专项方案下载 中，人们最理想的方案只有一个，如偏离这一方案，无论方向如何，其评价都是下降。 多峰偏好：在一系列的备择方案中，人们最理想的方案不止一个，使人们的选择不具单一性。 · 单峰偏好和多峰偏好在公共选择中的作用主要是用来摆脱阿罗投票悖论 所谓阿罗的投票悖论（the voting paradox）是指民主投票本来是一种表达投票人的意愿与保障投票人的利益的 制度 关于办公室下班关闭电源制度矿山事故隐患举报和奖励制度制度下载人事管理制度doc盘点制度下载 安排，但现实的投票过程却有可能难以达至政治均衡，或者投票的结果扭曲了人们的偏好，使投票结果实际上并不取决于人们的意愿，而取决于投票的程序。（参考表4－1）P80 改变多峰偏好可摆脱投票悖论现象（参考表4－2）P81；但是，多峰偏好的存在往往是理性经济人的正常选择。若通过强制方式以使之变为单峰偏好，同样未能改变阿罗不可能定理的结论。（采取强制方式实际上违反了无限制区域这个条件） 11.两种公共品的公共选择模型。P87~P88 · 模型4－4 P87的特点 · 模型假设： · 三个人A，B，C · 就两种公共供给的产品（如医疗服务和教育）的不同产出作出理想选择 · 个人做决定时不考虑其他人的选择 · 偏好是单峰的 · 模型的几个要点： · 中间投票人定理的运用（是用来决定图中的M点） · ABC构成的帕累托最优组合 · 投票人的窜谋（投票交易）问题 · 模型的分析： 1. 中间投票人的偏好会胜出：在简单多数投票原则下，其选择处于中间位置的人一定胜出。 2. 个人C决定医疗服务支出的最佳水平，个人B决定教育的最佳支出水平 12.唐斯模型的要点。P90~P94 · 唐斯模型的要点 · 政党竞争的目标是选票最大化 · 政党为实现自身利益而竞争 · 政党的利益包括权利、威信等 · 通过竞争，会使政党的纲领趋向中间，从而体现中间投票人定理的作用 · 中间投票人定理 · 由布莱克（Black）于1948年提出 · “如果议题单维且社会成员的偏好全为单峰，则依社会成员效用最高的点排序，排序中位者所偏好的义案，将击败所有其它议案而胜出” · 中间投票人定理的证明（图4－6 P92） 中间投票人所偏好的中间方案的特征： 1. 在满足中间投票人定理所需条件的情况下，中间方案肯定胜出。 2. 中间偏好通常不变，即使其他偏好发生了一定改变 3. 中间方案获胜的唯一条件是其所处的位置，或各种偏好的次序 4. 中间方案并不代表其他方案 选民行为方式P93 · 唐斯模型与选民行为方式的关系 · 选民参加投票的条件：E(B)-C>=0 · 选民理性的冷漠 13.中间投票人定理。P91~P93 · 中间投票人定理 · 由布莱克（Black）于1948年提出 · “如果议题单维且社会成员的偏好全为单峰，则依社会成员效用最高的点排序，排序中位者所偏好的义案，将击败所有其它议案而胜出” · 中间投票人定理的证明（图4－6 P92） 中间投票人所偏好的中间方案的特征： 1.在满足中间投票人定理所需条件的情况下，中间方案肯定胜出。 2.中间偏好通常不变，即使其他偏好发生了一定改变 3.中间方案获胜的唯一条件是其所处的位置，或各种偏好的次序 4.中间方案并不代表其他方案 14.用菲利普斯曲线说明“传统”经济理论与公共选择理论的差异。P95~P97 “传统”经济理论与公共选择理论的差异可用上图说明。横轴表示失业水平，纵轴表示通货膨胀。标准的短期菲利普斯曲线PP和福利函数W0相切，从W0到W1的移动，表明福利的提高（即选择较低的通货膨胀和失业水平）。 用传统的经济理论，PP曲线与W0曲线的切点即点6是帕累托最优点，最大化社会福利。但是，如果我们考虑的一组由7人组成，其中每人都有不同的通货膨胀和失业取舍偏好的组合，那么选票最大化的结果，就应该是满足中间投票人偏好的，这一状态用点4来表示。因此，公共选择的选票最大化的结果，和新古典主义的社会福利最大化结果是不同的。 15.鲍莫尔模型。P117～P119 · 两大部门生产率区别 在鲍莫尔模型中，他把经济分成两个部门，即累进型和非累进型部门。累进型部门的特点，是劳动生产率的累积性提高，这是由于规模经济和技术革新而产生的。在非累进部门中，劳动生产率的提高速度比累进部门慢。 · 公共部门主要依靠劳动要素 · 两大部门工资率变化的区别 鲍莫尔模型为公共支出的增长提供了一种可能的解释。如果公共部门的生产率提高的程度，不如经济中的其他部门，而公共部门雇员的工资则按照经济中其他部门的工资变动，那么在其他条件不变的情况下，公共支出将会增长。换句话说，公共部门即使毫无变化，其花销也会增大。 公共部门的单位成本将随着私人部门生产率提高的速度而稳步提高，而私人部门的单位成本则保持不变。据此可以得出，其中一大部分公共部门花在工资和薪水的消费性支出增长的速度，比私人部门的支出更快。 16.公共支出的综合性微观模型。P119~P121 象限1表示的是需求曲线和公共产品G的平均成本曲线。横轴表示平均成本，纵轴表示公共产品G。需求曲线与平均成本曲线的交点确定了纵轴上的Q。 　象限2表示的是投入要素与产出水平关系的曲线。横轴表示投入要素。象限1确定的G的产出水平在象限中可以确定投入要素的数量。 象限3表示的是投入要素的价格曲线。纵轴表示的是价格。象限2中确定的投入要素可以在此象限中确定价格，也就是公共支出。 随着需求函数或者平均成本函数的变化，可得出公共支出的变化。因此，也可以得出公共支出的时间模型。 17.预算负担的会计模型及其进一步细化。P150~P151 · 预算负担（Budget incidence），也称财政负担，是联系收入和支出，分析财政运行对人们收入所造成的实际影响。包括收入负担（Revenue incidence）和支出负担（Expenditure incidence）。 收入负担是指因政府组织收入而给人们带来的负担；支出负担是指财政支出给人们带来的收益，从消费者角度，支出负担又可称为收益负担（Benefit incidence） · 预算负担主要说明，将收支统起来计算，究竟谁是支付者，谁是受益者（On balance，who pays and who receives？） · 预算负担的会计模型（通过会计模型显示预算负担） · 会计模型的基本形式：△Y=Y1+G1-Y0 · 会计模型的细化形式：△Y=Y1+G1-Y0 △Y+ Y0=Y1+G1 △Y（相冲抵的结果）=g（所得到的好处）－t（所交的钱） Y0+g-t=YP Y/+G/=YP(有政府运行情况下的收益) Y0+g1+gc-td-te=YP 其中g1是转移支付，gc是产品和服务支出，td是所得税，te是产品和服务税 · 运用会计细化模型所遇到的现实问题： A. 支出范围如何确定（包括哪级政府）？ B. 公共投资支出的收益要否延后？ C. 纯公共品的收益如何衡量？ D. 公共支出的收益如何分解？ E. 公共支出的收益如何转换为人们可计量的收入？ · 解决问题的途径：为使预算负担得以衡量，可从两个不同的角度展开分析 ――从支出负担角度进行分析 ――从收益负担角度进行分析 18. 艾伦和麦克基尔模型的基本内容。P156~P160 · 艾伦－麦克基尔模型的基本形式：YPi＝yp/λi YPi是指纯公共品带来的收入 · 模型推导： ΔuA/ΔG1=ΔuB/ΔG2=C MRSA/ MRSB=ΔuA/ΔG1/λA╱ΔuB/ΔG2/λB λA MRSA=λBMRSB=C MRSA= C/λA MRSB= C/λB G1 C/λA +G2 C/λB =E G1MRSA+G2MRSB=E C (G1 /λA +G2 /λB) =E · 模型说明：这是艾伦和麦克基尔提出的一种以效用函数的构成为基础的方法。他们的方法表明，收益负担的结果取决于为个人效用函数所做的各种假设。 该方法的定义：纯公共产品的收益分配，应当与家庭收入边际效用的倒数成正比。因此，那些按人均服务成本分配公共服务收益的研究中包含着这样的假设，即所有收入阶层的收入边际效用都不变。 · 模型假设： 1. 把人们分成不同的收入阶层； 2. 个人效用函数都可以分成私人产品和公共产品；Ui=Upi(P)+Ugi(G) 3. 假设公共产品的配置是帕累托效率的，且AC=MC；因此ΣMRSi =MC. 19.公共支出收益的斯蒂格勒“领导人法则”及相关原因。P160~P161 · 斯蒂格勒的“领导人法则”：1970年斯蒂格勒发表“领导人法则”，其要旨使中、高收入集团使公共支出计划的主要受益人。 · 斯蒂格勒领导人法则的综合性结论： 1. 职业型家庭、雇主和经理享受到的国民保健服务和教育制度服务（特别是16岁以后），多于他们在相关人数中所占的合理数量。 2. 总体来讲，中产阶层人们的寿命比工人阶层长，因此他们享受更多国家养老金、国民保健服务和个人社会服务。 3. 中产阶级是福利国家服务的提供者――医生、护士、教师、社会工作者、律师和行政人员。 4. 最后，必须记住的是，中产阶级通常能更清楚地表达自己的意愿，更能理解复杂的的社会法制，有更多的人力物力组织游说集团。这些能力毫无疑问地为他们受益带来方便，并影响着公共支出收益地分配。 20.尼斯坎宁模型的基本内容。P169~P172 · 模型推导：P169~P171 TB=aQ-bQ2 a>0,b>0 MV=dTB/dQ=a-2bQ TC=cQ+dQ2 c>0,d>0 MC=dTC/dQ=c+2dQ TC= TB cQ+ dQ2 =aQ-bQ2 在图7-2种，等于TC和TB的量是Q2=（a-c）/(b+d)。与收益函数最大值TB相符的产出水平是Q3=a/2b。 社会最佳产出水平Q1，是用总成本曲线的斜率表示的边际定价或边际收益，等于用总成本曲线的斜率表示的边际成本。根据前面给定的关系，当MV=MC时，有： a-2bQ=c+2dQ 2Q(b-d)=a-c 因此有Q1=（a-c）/2(b+d), 从而得出Q1是Q2 1/2。社会的最佳预算规模Q1，是总收益等于总成本时的1/2，即在Q2处。为什么会产生这种结果呢？这是因为，官僚作为公共服务的供给者，他们比主管当局及那些提供预算的机构，更了解生产函数和成本函数的详细内容。信息是不对称的或者说是被施加了压力的，因而在为预算讨价还价的时候，官僚就能够榨取消费者剩余（总收益和总成本曲线之差），并把那一部分转化为更大的产出，从而得到更大的预算。因为假设官僚的效用是预算规模的增长函数，他就有这样做的动机。 · 模型的结论：追求预算最大化的官僚，使公共部门产出大于最佳产出的两倍。 21.NPV与BCR、NPV与IRR之间冲突的原因。P191~P193 · NPV与BCR：纵轴衡量项目的成本和收益现值，横轴衡量项目规模。所分析的两个项目的产出结果相同，不同的是两者的活动规模。资源的有效配置要求投资持续到投资的边际收益等于边际成本这一点的位置上。在这一点上（图中的Q1），净收益现值最大。这与用现值法的结果相同。可是根据B/C比率最大化原则，她却出现在最小规模的活动中，即Q2点上。显然这不是最佳点，因为MB＞MC。在这一活动规模中，B2/C2＞B1/C1，因此采用收益-成本比率法来做决策竟会使Q2的规模优于Q1而中选。 · NPV与IRR：按IRR：项目B好。因为根据IRR，是要求出项目净收益为零时的利率。在许多相互排斥的项目供选择时，应该选择IRR最大的，因此选择项目B。 按NPV：在R