2008外贸保险实务课件

· 主要内容： 国际贸易活动中存在着多种风险，作为风险管理的一种主要工具——保险，能够发挥风险转移和风险融资的功能，本课程介绍风险、风险管理、保险，讲述保险的主要险种、保险的基本原则、保险合同的特点、进出口贸易面临的风险、保险条款和惯例、不同运输方式的保险等内容 Reference 1.叶梅、黄敬阳：国际运输与保险，中国人民大学出版社，2006年版； 2.黄敬阳：国际货物运输保险，对外经济贸易大学出版社，2005版. 第一章 风险与保险概述 主要讲授内容及时间分配： 1.1 风险概述（40分钟）； 1.2 风险管理（40分钟）； 1.3 保险概述（40分钟） 重点与难点： 1. 重点：风险管理、风险管理的种类和特点、保险的类别及实施； 2. 难点：保险类别及其特点、实施范围 教学要求： 1.了解风险的概念、种类； 2.掌握风险管理的方法 实施方法： 课堂讲授，结合问题讨论 一、风险及其分类 （一）风险的定义 一般认为，风险（Risks）的产生是由于我们生活在一个充满不确定性。只要存在不确定性，就会导致风险的发生。风险是指将来发生的结果不确定的行为、事件、状态和情况等。 由于不确定性的存在，人们很难对将来发生的事情作出准确地判断，将来发生的实际情况与人们对将来的语气可能存在着差异，这种实际结果与预期结果的差异性也是风险的一种表现。 不确定性使人们对将来发生的结果无法作出预测时所产生的无奈和困惑的主观感受。 不确定性特点：不同的人对同一对象所感到的不确定性是不一样的，是一种主观感受，因人而异；一个事件或一个行为未来会出现几种结果是不确定；就每种可能出现的结果而言，其出现的概率都是不确定的。 从不同的角度可以定义风险： 1.统计学、精算学、保险学等学科把风险定义为一件造成破坏或伤害的可能性或概率。其公式为风险（R）= 伤害的程度（H）* 发生的可能性(P). 该公式带有成本—受益的逻辑。 2.社会学家认为卢曼认为风险是一种认知或理解的形式，并且风险具有时间规定性是一种时间限制（a form of time-binding ）或一种意外的图示（contingency scheme），这种偶然性是有不同的人认知而产生的，对于一些人是风险，对另一些人却不是风险。（艾瓦尔德）“任何事情本身都不是风险，世界商也本无风险， 但是在另一方面任何事情都能成为风险，这依赖于人们如何分析风险，考虑事件”，因此，风险的重要性不在风险本身，而在于风险的附着对象。 3.贝克的对风险认识是：从生态环境与技术的关系认为风险是技术对环境产生的威胁，并扩充概念范围为：风险是一种应对现代化本身诱致和带来的灾难与不安全的系统方法。与以前的危险不同的是风险是具有威胁性的现代化力量以及现代化造成怀疑全球化所引发的结果，它们在政治上具有反思性。后来，贝克将风险明确的定义为“预测和控制人类行为未来后果的现代方式。” 4.汉森通过举例来定义风险：风险的三种用法（1）通常表示某种不好的事情可能发生也可能不发生、我们又不能确切预知的情况；（2）表示某种糟糕事情的可能性；（3）这种用法是专业风险分析中通用的，指一种有害的事情发生几率增长时产生的负面影响程度。 （二）风险的特点 1.风险的客观性；2.风险的损失性；3.风险不确定性； 4.风险的社会性 （三）风险的分类 1. 按潜在损失的形态分类，风险可划分为财产风险、人身风险、责任风险和信用风险；(property risks,personal risks,liability risks,credit risks)； 2. 按风险的性质分类，风险划分为纯粹风险（pure risks）和投机风险(speculative risks) 。前者是造成损害可能性的风险，其所致结果有两种，即损失和无损失；后者指可能产生收益和造成损害的风险，其所致结果有三种，即损失、无损失和盈利。 3. 按风险产生的环境分类，分为静态风险、动态风险(static risks and dynamic risks)。 4.按照风险产生的原因可将风险分为自然风险( natural risks) 、社会风险(social risks) 、政治风险(politicrisks)和经济风险(economic risks)。 5.根据损失的范围，可将风险分为基本风险和特定风险（fundamental risks ,particular risks）。基本风险指风险一旦发生能够同时造成大量的财产损失和人身伤亡事件的风险；特定风险指某一组织、企业或个人由于某一方面的特殊性而导致的风险。 6.主观风险与客观风险（subjective risks, objective risks） 7.可分散风险与不可分散风险（diversifiable risks and non-diversifiable risks） 前者指风险发生作用的结果只给面临风险损失的企业带来影响，它可以通过对风险进行集聚或参加分摊 协议 离婚协议模板下载合伙人协议 下载渠道分销协议免费下载敬业协议下载授课协议下载 对风险进行相互抵消，也成为非系统风险，或企业特有风险。后者指风险的发生作用的结果对所有的标的都带来影响，不能通过风险的集聚来抵消。也成为系统风险或市场风险。 （四）与风险有关的概念 1.风险因素（hazards）指任何可能促使或增加损失发生的概率或严重程度的条件、情况和状态。风险因素越多，发生损失的可能性越大，损失的程度就越重。分为有形因素和无形因素。 A．有形因素( physical hazards) 也称为实质因素或客观因素，是导致损失发生的各种客观存在的、有形的、物质方面的因素； B.无形风险因素（Intangible Hazards） 指人们生活的自然、社会和经济环境，人们所受的教育及对待工作及生活的态度，处理事情的方法等等。 a.道德风险（moral hazards）道德风险产生的根源是委托代理问题，由于激励措施不平衡或失效导致的。在保险中，既存在投保人或被保险人方面的道德风险，也存在着保险人方面的道德风险。 b.主观风险（morale hazards） 由于人们行为上的疏忽、过失等无意识的行为或不行为或人的不良的心理心态，如不注意、不关心、侥幸或存在依赖心理等易于引发风险事故发生的机会损失程度的因素。 c.社会风险因素(social hazards)指一个社会的历史、文化、宗教信仰、社会习俗、社会价值观念等包含的不安全、不珍惜生命、冒险等理念和信仰。 2.风险事故（perils） 指造成损失的直接原因，如地震、洪水、火灾、爆炸、疾病、死亡等， 3.损失（loss） 实际结果比预期结果差的状态被认为是损失，表现为经济损失、精神损失、名誉损失等等； 4.危机（crisis）指风险经过量变达到一定的程度并借助某一突破口而爆发的，它反映了风险的积累及其发展的大致规律。 5.风险、风险因素、风险事故同损失的关系 风险因素的存在导致或增加了风险事故发生的可能性，风险因素并不直接造成损失，风险事故才是造成损失的直接原因；损失一旦发生，直接造成损失的风险因素就变成了风险事故。 （五）贸易风险的影响因素 导致贸易风险的因素主要有以下几点： 宏观环境风险：来自企业外部的法律、历史、地理、文化、经济、政治等外部环境及其变化而产生的风险。具体分为如下几个方面： 贸易政策与措施：来自这方面的风险包括两个方面，一是静态性风险，就是在国家的贸易政策连续不变的情况下，贸易主体对抗行为所导致的风险；二是动态性风险，指国家的贸易政策和措施发生变化时，由于贸易主体对新政策理解滞后而发生的被动对抗行为所导致的风险。 经济危机或经济波动带来的风险 由于各种原因，一国经济有可能爆发危机或波动，由此引起的经济衰退必然会影响到其贸易特别是进口，这就会给其贸易伙伴国带来贸易风险，温州民营出口企业同样面临着这样的外贸风险。 1997年的亚洲金融危机，不仅使亚洲各国并且使俄罗斯以及南美洲一些国家的经济受到重创，导致世界各国经济都陷入了低迷的状态，温州民营企业的出口也受到严重影响，遭受到一定的经济损失。 在2001年底，阿根廷国内发生严重骚乱，经济陷入空前危机，以至于代总统卖掉了豪华专机以渡难关。温州市不少与阿根廷有业务往来的民营企业遭受了不同程度的损失。这样的例子还有很多，这是也温州民营企业最容易遇到的外贸风险之一。 商业行为因素风险：对外贸易活动包括洽商、签约、履约等几个业务环节，在每一个环节中都蕴藏着风险，如信用风险、商业风险、汇兑风险、运输风险、价格风险等等。 其它因素风险：除了由于政府贸易政策变化和商品交易过程中产生的商务风险以外，还会有一些突发因素带来贸易风险，如战争、恐怖活动、社会动乱等。 其它特殊情况带来的风险：除了以上提到的各种风险之外，还有可以由于某些特殊的原因也会给外贸企业带来外贸风险，如2001年的俄罗斯“灰色通关”事件就是一例。俄罗斯是我国鞋外贸出口的重点区域，由于俄罗斯市场潜力巨大，价廉物美的温州鞋十分符合当地的消费特点，俄罗斯可以说是众多制鞋外贸企业发家之“宝地”。但是，鞋业（如温州等地）近年来屡遭俄方各种势力的查封、扣压或变相洗劫，损失惨重，有的甚至连人身安全都难以得到保障。这是由于俄罗斯的贸易环境这些年发生了很大变化，一些清关公司垄断报关，许多通过正常渠道出口的货品无法按正常程序报关，运抵俄海关后经常就不明不白成了走私“黑货”，被迫埋下导致“灭顶之灾”的祸根，此外，许多温州鞋常常成为俄黑社会势力的“猎物”，打着各种名义而且往往没有出具任何处理文书的搜查、扣货、罚款、没收等行动越来越频繁，数额也越来越大，受害企业防不胜防，投诉无门。据业内人士估计，仅温州鞋在俄损失就价值上亿。这场持续了两年多的有着复杂背景的“商乱”，使一向自信的温州鞋老板们恐慌不已，许多企业纷纷减少对俄贸易，不少企业干脆退出俄罗斯市场以规避难以预料的风险。不少温州鞋类企业把占企业出口60％-90％的贸易额锐减到10％。2005年3月12日，俄罗斯税警又强行扣压价值8000多万元的温州鞋，目前此事还在交涉处理过程中。 200４年9月16日晚，西班牙东南部城市埃尔切爆发了一起针对当地中国鞋商的暴力示威。示威者抢劫了中国侨民的一卡车皮鞋，焚烧了两位中国侨民开设的鞋子仓库销售店。损失达1000多万欧元。 　　1.２　风险管理risk management 　一、风险管理的概念(risk management) 指风险主体在对风险进行了全面的识别、分析与衡量的基础上，采取合理的技术措施对风险进行的预防与损失控制并安排相应的融资措施对损失进行补偿，以最小的成本使风险造成的损失降到最低程度，使风险主体的利益获得最大安全保障，实现利润最大化的一系列管理活动。 也可以描述为一个组织或个人采取的降低风险成本，实现利润最大化的一系列决策和措施。风险成本是指风险控制成本、风险融资成本、风险社会成本和风险的心理成本。 风险成本是指由于风险的存在和风险事故发生后人们所必须支出的费用和预期经济利益的减少。 一般分为三类：     第一，风险损失的实际成本。风险损失的实际成本由风险造成的直接损失成本和间接损失成本共同构成。     第二，风险损失的无形成本。风险损失的无形成本是指风险对社会经济福利、社会生产率、社会资源配置以及社会再生产等诸方面的破坏后果。     第三，预防或控制风险损失的成本。为预防和控制风险损失，必须采取各种措施而支付的费用费。具体包括资本支出和折旧费、安全人员费(含薪金、津贴、服装费等)、训练 计划 项目进度计划表范例计划下载计划下载计划下载课程教学计划下载 费用、施教费以及增加的机会成本。 二、风险管理的特点 （一）是一门科学 研究在风险主体的经营活动中各种风险的发生规律和风险控制的一门管理科学。 （二）是一个管理过程，构成企业核心管理内容之一 通过制定风险管理的计划和目标，组织、协调、指挥和控制企业的各种资源，有效的管理企业经营活动中面临的各种风险，与企业战略管理、企业经营管理一起构成企业核心管理。 （三）是一个决策过程　 通过风险识别、风险衡量、风险分析与风险评价等各种方法的使用及风险管理咨询系统的建立来充分了解风险主体自身的风险状况，根据实际情况采取最优的风险管理技术组合，以最小的成本获得最大的安全保障。 Risk Identification ,risk measurement,risk analysis,risk evaluation. 三、风险管理的步骤 作为一种管理活动，由风险识别、风险分析、风险衡量和风险损失、损失补偿以及风险管理效果评价等一系列过程、方法和措施构成。包括以下几个步骤： （一）制定风险管理的目标和计划 以风险成本和收益的平衡为出发点，考虑近期和长期动态的目标、成本变化，制定具体的措施和 方案 气瓶 现场处置方案 .pdf气瓶 现场处置方案 .doc见习基地管理方案.doc关于群访事件的化解方案建筑工地扬尘治理专项方案下载 。 （二）风险识别、分析与衡量 1.风险识别 Risk Identification 识别风险就是主动的去寻找风险。企业管理人员将对企业拥有的各种资产、雇用的所有员工、从事的各项经营活动进行全面的调查和分析，寻找出企业在各个方面所面临的风险。 识别方法有：财务报表分析法、生产流程图分析法、组织机构图分析法、风险清单分析法、法律合同分析法等。 补充资料：风险识别的方法 从风险识别的途径来看,风险识别可运用经济单位外部,如保险公司、风险及保险学会等设计的风险分析表格，直接用来识别自身的风险。这些方法有:保险调查法，保单对照法，资产损失分析法等，但此类方法仅提供一般性风险的识别。由于经济单位都各有自己的特点，经济单位可针对内部特有状况自行设计识别风险的方法，此类方法有：财务报表分析法，流程图分析法等。 风险识别的各种方法在风险识别的两个阶段中有着不同程度的运用。财务报表分析法、流程图分析法、保险调查法等较多地被用于感知风险;风险清单分析法、威胁分析法、事故树分析法以及风险因素分析法则较多地被用于分析风险。还有一些方法在感知风险和分析风险中都能得到较好地运用,如现场调查法,与组织内外专家磋商等。尽管如此,我们仍按感知风险方法和分析风险方法分别介绍。 需要指出的是,每一种风险识别方法都存在一定的局限性，这是因为: (1)任何一种方法不可能揭示出经济单位面临的全部风险，更不可能揭示导致风险事故的所有因素，因此必须根据经济单位的性质、规模以及每种方法的用途将多种方法结合使用。 (2)由于经费的限制和不断地增加工作会引起收益下降，风险管理人员必须根据实际条件选择效果最优的方法或方法组合。 (3)如前所述，风险识别是一个连续不断的过程，仅凭一两次调查分析不能解决问题，许多复杂的和潜在的风险要经过多次识别才能获得较为准确的答案。 2.风险分析risk analysis 了解和掌握风险发生的原因、条件、风险造成的损失后果等，是风险管理的依据。 3.风险衡量risk measurement 从风险发生的频率极风险发生的严重程度两个方面进行衡量。 （1）双低风险，不是管理的重点；（2）频率低、损失大，管理的重点；（3）频率高、 损失低，不是重点；（4）频率高、损失高，尽可能规避。 衡量方法有：概率计算、概率分布和数理统计方法等。 （三）采取损失控制措施，安排损失补偿资金 根据风险的特性及企业对风险的控制能力，对不同的风险要采取技术上的措施进行风险控制，并制定相关的规章制度规范员工的操作行为，有效控制损失。对于发生的一些损失，企业必须制定损失补偿方案和进行补偿。 （四）对风险管理措施进行检查、评估和调整 定期和不定期的检查和评估，发现工作中存在的失误，提高风险管理水平，增强风险管理的针对性，进一步降低风险成本。 四、风险控制和风险融资 （一）风险控制措施 1.风险规避（risk avoidance） 在充分认识、分析和衡量风险的前提下，采取相应措施规避损失的发生的可能性。但是 使用时有限制的、会造成另一种风险、造成某种损失等 2.损失预防与减少损失（loss prevention and reduction） 损失发生前的预防措施，损失发生后的减灾措施 3.分散风险标的（risk separation） 将面临风险的标的在空间上、地理位置上和时间上进行分散，如“分舟运米” 、经营多样化，不将鸡蛋放在一个篮子里等. 4.备份 （duplication） 5.应急方案（emergency plan） 6.风险转移（risk transfer） (1) 股份公司；（2）合同条款；（3）担保合同 （二）风险融资措施 对可能发生的损失如何补偿的安排 1.自担风险（risk retention）包括：现收现付制、建立负债类损失基金账户、建立资产类的损失基金账户、设立自保公司; 2.保险（insurance） 被保险人以支付保费的方式将自己面临的风险造成的损失赔偿责任转移给保险公司，由保险公司承担损失赔偿责任。 3.可选择的风险转移方法（alternative risk transfer） 由投资银行和保险公司（再保险公司）对风险进行结构性改造，通过风险证券化，将风险改造成一种证券产品投放到资本市场进行风险融资的做法。 风险转移方式：有限风险计划、巨灾风险债券、或有资本票据、巨灾选择权、巨灾交换等形式等。 1.3 保险概述 一、保险、特点及其起源 保险是风险管理的一种重要手段。 保险是指投保人根据合同约定向保险人（保险公司）支付保险费，保险人对于合同约定的可能发生的事故引起发生而造成损失，承担赔偿保险金责任，或者当被保险人死亡、伤残或达到合同约定年龄、期限时，承担给付保险金责任的商业保险行为。 特点（features） 1.从经济学角度， From the point of view of economy,insurance is a institution of compensating loss; 2.From the angle of law, insurance is a contract written between insurer and policy holder,which explains the loss compensation or paying the insurance pension. 3.From the view of social security, insurance is a social institution for help mutually. 保险最初起源于民间具有同质风险的经营者为了避免意外风险而遭受不可挽回的灾难时，每个个体支付很少的资金建立共同基金，帮助遭受风险的个体对付风险的一种合作互助方法。如穿过沙漠的商业马队、在湍流很急的江河上从事运输商人等……. 二、保险的职能和作用、成本 （一）保险的职能 1.转移风险；通过一定的方式，将风险从一方转移到另一方，保险是通常采用合同进行的风险转移重要方式； 2. 分摊损失，把参加保险的少数被保险人因自然灾害和意外事故所造成的损失，分摊给大多数被保险人来承担，起到了“千家万户保一家”的互助共济的作用，这是保险区别于简单的救济补偿损失的根本标志。 3.实施补偿，其补偿的范围主要有投保人因灾害事故所遭受的财产损失、投保人因灾害事故使自己身体遭受伤亡或保险期满应结付的保险金、投保人因灾害事故依法对他人应付的经济赔偿、投保人因另方当事人不履行合同所蒙受的经济损失、灾害事故发生后，投保人因事就保险标的所发生的一切费用； 4. 抵押贷款和投资收益，通过保险合同可从贷款和抵押 （二）保险的作用 保险的作用表现在社会经济生活的各个方面，这些作用可分为保险的宏观作用和微观作用。前者是指保险对社会的稳定、对经济发展的作用；后者指保险对企业、家庭、个人的作用，具体如下： 1.保险保障社会再生产的进行，保险保障了企业生产经营活动的持续进行，对企业因遭受自然灾害和意外事故造成的损失进行补偿，通过保险转嫁风险，成为保障社会再生产正常进行的必要条件。 2. 保险保障被保险人应享有的经济利益，风险造成的损失是将来发生的、无法确切估计的，通过保险可以将这种无法预测的损失以交付保险费（按科学原则确定）的形式固定下来，解除了企业对风险的恐惧和各种后顾之忧。一旦被保险人遭遇保险责任范围内的风险损失，可以得到及时和可靠的经济补偿和给夫保险金，保障被保险人应享有的各项经济权益或利益。 3.保险促进社会的风险管理和防灾防损工作，保险公司进行的防灾防损、减少损失的工作主要采用以下方式：直接投资和参与风险的防范和预防研究工作、保险公司从业务收入中拨款赞助政府或企事业单位购置防灾设备、通过对保险标的的风险分析，运用掌握的损失统计数据资料，向社会各界宣传风险管理，并提供防灾防损的经验和措施、通过保险费率的确定，督促被保险人实行风险管理，注意防灾防损的杠杆，对损失率高的风险标的多收费，对风险管理和防灾防损工作做得好地被保险人采取优惠费率。 4.成为国家建设资金来源，保险基金是保险业集聚了大量的闲散资金，可发展保险基金的投资和风险融资的金融中介功能，成为国民经济发展中的重要的资金来源。 5. 为社会提供大量的就业机会 （三）保险的成本 保险同其他任何事物一样存在着两面性，作为主要的风险管理方法，保险固然给社会带来了许多好处和正面影响，但保险的存在也给社会带来了一定弊端和负面影响。 1. 管理风险的成本比较高，其最主要的成本是经营成本，保险公司的经营是以营利为目的，其所有的成本最终都要有投保人缴纳的保险费来承担，从而大大增加了投保人的保费支出， 增加了社会管理风险的成本； 2. 因为保险经营的风险特殊性及保险企业自身的经营管理机制制约，保险公司同投保人签订合同之前双方存在着较大的信息差别，保险公司不能完全避免逆向选择（anti-selection）的出现，从而降低了承保风险的质量，抑制了保险的需求，导致了市场低效率，增加了保险的成本； 3.受自身经营管理机制和社会法律的限制，保险公司不能再理赔环节完全避免保险骗赔的出现，即保险公司赔偿了一些按照保险原则不应该赔偿的损失，如为获得保险赔款而引发的杀人案件、纵火案件，不但增加了保险的经营成本，而且百害了社会的道德风气，已经成为世界各国保险业的一大公害； 4.保险的存在还在一定程度上增加了损失机会，由于购买了保险，一些被保险人减轻了报关和照顾保险标的责任，增加和扩大了保险标的的损失。 三、保险的分类（在下一章要做进一步的简介） 按照保险标的、被保险人、实施的形式、业务承保方式、盈利与否等 标准 excel标准偏差excel标准偏差函数exl标准差函数国标检验抽样标准表免费下载红头文件格式标准下载 分类。 1. 按照保险标的：分为财产保险（有形和无形财产）、人身保险（省民、身体和健康）和责任保险（民事损害赔偿责任为标的）； 2. 按照保险主体的不同分为：个人保险和商务保险（personal Insurance & Business Insurance）； 3. 按照实施方式不同分为： 自愿保险和强制保险（Compulsory Insurance and Voluntary Insurance），其中强制保险主要是政策性保险和社会保险，根据立法的部门不同分为三种类型： 在全国范围内实施的强制保险，如车船保险、失业保险、养老保险等社会保险，具有统一强制性、标准统一性对未按规定缴纳保险费着采取滞纳罚金的特点； 其二是在地方范围内实施的强制保险如对机动车辆第三者责任保险采取强制保险的做法； 其三是在特定行业内实施的强制保险如目前我国的各商业银行向企业或个人进行的抵押贷款规定，以不动产作为地赝品进行贷款时，必须对此抵押品进行保险。 开办强制保险的目的是： 减轻政府承担的社会保障责任，解决某些普遍存在的社会问题所需的资金，如基本养老保险、失业保险和基本医疗保险；维护公共利益或无辜受害人的利益如雇主责任保险、机动车辆第三者责任保险；解决某些特殊危险的保障基金的来源，如危险产品的生产、核电站的建设和使用，都必须有相应的保险。 自愿保险是指保险人和被保险人双方在自愿的基础上签订保险合同而建立的保险关系，一般来说，绝大多数商业保险都是采取自愿保险的方式。 4. 按照业务承保方式分为：原保险和再保险（Reinsurance） 再保险又称为分保，它是保险人在原保险合同的基础上，通过签订分保合同将自己的风险责任的一部分或全部向其他保险人再进行投保的保险业务。 5. 根据是否盈利标准分为：商业保险和社会保险 商业保险可分为财产保险、责任保险、保证保险和人身保险， （1）财产保险（Property Insurance）及其主要分类 狭义的财产保险就是以各种有形的财产作为保险标的的保险，在初期，其标的限于房屋、商品、交通工具等有形实物财产；广义的财产保险不仅承包各种有形的财产，还包括了与财产有关的各种无形的利益，如与其利益、运费、权益和与财产有关的损害赔偿责任。 财产保险类型有：海上保险（Marine Insurance）、货物运输保险、火灾保险（Fire Insurance）、运输工具保险、工程保险; (2）责任保险（Liability Insurance）及其分类 以被保险人的民事损害赔偿责任作为保险对象，以第三者（受害者）向被保险人（肇事者）提出损害赔偿请求为保险事故的保险。产生责任风险的法律主要包括过失侵权责任和绝对责任两种。 责任风险的类型有：直接责任风险、间接责任风险、合同责任风险； 责任保险的类型有：公众责任保险（public Liability Insurance）、产品责任保险（Product Liability Insurance）、雇主责任保险（Employer Liability Insurance）、职业责任保险(Professional Liability Insurance)，如医疗责任保险，律师责任保险，建筑工程责任保险，会计师责任保险，代理人、经纪人责任保险等等； （3）信用与保证保险 信用是指在没有抵押物或没有完全抵押物的情况下，商品交易或服务中延期付款的做法或货币借贷行为，如合同一方当事人以协议或契约的方式赊销商品或贷出货币，合同的另一方当事人则按照协议规定的日期支付货款或偿还贷款并支付利息。他们发生经济交易是建立在合同对方的信用基础上的。 信用保险是在商品经济中，由于债务人信用危机出现导致债权人的经济损失不断增加的情况下，债权人为了保障自己的债权利益而采取的一种保险手段。 （4）人身保险（Personal Insurance） 各种以人的生命、身体和健康为保险对象的保险统称为人身保险。分为人寿保险（Life Insurance ）、年金保险(Annuity Insurance )、健康保险(Health Insurance)和人身意外伤害保险(Accident Insurance)四大类. 其中，人身寿险分为定期寿险（Term Life Insurance）、终身寿险（Whole Life Insurance ）和两全保险。 6.按照经营保险的主体不同分为：私营保险与政府保险 四、风险与保险 （一）风险与保险的概念 人们在日常生活中，经常会遇到一些难以预料到的事故和自然灾害，意外事故和自然灾害的发生都具有不确定性，我们称之为风险。 保险是投保人根据合同约定向保险人支付保险费，保险人对于合同约定的可能发生的事故发生而造成的财产损失承担赔偿保险金的责任，或者但被保险人死亡、伤残和达到合同约定的年龄、期限时承担给付保险金责任的商业保险行为。 （二）可保风险与不可保风险 可保风险仅限于纯风险。所谓纯风险，是指只有损失可能而无获利机会的不确定性。但并非所有的纯风险都是可保风险。 纯风险成为可保风险必须满足下列条件： 1. 损失程度较高，一旦发生，就会给人们造成极大的经济困难。对此类风险事件，保险变成为一种有效的风险管理手段； 2. 损失发生的概率较小； 3. 损失具有确定的概率分布； 4. 存在具有大量同质风险的保险标的，从而保证风险发生次数及损失值以较高的概率集中在一个较小的波动范围内； 5. 损失的发生必是意外的、具有偶然性； 6. 损失是可以确定和测量的，即损失发生的原因、时间、地点都可以确定及损失金额可以测定； 7. 损失不能同时发生。 （三）保险与风险管理 风险管理是指面临风险者进行风险识别、风险估测、风险评价、风险控制以及减少风险负面影响的决策及行动过程。风险管理的总的原则是：以最小的成本获得最大的保障。 对纯风险的处理有回避风险、预防风险、自留风险和转移风险四种办法。 回避风险是指主动避开损失发生的可能性，适用于发生概率高损失严重的风险，但是并非所有的风险都是可以回避的； 预防风险：采取预防措施，以减少损失发生的可能性及损失程度，涉及现时成本与潜在损失的比较问题； 自留风险：即自己非理性或理性的主动承担风险，在做出理性选择时，自留风险适合于发生概率小损失程度地的风险； 转移风险：通过某种安排，把自己面临的风险全部或部分转移给另一方，通过转移风险而得到保障是应用范围最广、最有效的风险管理手段，保险就是通过在时间、空间上通过大量具有同志可能性风险的主体之间转移风险。 （四） 风险管理 1.个人与家庭风险管理 个人和家庭都要承担各种风险，在家庭生命周期的各阶段，风险的内容也略有不同，具有不同风险偏好的人管理风险的方式不同。 个人和家庭风险管理的过程： 识别、确定风险（Risk Identification），一般认为风险种类有生命健康、财产、责任、职业/投资风险； 风险分析（Risk Analysis），在上一步的基础上，对风险进行分析和研究，了解和掌握风险发生的原因、条件，风险造成的损失后果等等，使人们对风险有一个全面地认识，为采取风险措施提供定性分析的依据； 风险评估(Risk Measurement)：评估风险的标准由潜在损失的大小和风险出现的概率，对风险的承受有结果：不可承受、可以承受、不重要等； 风险控制(Risk Control)：控制风险的方法有风险规避(Risk Avoidance)、风险分散(Risk Separation)、预防和减少(Loss Prevention and Reduction)风险的发生概率；风险转移（Risk Transfer）如合同条款、担保合同等； 通过保险保险来处理风险； 监测风险。 2. 企业风险的管理 企业在经营过程中会发生许多风险，如信用风险、流动性风险、汇率风险、股市风险、破产风险等。 企业风险管理是通过了解企业及市场情况，辨识风险、分析风险、评估风险、设计并实施风险管理方案，并不断检测风险管理过程已达到企业目标。 五、保险基金简介（brief introduction of insurance fund） 1.definition : 保险基金是保险公司以收取保险费的方式建立起来的损失补偿基金，专门用于被保险人遭受保险责任范围内的损失的补偿。 2.the features of insurance fund(保险基金的特点) （1）保险基金的互助性； （2）保险基金是社会保障体系的一个重要组成部分；社会保障体系的损失补偿方法包括：国际阿组织的赈灾、财政拨款、民政救济、慈善捐助、社会募捐、亲友帮助、储蓄存款等等，但保险基金补偿损失是依据合同进行的有偿的以被保险人缴纳保费为前提的、有偿的、有条件的补偿行为。 （3）保险基金是社会后备基金的一种形式。 （4） 保险基金采用信托的运营方式（adopting fiducial model for insurance fund） 包括：存入银行、购买债券、购买证券投资基金、委托银行贷款、抵押贷款、投资股票、经营公共福利事业等 作业： 1. 说明 关于失联党员情况说明岗位说明总经理岗位说明书会计岗位说明书行政主管岗位说明书 纯风险与投机性风险的区别，主观风险与客观风险的区别，动态风险与静态风险的区别。教材p27第3题 2.什么是风险管理？风险管理由哪几个步骤构成？ 教材p27第5题 3.保险的作用表现在哪些方面？ 教材p27第9题 4.什么是可保风险？可保风险应满足哪些要求？教材p27第10题 5.分析保险经营活动给社会带来的主要成本有哪些？教材p27第11题 第二章 保险种类简介 主要讲授内容及时间分配： 2.1强制保险和自愿保险（20分钟）； 2.2商业保险及其分类（20分钟）； 2.3政策性保险（20分钟） 2.4社会保险（20分钟） 2.5衡量保险事业发展的统计指标（45分钟） 重点与难点： 1.重点：保险种类、特点及实施； 2.难点：保险类别及其特点、实施范围,保险发展的衡量指标。 教学要求： 1.了解保险的概念、种类； 2.掌握各种保险的区别 实施方法： 课堂讲授，结合问题讨论 2.1强制保险和自愿保险 一、定义（concept） １．强制保险（Compulsory Insurance）也成为法定保险，是根据异国的法律、法规或行政命令的有关规定，强制被保险人必须参加的保险。一般政策性保险和社会保险采取强制保险。 ２．自愿保险（Voluntary Insurance）是指保险人和被保险人双方在资源的基础上签订保险合同而建立起的保险关系。绝大多数商业保险都是采取自愿保险方式。 二、强制保险的分类和特点 按照实施方式不同分为： 强制保险（Compulsory Insurance and Voluntary Insurance），主要是政策性保险和社会保险，根据立法的部门不同分为三种类型： 在全国范围内实施的强制保险，如车船保险、失业保险、养老保险等社会保险，具有统一强制性、标准统一性、对未按规定缴纳保险费和采取滞纳罚金的特点； 其二是在地方范围内实施的强制保险，如对机动车辆第三者责任保险采取强制保险的做法； 其三，是在特定行业内实施的强制保险如目前我国的各商业银行向企业或个人进行的抵押贷款规定，以不动产作为地赝品进行贷款时，必须对此抵押品进行保险。 三、开办强制保险的目的 减轻政府承担的社会保障责任，解决某些普遍存在的社会问题所需的资金，如基本养老保险、失业保险和基本医疗保险； 维护公共利益或无辜受害人的利益如雇主责任保险、机动车辆第三者责任保险； 解决某些特殊危险的保障基金的来源，如危险产品的生产、核电站的建设和使用，都必须有相应的保险。 ２．２　商业保险及其分类 一、概念　(concept) 商业保险（Commercial insurance）指由商业保险公司为获取保险经营利润按商业经营原则组织经营的保险业务。 指投保人与被保险人订立保险合同，根据保险合同约定，投保人向保险人支付保险费，保险人对可能发生的事故因其发生所造成的损失承担赔偿责任，或者当被保险人死亡、疾病、伤残或者达到约定的年龄期限时给付保险金责任的保险。 在商业保险中，投保人与保险人是通过订立保险合同建立保险关系的。投保人之所以愿意交付保险费进行投保是因为保险费用要低于未来可能产生的损失，保险人之所以愿意承保是因为可以从中获取利润。因此，商业保险既是一个经济行为，又是一个法律行为。 二、商业保险的种类 根据是否盈利标准，保险可分为：商业保险和社会保险，目前，一般保险公司经营的财产保险、责任保险、保证保险、人身保险等均属商业保险性质。 （一）财产保险（Property Insurance）及其主要分类 狭义的财产保险就是以各种有形的财产作为保险标的的保险，在初期，其标的限于房屋、商品、交通工具等有形实物财产；广义的财产保险不仅承包各种有形的财产，还包括了与财产有关的各种无形的利益，如与其利益、运费、权益和与财产有关的损害赔偿责任。 财产保险类型有：海上保险（Marine Insurance）、货物运输保险、火灾保险（Fire Insurance）、运输工具保险、工程保险; 1． 海上保险　是以海上的财产，如船舶、货物及其有关利益，如租金、运 费和有关的责任如损失赔偿责任等作为保险标的的保险　。保险人对各种海上保险标的因保单承保风险造成的损失负赔偿责任。 　　海上保险业务主要有：海洋船舶保险、海洋货物运输保险、海上石油开发保险、保障和赔偿保险。 2． 货物运输保险　是以运输途中的货物作为保险标的的保险。保险人对运 输途中的各种保险货物因保单承保的风险造成的损失负赔偿责任。按货物运输的方式不同分为：海洋货物运输保险，陆上货物运输保险，航空货物运输保险，邮递货物运输保险等。 3． 火灾保险 　　　其中火灾保险业务范围不断扩大，具体表现为： 从保险标的看，早期的火灾保险只承担不动产，扩展到动产、动产与不动产相关的利益保险； 从承保风险看，从只承保单一的火灾风险，到城暴雨或在相关的爆炸、雷电和洪水等风险，又扩展到包括火灾在内的自然灾害和意外事故； 从承保的损失看，火灾保险从只承保火灾造成的直接损失，到承保各种间接损失，如营业中断损失及租金损失等。 4.运输工具保险 　　运输工具保险是对各类运输工具如汽车、飞机、船舶、火车等作为保险标的保险，保险人对各种运输工具因保单承保风险造成的损失负赔偿责任，包括：汽车保险、飞机保险、船舶保险和铁路车辆保险。 汽车保险分为汽车损失险、第三者责任险、盗抢险、车上责任保险、玻璃破碎保险、自燃损失保险等； 飞机保险通常分为机身险、乘客意外伤害险、第三者责任保险等； 船舶保险分为：传播损失保险、乘客意外伤害保险等； 铁路车辆保险：保险人负责赔偿保单承保标的风险造成的机车及车辆损失急旅客意外伤害损失。 5.工程保险 分为建筑工程保险和安装工程保险两种。保险人负责在建筑、安装过程中发生的保单承保的风险造成的物质损失、费用损失、第三者人身伤害及财产损失引起的赔偿责任。 (二）责任保险（Liability Insurance）及其分类 以被保险人的民事损害赔偿责任作为保险对象，以第三者（受害者）向被保险人（肇事者）提出损害赔偿请求为保险事故的保险。产生责任风险的法律主要包括过失侵权责任和绝对责任两种。 按照风险产生的原因，责任风险的类型有：直接责任风险、间接责任风险、合同责任风险； 按照责任风险的内容范围，责任保险的类型有：公众责任保险（public Liability Insurance），产品责任保险（Product Liability Insurance），雇主责任保险（Employer Liability Insurance），职业责任保险(Professional Liability Insurance)，如医疗责任保险，律师责任保险，建筑工程责任保险，会计师责任保险，代理人、经纪人责任保险等等； (三)信用与保证风险（credit insurance and bonds） 1.信用保险 信用是指在没有抵押物或没有完全抵押物的情况下，商品交易或服务贸易中的延期付款的作法或货币的借贷行为。 信用保险是以在商品赊销和货币借贷中的债务人的信用作为标的，以还款人到期不能履行其契约中的债务清偿义务为保险事故，由保险人承担被保险人（即贷款人）由此遭受的经济损失的赔偿责任的一种保险。 信用保险承保的是企业应收账款的坏账风险，被保险人（投保企业）通过缴纳一定的保费把其经营中的坏账风险转移给信用保险公司。 信用保险还有助于企业向买方提供更长的信用期限或者更优惠的付款条件。买卖双方越来越多地采用非信用证结算方式，如付款交单（deliver/payment）、挂账赊销（O/A）、承兑交单(D/A),减少了手续，节约了费用，但增加了信用风险。 2.信用风险的分类 （1）根据信用的种类，将信用风险分为商业信用保险、银行信用保险和国家信用保险三种； 商业信用保险又可分为：贷款信用保险，赊销信用保险，预付信用保险及个人信用保险等 （2）根据被保险人的贸易范围不同，将信用保险分为：国内信用保险和出口信用保险两类； （3）按照保险期限，将信用保险分为：短期信用保险（不超过两年），中（二至五年的信用保险）、长期信用保险（五年以上的信用保险），后两者适合于对各种大型工程项目进行投保，其中很大一部分是由国有信用保险机构经营的。 3.保证保险 （1）由于投保人（被保证人）的作为或不作为致使被保险人遭受损失时，由保险人（保证人）向被保险人承担经济赔偿责任的保险。 （2）保证保险的特点 有三个关系人：保证保险的担保人即保险人，权利人既被保险人，义务人即投保人或被保证人； 在担保保险中，当保险事件发生并使权利人遭受损失时，只有在被担保人不能履行损失赔偿责任时，才由保险人代为补偿； 被担保人对保证人（保险人）为其项权利人支付的任何补偿均有返还给保险人的义务。 4.保险与担保的区别 （1）担保合同必须有三方当事人，保险合同合同只有两方当事人； （2）在担保合同下，担保人赔偿后有权向被担保人追索，保险合同下的赔款是不能像被保险人或投保人追索的，只有在一定的条件下相应负责任的第三方追索； （3）担保合同项下，担保人的赔偿责任通常是第二位的，即只有被担保人不能支付时，才由担保人代付，保险人的保险赔款责任对保险人不存在第二位的问题； （4）担保合同通常由义务人申请用来保障权利人的利益，而保险合同通常是由权利人申请用来保障自己的利益。 5.履约保证保险（Surely bonds） 履约保证保险是指当债务人（被保证人）不按合同规定履行其义务，而导致债权人（被保险人）的经济利益遭受损失时，由保险人（担保人）负责向债权人履行损失赔偿责任的保险。 主要有：合同履约保证保险，司法履约保证保险，特许履约保证保险。 6.保证保险与信用保险的区别 保证保险是由保险公司经营的具有特定范围的担保业务；信用保险不是担保，而是真正的保险。 （四）人身保险(persoal insurance) 各种以人的生命、身体和健康为保险对象的保险统称为人身保险。人的一生面临着主要人参风险有：提前死亡、身体不健康、伤残、失业及养老。 人身保险分为人寿保险（Life Insurance ）、年金保险(Annuity Insurance )、健康保险(Health Insurance)和人身意外伤害保险(Accident Insurance)四大类. 其中，人身寿险分为定期寿险（Term Life Insurance）、终身寿险（Whole Life Insurance ）和两全保险。 （五）再保险(reinsurance) 1.定义：又称为分保，是保险人在原保险合同的基础上，通过签订分保合同将自己承包的风险责任的一部分或全部向其他保险人再进行投保的保险业务。 2.分类 （1）按责任分配的方式可将再保险分为比例再保险(proportional reinsurance) 和非比例再保险（non-proportional reinsurance） 前者以保险金额为责任分配计算的基础，规定再保险双方承担责任的比例，(sum insuredreinsurance)又可分为成数再保险、溢额再保险、成数和溢额再保险；非比例再保险是以赔款金额为责任分配计算的基础，规定再保险双方承担的责任，又称为损失再保险（loss reinsurance）,又可细分为险位超赔再保险、事故超赔再保险、积累超赔再保险。 （2）按安排方式，再保险分为：临时分保（facultative）、合同分保（obligatory）和预约分保（fac-obligatory,open cover） 3.再保险与原保险的关系 （1）两者之间的关系 再保险合同以原保险合同为基础，同时又脱离原保险合同而独立存在。 （2）区别 当事人不同：原保险合同的当事人是保险人和投保人，再保险合同的当事人是原保险人和再保险人； 合同的性质不同：原保险合同具有补偿性或给付性，再保险合同表现为分摊合同。 （六）个人保险和商务保险（personal insurance, business insurance） 前者以个人或家庭的财产、责任和人身作为 保险对象，以单一的个人或家庭作为被保险的保险； 后者以企业、机构和机关等经营性或非经营性单位的财产、责任和其雇员的人身作为保险对象，以企业、机构等作为被保险人的保险。这种保险在人身保险中又称为团体保险。 2.3 政策性保险 一、定义 政策性保险是政府为了某种政策上的目的，运用商业保险的原理并给于扶持政策而开办的保险。政策性保险包括社会政策保险和经济政策保险两大类型。 1.社会政策保险即社会保险，它是国家为了稳定社会秩序，贯彻社会公平原则而开办的，具有一定的政治意义。 2.经济政策保险是国家从宏观经济利益出发，对某些关系国计民生的行业实施保护政策而开办的保险，它包括出口信用保险、农业保险、存款保险等。 政策性保险一般具有非盈利性、政府提供补贴与免税以及立法保护等特征。 二、出口信用保险 所谓出口信用保险，早在19世纪初就已经在英国出现了，它实际上是各国政府为了推动本国的产品和服务出口而建立的官方信用支持机构，目前已经有50多个国家建立了出口信用保险机构。 目前，中国出口信用保险公司及其下属分支机构开展的出口信用保险的主要业务品种如下，出口企业可根据具体情况选择相应的保险产品。 出口信用保险是国家为推动外贸出口，保障出口企业收汇安全而制定的一项由国家财政提供保险准备金的非赢利的政策性保险业务。中国出口信用保险公司及各地分支机构是开展该业务的唯一单位。 除了政策性、不以盈利为目的的区别外，出口信用保险公司与国际贸易中商业性保险的主要区别还在于承保的对象和风险范围不同。 出口信用保险承保的对象是出口企业的应收帐款，承保的风险主要是人为原因造成的商业信用风险和政治风险。商业信用风险主要包括：买方因破产而无力支付债务、买方收货后超过付款期限四个月以上仍未支付货款、买方因自身原因而拒绝收货及付款。政治风险主要包括因买方所在国禁止或限制汇兑、实施进口管制、撤销进口许可证、发生战争、叛乱等卖方、买方均无法控制的情况，导致买方无法支付货款。而以上这些风险，是无法预计、难以计算发生概率的，因此也是商业保险无法承受的。 国际贸易中商业性保险承保的对象一般是出口商品，承保的风险主要是因自然原因在运输、装卸过程中造成的对商品数量、质量的损害。有的商业保险也承保人为原因造成的风险，但也仅限于对商品本身的损害。而这些风险可以计算发生概率，根据概率制定保费以确保盈利。 出口企业为防范以上出口信用方面的风险，可向出口信用保险公司填写投保单、申请买方信用限额，并在出口信用保险公司批准后支付保费，保险责任即成立。企业按时申报适保范围内的全部出口，如发生保单所列的风险，企业可按规定向出口信用保险公司索赔。根据支付方式、信用期限和出口国别的不同，保费从0.23%至2.81%不等，平均为0.9%。买家拒付、拒收的，赔付比例为实际损失的80%；其它的为90%。保险公司在赔付后向买家追讨的受益，按上述比例再分配给投保企业。 投保出口信用保险可确保收汇的安全性，扩大企业国际结算方式的选择面（如L/C外还可采用T/T、DP、DA等），从而增加出口成交机会。同时，投保后可提高出口企业信用等级，有利于获得银行打包贷款、托收押汇、保理等金融支持，加快资金周转。 　 出口信用保险公司还可为企业提供客户信用调查、帐款追讨等其它业务。 （一）短期出口信用保险 短期出口信用保险保障一年以内，出口商以信用证（LC）、付款交单（D/P）、承兑交单（D/A）、赊销（O/A）方式从中国出口或转口的收汇风险。中国信保承保商业风险和政治风险。目前共有6个短期险品种。 1.特定买方保险。特定合同保险承保出口企业在某一特定出口合同项下的应收帐款收汇风险，适用于较大金额的机电产品和成套设备等产品出口并以信用证方式结算的业务。适保于合同金额在100万美元以上，从中国出口或转口的机电产品或成套设备。 2.统保保险。统保保险承保出口企业所有以非信用证为支付方式出口的收汇风险。它补偿出口企业按合同规定出口货物后，因政治风险或商业风险发生而导致的出口收汇应收帐款经济损失。适保于从中国出口或转口的货物、技术或服务。 　　3.信用证保险。信用证保险承保出口企业以信用证支付