财务管理制度幸福人生社工服务中心

成都市武侯区幸福人生社工服务中心财务 管理制度 档案管理制度下载食品安全管理制度下载三类维修管理制度下载财务管理制度免费下载安全设施管理制度下载 总则第一条为 规范 编程规范下载gsp规范下载钢格栅规范下载警徽规范下载建设厅规范下载 成都市武侯区幸福人生社工服务中心的财务行为，增强财务管理和经济核算，保护有关各方的合法权益，成立卓有成效的管理制度，依据《会计法》、《民办非营利组织会计制度》和有关法律、行政法例的规定，联合我中心实质状况和会计核算的详细要求，拟订本制度。第二条机构的各项财务、会计活动均应切合《会计法》和《民办非营利组织会计制度》的规定。第三条机构应该成立合理的财务审查制度，明确业务流程和审批权限，推行财务监控，要优化资源配置，降低财务风险，并有效地使用资本,促使资本效益最大化。第四条机构应成立健全公司内部管理制度，明确各有关人员的管理权限和责任，控制财务风险，增强财务管理的基础工作，增强经济核算，努力降耗节支，提升盈余水平。第五条机构要做好各个专项的估算，并做好估算的控制和剖析工作，保障各个项目工作顺利有序地进行。第六条机构财务部详细负责组织财务管理和会计核算工作。第七条机构的钱币资本包含现金、银行存款、其余钱币资本。第八条钱币资本管理的原则是：保障钱币资本的安全，并合理、高效地利用资本。第九条机构财务部是钱币资本管理的职能部门，拥有钱币资本的管理权、调动权和监察权，负责资本的管理、筹集和分派使用。第十条现金的使用范围按国务院公布的《现金管理暂行条例》执行。财务部对现金进出业务要建立现金日志账，对现金的收入和支出进行逐笔录录，做到日清月结，账账符合，账款符合。收入的现金，应于当天送存开户银行，不得坐支现金。机构发生的现金开销范围之外的款项支付，应经过银行办理结算。禁止白条抵库，禁止巧设名目套取现金，禁止保存账外公款、禁止私设小金库。现金库存限额不该超出审定的机构3-5天的零星开销。项目暂时借钱应在项目结束后十个工作日内结清。报账流程：粘填花费报销单——项目（部门）负责人署名——财务审查署名——单位领导署名——财务报账。第十一条财务部对银行进出业务应设置银行存款日志账，进行明细核算，逐笔录录银行存款收付，即时结出余额。月底应由会计人员与银行或其余金融机构出具的银行存款对账单进行对账，对形成未达账项的应逐笔落实、查明原由，编制银行存款余额调理表。第十二条银行账户一定按规定开设和使用，禁止出租、出借账户。第十三条其余钱币资本的结算严格依照《单据法》、《银行结算管理 方法 快递客服问题件处理详细方法山木方法pdf计算方法pdf华与华方法下载八字理论方法下载 》等规定执行。应收款项的管理第十四条机构应该成立应收款项管理制度，增强应收款项的管理，落实收账责任，踊跃催收款项。应收款项包含应收账款、其余应收款及预支账款。第十五条应收账款、预支账款、其余应收款明细账一定依据经查对的各项目 合同 劳动合同范本免费下载装修合同范本免费下载租赁合同免费下载房屋买卖合同下载劳务合同范本下载 和发票等依照予以记账，应依照不一样的应收账款或单位名称设置明细。第十六条机构各项目人员不依照本方法的各项规定办理或有勾通行为，以致权益承受损失或在社会民众中、有关慈善组织中造成不良影响者，依你岗位管理方法议处，情节重要者移送司法机关办理。第十七条全部被视为没法回收的应收账款将依据实质金额计入坏账损失。坏账确认还应试虑以下条件：1）债务人破产或死亡，以其破产或遗产清账后，仍旧不可以回收的应收款项。2）债务人全收发存保存束度，保护公司财富的完好。第十八条机构应该成立固定财富管理制度，增强固定财富的购建、使用、处理管理。固定财富是指一般设施单位价值在500元以上，或专用设施单位价值在800元以上，使用限期超出1年的有形资产。第十九条机构的固定财富由办公室一致管理，同时推行分级归口管理制度，依照固定财富的类型和管理要求及固定财富的使用地点，由各级使用部门负责详细管理，并做好固定财富的平时保护、养护和维修，做到谁使用，谁保护，谁养护。第二十条机构财务部应设置固定财富总账及明细账，按类型、品名、购入时间设置台账。详尽登记固定财富品名、原值、折旧年限、残值、已提折旧等内容。第二十一条固定财富计价：固定财富按其形成过程的实质成本计价。购入的固定财富，以购入价加支付的运输、装卸、安装调试、保险、税金等花费计价；接受捐献的固定财富，应按受赠财富的账面价值作为入账价值。盘盈的固定财富，依照同类财富的重置完好价值计价。第二十二条固定财富折旧：固定财富折旧方法采纳均匀年限法，折旧按月提取。残值率按固定财富原值的5%确立。第二十三条各项目使用的固定财富计提的折旧及发生的维修费用直接计入有关项目成本，没法分清项目的直接计入“管理花费”。当月增添固定财富当月不提折旧，从下月开始计提折旧，当月减少固定财富当月仍计提折旧，下月停止计提。第二十四条机构财务部应按期对固定财富进行清点清点。1）固定财富清点是从清点实物开始的。在清点过程中，要仔细查对账面数目，从头判定质量，查明存在的各样问题。2）固定财富每年实地清点一次，假如发现盘盈、盘亏和毁损固定财富，由负责管理或使用的部门查明原由，写出版面报告并提出办理建议，固定财富盘亏、报废发生的净损失，经负责人审批后进行办理。3）机构销售固定财富的收入，减除清理花费和固定财富净值的差额，计入当年损益。4）关于经过清核查实的固定财富，属于需要进行清理的，应实时清理，该入账的要入账，该报废的要报废。做得手续齐备，账目清楚，一般应在年度决算前办理完成。第二十五条机构的固定财富在期末时按账面价值与可回收金额孰低计量，对可回收金额低于账面价值的差额，计提固定财富减值准备。第二十六条机构财务部负责各项税金的汇总、审查和计算，并按规定办理上缴。1）机构对外供给劳务产生的营业税及附带税等，由财务部于月终计提、缴付。2）财务部负责按税种、税目分别进行汇总审查，计算应交税金总数，并按规定办理上缴。成本和花费管理第二十七条机构按项目对各项花费推行估算管理，各个项目的花费开销应编制估算，在估算额度内，各部门可在相应的权限内开销，超出估算的，应执行特别审批程序。会计报表与财务剖析第二十八条机构依照《民办非营利组织财务制度》及有关制度的规定，编制和对外供给真切、完好的财务会计报告。第二十九条机构应成立切合会计制度和适应内部管理需要的财务会计报告系统。财务会计报告由会计报表、会计报表附注和财务情况说明书构成。对外供给的财务会计报告的内容、会计报表种类和格式、会计报表附注的主要内容等，由《民办非营利组织财务制度》规定。第三十条季度、月度中期财务会计报告往常仅指会计报表，国家一致的会计制度还有规定的除外。第三十一条半年度中期财务会计报告中的会计报表附注起码应当表露全部重要的事项。半年度中期财务会计报告报出前发生的财富欠债表往后事项、或有事项等，除特别重要事项外，可不作调整或披露。第三十二条机构向外供给的会计报表包含：(1)财富欠债表；(2)业务活动表；(3)现金流量表；(4)其余有关附表。第三十三条会计报表附注应该包含以下内容：(1)不切合会计核算基本前提的说明；(2)重要会计政策和会计预计的说明；(3)重要会计政策和会计预计更改的说明；(4)或有事项和财富欠债表往后事项的说明；(5)关系方关系及其交易的表露；(6)重要财富转让及其销售的说明；(7)会计报表中重要项目的明细资料；(8)有助于理解和剖析会计报表需要说明的其余事项。第三十四条财务状况说明书应该对以下状况作出说明：(1)业务活动的基本状况；(2)资本根源和使用概略；(3)对财务状况、经营成就和现金流量有重要影响的其余事项。会计报表的填列，以人民币“元”为金额单位，“元”以下填至“分”。第三十五条机构对外供给的会计报表应该挨次编定页数，加具封面，装订成册，加盖公章。封面上应该注明：机构名称、机构一致代码、组织形式、地点、报表所属年度或许月份、报出日期，并由负责人和会计机构负责人署名并盖印。第三十六条财务剖析工作是机构财务工作一致管理的重要手段，它与财务估算相联合，以达到各项财务工作的控制。财务剖析平时工作包含但不限于以下内容：(1)各项目估算执行状况剖析；(2)机构财务状况剖析，随时监控机构财务状况。第三十七条财务剖析有关要求：(1)财务剖析工作由财务部负责一致指导；(2)波及财务剖析需用的各样资料，各部门应准时、按要求供给，以知足财务剖析的要求。财务监察第三十八条机构应该成立健财务监察制度。财务督制度应该切合以下规定：1）记账人员与各有关业务事项和会计事项的审批人员、经办人员、财物保存人员的职责权限应该明确，并互相分别、互相限制。2）重要财富处理、资本调动和其余重要经济业务事项的决议和执行应有明确的互相监察、互相限制的程序。第三十九条机构负责人应该保证财务会计机构、会计人员依法执行职责，不得授意、指派、强令财务会计机构、会计人员违纪办理睬计事项。财务会计机构、会计人员对违犯国家一致的会计制度规定的会计事项，有权拒绝办理或许依照职权予以纠正。第四十条财务部、会计人员发现会计账簿 记录 混凝土 养护记录下载土方回填监理旁站记录免费下载集备记录下载集备记录下载集备记录下载 与实物、款项及有关资料不符合的，依照国家一致会计制度的规定有权自行办理的，应该实时办理；无权办理的，应该立刻向机构负责人报告，恳求查明原由，作出办理。第四十一条本制度在执行过程中，若遇国家有关会计政策、制度、法例发生更改时，以国家公布的有关规定为准。第四十二条本制度由机构财务部负责解说。第四十三条本制度自2014年5月13日起实行。幸福人生社工中心2014年5月13日