企业集团管控模式研究之七十五：集团经营管控模式设计及执行规划

**引言：基于文化变革的管控模式创新*目录一、集团管控模式的设计思想三、集团管控模式的实施路径二、集团管控模式的结构构成**集团管控模式设计思想解决组织生命周期中规范化发展阶段的集权与分权的矛盾建立确保企业战略实现的专业化管理团队、制度化管理体系*集团总部与事业部的集分权配置集分权适宜相结合、以集团管控为主导创业初期的集团目前的集团未来的集团集团组织的生命周期处于快速增长期*集团管控模式下的总部定位集团总部以产业运作与资本运作相结合，强化集团公司核心能力的形成。总部是战略管理中心、资本营运中心、资源整合中心、信息知识管理中心、财务管理中心（含稽核与审计）、核心人才管理中心、企业文化管理中心。*事业部是在集团宏观领导下拥有完整的自主经营权，实行独立核算，独立经营，既受集团利润中心控制，具有利润生产和经营管理的职能，同时也是产品责任单位和市场责任单位对产品设计、生产制造、销售服务负有统一领导的职能。事业部的主要定位：1、按产品关联特性将业务活动组合起来，成立专业化的生产经营管理部门。2、在纵向关系上，按照“统一政策、分散经营”的原则处理集团总部与事业部之间的关系。3、在横向关系上，各事业部均为利润中心，实行独立核算，把市场机制引入到企业内部，各事业部间的经济往来，遵循等价交换原则，结成商品货币关系。集团总部各中心与事业部对应的关系是专业资源管理，表示集团所有的专业资源都统一管理、专业分配，确保资源的共享及有效使用。4、集团总部和事业部内部仍然按照职能制结构进行组织设计。5、集团组织结构模式为：行政管理集中、生产经营专注(含销售+制造+技术+仓储)、财务统管统调（资金和利润由集团总部统一管理、统一调拨）。集团管控模式下的事业部定位*1、重大决策权：即总部对各个事业部在战略方向、重大战略性项目等重大经营管理问 题 快递公司问题件快递公司问题件货款处理关于圆的周长面积重点题型关于解方程组的题及答案关于南海问题 上的决策权力。2、合理监控权：即总部对各个事业部合理的监控权，主要体现在财务监控与业务监控（业务监控权，指对业务经营状况的知情权、整体经营业绩的考核权等）。3、核心人才人事权：即总部对各个事业部事业部经理级（含）以上人员、财务人员、核心技术人才、销售经营骨干的任免权、奖惩激励权等。 该三种权力不仅是总部所拥有的核心权力，而且是总部所拥有的最底线的权力。按照该方式，确保各事业部的经营管理与集团的战略目标一致。 为了保证“集团管控下的分权协同运营模式”的实现，首先明确总部必须拥有的基本权力：重大决策权、合理监控权、核心人才人事权。“集团管控、协同运营”模式集分权的前提——必须确保集团总部的三大权力*管控模式的构成要素 组织架构是公司主干系统、制度是肌肉系统、流程以及表单是神经系统，有了这样的系统，整个组织将是一个生命统一体，弹性地适应整个外部环境和内部管理的需要，组织架构图是一个动态管理的过程，没有所谓好与坏之分，只有适应不适应的的区别。 组织架构图出来后，对集团各级部门的权利和职责用部门职能定位说明书的形式进行明确的描述，再对岗位说明书进行对称的梳理，形成组织架构－部门职能定位说明书－岗位说明书的三层体系。*重要 管理制度 档案管理制度下载食品安全管理制度下载三类维修管理制度下载财务管理制度免费下载安全设施管理制度下载 和业务流程汇编一、集团总部管控支持系统制度、流程：（战略管理、文化管理、投融资管理、会议管理、文件管理、职务层级及权限管理、薪酬福利制度、绩效管理制度、招聘管理、员工任职资格和职业化管理、财务报销制度、预算管理、招投标管理、监查审计制度、项目管理、知识产权管理等）；二、业务板块运营管理系统制度、流程：（品牌管理制度、市场营销管理、产品开发管理、供应商管理、生产与物料 计划 项目进度计划表范例计划下载计划下载计划下载课程教学计划下载 管理、采购管理、质量管理、生产过程管理、设备管理、仓储物流管理、生产异常管理、安全生产管理等）；*管控模式的设计要点 在“集团管控、协同运营”的管控体系中，我们强调的是集分权相结合的管理，将更加有效整合和配置集团现有资源，同时也是当前集团总部管理系统、制度流程不完善的阶段性管控模式，在我们的管理系统、制度流程规范后，逐步实施高度授权的体系，在整个管理体系中始终贯彻这种思想； 鉴于整个总部与战略业务单元的管控关系正在形成之中，将集团管控提到一个较高的战略层面，在管控模式和管控手段上，尽量界定清楚类型和管控实现的途径，使之有操作性。**集团管控模式下的组织结构（草案）*关于组织结构的设计解释一设计指导思想：1、确保结构的组成配置适应集团现阶段经营管理的战略、目标、规模、业务、资源等需求，同时满足集团长远发展的延伸与扩展的原则。2、确保放权与监控相结合，责任与权利对等，投资主体与经营主体剥离，集、分权适度，决策、执行、监督三权分立的原则。3、确保业务决策的专业权威性、行政指挥的管理统一性、管理跨度适中性、业务分工专业性的原则。*关于组织结构的设计解释二管控及运行说明：1、集团组织结构中总裁（含）以下为管理结构，总裁以上为治理结构，集团管理结构的层级分级为：总裁为一级，是管理结构的最高决策者；集团各中心、各事业部为二级，是集团经营业务和工作流程的规划者和建设者；各职能部为三级，是各中心、各事业部的具体业务执行者；逐级隶属及受控，原则上逐级汇报及指挥，但上级有越级监控及督导的权利、下级有越级投诉的权利。2、管理结构中直属上、下级的分工为职权线（绩效线），表示集团的责任、权利分配，在这条线上决定绩效的分配、权力的分配。职权线的分工安排表示承担绩效的层级、管理的层级以及考核的对象。3、管理结构中各中心与事业部对应职能部的专业分工是职能线（资源线），表示集团所有的资源都在这条线上进行专业分配，保障业务部门能够获得支持。职能线分工最重要的是专业化分工以及专业化水平，确保资源的共享及有效使用，如技术中心与各事业部技术部的关系等。4、此结构为集团治理结构、管理结构、业务运行结构的共同结合。*关于组织结构的设计解释三相关部门的设制说明：1、新设采购物流中心，专业管理集团业务运行过程中资金占用、成本控制比较重要的环节，同时将原事业部担当此项职能的部门解放出来，让销售部门更加专注于业务与客户管理，让生产部门更加专注于生产效率提升及过程管理；采购物流中心负责对集团总部、各事业部采购业务（除再生铜、铜杆采购业务以外、该业务由铜业贸易公司负责）的专业支持与执行。2、重组战略发展中心，下设战略规划部、投资发展部、公共关系部，将企业经营的前期主要职能整合于一体，为决策者建立一个系统、专业的智囊机构。3、提升人力资源中心，将人力资源管理提升到集团管理中心的层级，确保人力资源管理与集团战略目标相对称。4、各事业部设备管理纳入技术部，为生产过程提供统一的技术支持；电缆事业部新增计划部，实现供产销全过程的业务衔接和产销一体化运作。*治理结构-企业最高决策体系完善集团公司治理结构，规范现代企业制度，为上市做准备突出董事会的最高决策作用调整议事规划和决策程序董事会、监事会、管委会的职能权限合理分配据企业实际设立董事会下相关专业委员会强化监事会作用*董事会职能 董事会：最高决策机构 作用与职能负责召集股东会；执行股东会决议并向股东会报告工作；决定集团战略规划与战略实施方案，决定集团的经营目标、计划和投融资方案；决定企业班子建设方案，决定集团内部组织管理机构的设置；批准集团的基本管理制度；决定集团兼并、收购、控股、联营方案，制订集团年度财务预、决算方案和利润分配方案、弥补亏损方案；决定集团增加或减少注册资本、分立、合并、终止、清算等重大事项处置方案；聘任或解聘集团总裁、财务中心负责人等董事会任免人员；听取审议各集团目标责任人绩效工作报告并作出决议；*董事长办公会职能 董事长办公会：董事长日常管理机构 作用与职能召集主持股东会、董事会会议；签署或授权签署集团合同及其它重要文件，签署由董事会聘任人员的聘任书；在董事会闭会期间检查董事会决议的执行情况，听取集团目标责任人关于董事会决议执行情况的汇报；在发生战争、特大自然灾害等重大事件时，可对一切事务行使符合国家和公司利益特别裁决权和处置权；决定和指导处理集团对外事务和集团计划财务工作中的重大事项及集团重大业务活动；法律、法规规定应由法定代表人行使的职权。*战略与投资委员会职能 战略与投资委员会：专业咨询委员会 作用与职能对集团的整体发展提出意见对集团拓展新的投资领域提出建议提出对集团投资战略的建议提出对集团重大投资项目的评估意见，主要评估项目是否符合集团投资战略、项目投资收益和风险、与现有项目的协同效益，退出的可能渠道等提出对集团重大项目退出评估意见，主要评估退出渠道，价值和时机工作规范：会议原则上每年一次，在项目需要评估时可临时召开会议应提前一定时间通知战略与投资委员会成员，并呈交相关文件专家意见由战略发展中心汇总*薪酬与考核委员会职能 薪酬与考核委员会：专业咨询委员会 作用与职能：招聘与选择高管设定并批准高管的岗位描述和职业发展道路制定高管和核心人才的发展计划，并负责关键后备人才的培养评估集团和分子公司高管的管理业绩和薪酬水平审核并批准业绩评估 标准 excel标准偏差excel标准偏差函数exl标准差函数国标检验抽样标准表免费下载红头文件格式标准下载 和具体流程按照业绩评估流程，通过访谈及绩效台帐来进行评估，然后与董事会就评分达成共识定期追踪关键业绩指标的完成情况，对重大业绩偏差进行质询定期或不定期组织薪酬水平调查审核的薪酬调整方案，并上报董事会批准*预算管理委员会职能 预算管理委员会：专业咨询委员会 作用与职能一、及时分解和细化董事会下达的集团公司的战略发展目标、年度发展目标和董事会拟定的经营目标，并将分解和细化后的目标（指示）下达到集团公司职能部门和集团下属公司。二、负责解决集团各职能部门和下属公司在预算编制过程中的矛盾或分歧事项；负责核准集团及下属公司的业务预算、项目预算和筹资预算方案和负责审查集团公司财务中心编制的财务预算初案，并讨论修正事项。三、负责审核集团公司财务中心编制的年度合并财务预算，并报董事会讨论通过后，下达到各预算执行单位。四、在集团年度发展目标和下属公司经营环境发生重大变化时，负责对集团职能部门和下属公司的预算修正进行审核和批准。五、负责组织集团财务部对集团职能部门和下属公司的预算执行情况进行定期或不定期检查，并接受集团职能部门和下属公司的预算执行报告，并对报告进行分析，明确集团各职能部门和下属公司预算的完成情况，并向董事会报告；及时发现各预算执行单位在预算执行过程存在的问题，提出修正和处理方案，并向董事会报告。*监查审计委员会职能 监查审计委员会：专业咨询委员会 作用与职能监督财务汇报流程及重要的规章制度，检查和评估集团重大经营活动的规范性和有效性；审核集团各项规章制度的执行情况及重大经营决策的决策过程；对商业道德的监督职能：审议集团内部控制制度体系组织集团内外专家实施财务审计、战略审计、营销审计等方面的管理审计投资和管理的风险审计*总裁的职能 总裁：管理委员会的最高领导者 作用与职能主持集团全面经营管理工作，并向董事会报告工作；组织实施董事会决议、集团年度计划和投资方案；拟订集团内部管理机构设置方案；拟订集团的基本管理制度；制定集团的具体规章；提请董事会聘任或解聘集团财务负责人等董事会任免人员；聘任或解聘除应由董事会聘任或解聘以外的管理人员；拟定集团员工的工资、福利、奖惩，决定集团员工的聘用和解聘；提议召开董事会临时会议；公司章程或董事会授予的其他职权。*总裁办公会召开时间：每周一上午09：00点正会议主持：总裁或总裁授权高级管理人员与会人员：各事业部、集团职能中心负责人及相关人员开会地点：集团二号会议室开会方式：总结、计划、商讨、部署、决定会议准备：每位与会人员准备一周述职报告会议记录：总裁办秘书会议内容：检讨上周总裁办公会决议督办事项的执行结果；各事业部、集团职能中心负责人汇报上周工作业绩及重点工作实施情况，并提出下周 工作计划 幼儿园家访工作计划关于小学学校工作计划班级工作计划中职财务部门工作计划下载关于学校后勤工作计划 及需跨部门支援工作事项；根据工作中出现的问题提出对策；对其它重大工作项目或问题进行讨论、决策等；总裁对会议进行总结评价、会议指示，并形成会议决议及下发。*总裁日常办公机构-跨越多功能小组 部门使命 根据解决问题的需要，解决部门或者业务单元横向协调，整合集团内部资源，达成系统性解决问题的目标，临时抽调集团职能部门和业务单元的专家组成的工作小组，从大局出发，将工作内容计划和实施落到实处，变成可操作落地的方案。 岗位设置 根据解决执行问题的需要，从集团职能部门和业务单元抽调组成的专家团队，由总裁直接领导，进行问题沟通与决策。 部门职能 具体描述 基础工作 1、设立总裁办主持日常事务的管理机构；2、根据解决的问题的需要，总裁的指示下，设立小组阶段性目标；3、办理日常信息收集、内部和外部专家团队的联系和组建； 过程管理和业绩考核 １、多功能小组组成的组员、工作内容及工作成果的考核，需要由常设机构做好绩效考核的台帐记录，为评价内外部专家的工作绩效提供考评的依据；２、多功能小组的工作完成后，由常设机构给出各位专家的工作绩效评价，总裁审批备案。 执行督办 １、多功能小组的决策目标，由常设机构进行目标分解，下达到各执行部门；２、各执行部门的执行情况，由由常设机构进行督办，并纳入绩效考核。**引子：集团管控的资源整合与共享集团公司主导集约化整合大宗物资的集中采购渠道资源的整合共享研发的集中共享专业服务的集中共享 供应商管理 招投标中心 比价库 集中化 渠道共享 统一物流 品牌互溢 经销网络 专长运用 临时矩阵团队 平台化、模块化 并行项目管理 广告投放 客服中心 后勤服务 专家团队职能专才的集中共享资金的集中使用 资本运作 税务筹划 法律顾问 人力顾问 统收统支 统一结算 内部拆借 融资担保 规模吸引力 接班人计划 多途径晋升通道 多元化激励机制 审计稽核 预警机制 内控制度 预案机制人才梯队的集中建设风险危机的集中防范*1、集团管控实现的具体手段：组织管控结构规划定岗定编中高层任免集团总部部门设置申报岗位编制申报中高层提名事业部集团统一规划按编制配置财务人员委派人资专员双轨管理中高层管理任免制定人员委派任免制度监控员工管理1、组织结构中二级以上机构由集团总部拟定，报董事会批准，二级以下机构报总裁批准；2、组织结构中集团财务负责人、总经理级以上人员的任免由总裁提名，报董事会批准，总经理级以下、经理级以上及核心技术人才、市场营销骨干等特殊岗位的任免报总裁批准；*2、集团管控实现的具体手段：战略管控 年度经营计划是战略规划实施的重要保证，是制定年度预算的基础，实施绩效管理的依据，经营检讨机制是改进和提升集团整体绩效的制度保证。战略实施与控制的管理工具 年度经营计划 全面预算管理 基于战略的KPI指标体系战略实施与控制的结果：改进和提升集团整体绩效 绩效考评制度 经营检讨制度 中期述职报告制度*战略规划与执行的管控：四位一体的战略执行系统 首先进行战略目标规划，再次是在战略规划的基础组织年度经营计划的编制、依据年度经营计划形成可靠的财务预算计划，最后形成部门绩效合同的考评，其中中期述职报告、月度绩效考核、总裁办公会议是对过程的管控。战略活动经营活动业绩评价与报告财务预算经营计划战略形成战略计划公司战略业务单位战略外部驱动要素战略规划和目标竞争对手产品政府顾客投资计划生产销售计划人力资源计划业务计划经营目标销售目标业务利润成本支出生产效率人力资源产品收入预算经营成本预算资本支出预算资本和资产负债表预算制订汇总审核/推行分配目标编制预算*3、集团管控实现的具体手段：投资管理*《□□项目可行性分析》主要内容： 项目的必要性分析； 市场分析和预测。应包括国内外市场生产与需求状况、价格分析、产品竞争力和产业及产品生命周期分析； 项目建设规模和产品方案。应包括产品名称、规格、技术性能、产品标准、拟建规模； 建设条件。应包括固定资产和原材料的条件、辅料的种类、数量、原辅料的供应方式和采购条件、公用设施的基本状况； 投资风险（政治风险、汇率风险、市场风险、经营风险、购买力风险）；六.投资估算和资金筹措方案。应包括固定资产投资和流动资产投资、达产期投资的估算，资金来源和筹措方式；七.经济效益分析。应包括成本分析、现金流量估算、投资收益率、投资回收期分析、盈亏平衡点分析、风险分析等；八.产品的市场策划和达产分析；九.人力资源条件的分析；十.结论和建议。投资管理原则上由集团总部集中管理和审批，项目的可行性分析是规避投资风险的有效管理工具*4、集团管控实现的具体手段：人力资源管控各事业部设置专职的人资专员，由事业部、集团人力资源中心双轨并行管理。 集团 集团人力资源中心负责对事业部总经理、总监、经理、委派人员进行考核和薪酬确定；关键核心人才的继任计划；集团派驻人员的人力资源管理；集团审计委员会负责对事业部总经理、经营团队的审计监察；事业部中层以上的干部的评估、跟踪考察；集团人力资源战略规划和实施、事业部人力资源管理的指导和实施监控；参与事业部中层以上干部（或相当级别专业技术人员、市场营销骨干）的招聘考察；负责集团企业文化的整体建设 事业部 负责事业部日常人力资源管理工作；协助集团对中层以上干部进行考察、评价；负责事业部员工的考核、薪酬与评估、劳动关系管理；参与集团企业文化的建设，负责集团文化在本事业部内部的推广；*人力资源管控的职能分工岗位及需求规划关键业绩指标业绩合同薪酬评估发展集团总部董事会总裁财务管理中心人力资源中心事业部/职能中心确定总裁的关键业绩指标确定总裁的业绩合同确定总裁的薪酬评估总裁业绩拟定中高层管理人员的使命和职责拟定并审核中高层关键业绩指标拟定并审核中高层业绩合同设立集团公司薪酬水平评估中高层管理人员业绩提供有关薪酬的意见和建议收集所有的意见并编制整体人力资源管理流程（含薪酬、绩效）统筹年度、月度绩效考评拟定岗位职责拟定关键业绩指标拟定业绩合同评估员工业绩*集团人力资源中心的战略性管理集团战略性人力资源管理职能三大中心一个规范：规范人力资源管控各项流程二种职能：集团总部人力资源的服务、咨询和对事业部人力资源指导和监控职能三项输出：制度、人才、文化的输出集团人力资源中心目前三项战略性任务 管理中心 以人力资源战略规划与执行为核心，实现“选”“育”“用”“留”的战略性管理职能 服务中心 面向集团管理层、集团本部员工及事业部提供共享的和专业的人力资源服务 政策中心 拟订集团统一的人力资源管理政策并监督执行*集团人力资源管理的任务 对事业部、职能中心中高层的考核与激励； 对委派事业部人员的有效选拔与管控； 集团人才梯队建设及继任计划； 总部与事业部人力资源功能模块的衔接。 多层次人力资源战略管理与组织； 基于多层次管控的继任管理，人才繁衍，人力资本管理体系； 基于多层次管控的治理与派驻人员管理； 跨层次人力资源体系与职能管控； 跨层次述职与考核体系等等。核心任务常规任务*集团人力资源规划 1、战略性人力资源储备不足，核心人才短缺已经制约集团公司的快速发展。 2、存在结构性不合理：研发设计、项目管理、市场营销、综合管理、复合技能的核心员工数量、素质急需提高。人才瓶颈外部吸引：制定略高于社会平均水平的薪酬政策吸引上述人才内部培养：在集团同化成长拿来主义：到竞争对手处挖人人力资源规划的重点工作之一，人才的结构性矛盾是个永恒的主题 研发设计 项目管理 市场营销 综合管理 复合技能备注：2013年打造“百亿企业、千万人才”计划。*5、集团管控实现的具体手段：财务管控预算管理资金管理投融资管理资产管理人员管理财务风险管理财务制度管理*集团财务中心的财务管控职能 会计核算 1、制定集团有关会计核算的管理制度，规范财务管理和核算行为；2、组织集团及子公司帐务处理、会计核算、财务信息统计、分析和编制报表。3、定期组织财务报表分析，提供财务分析报告。 税务筹划 1、研究税收政策，识别税收减免或优惠机会，并为集团获取相关减免或优惠；2、从税务筹划角度为集团经营以及新的投资行为提出建议；3、编制集团及子公司税务报表并申报；4、做好与税务部门的关系维护。 资产管理 1、建立健全集团固定资产管理各项规章制度；2、建立明细账，必须确保账面与实物相符，资产与市场现值相符；3、与直接经营、管理这些资产实物的部门紧密配合，协助他们经营管理好集团资产，确保集团资产的完好和保值、增值。 预算管理 1、建立集团预算管理体系，制定和完善相关制度；2、组织编制集团及事业部财务预算，监督预算执行情况，提出预算修正建议；3、建立和完善集团预算标准体系。 派往人员管理 1、对派往财务人员进行管理，完成对子公司财务管理的支持和监督工作；2、定期听取派往财务人员工作情况分析和汇报。*集团财务中心的资金管控职能 开拓融资渠道 1、研究多渠道融资办法；2、与各专业银行建立业务往来联系；3、建立民间融资、企业间融资； 融资 1、研究资金市场，评估融资风险，维护良好的融资渠道关系；2、为集团及子公司经营和专项投资筹措必要的资金，降低资金成本。 资金管理 1、制定与完善集团及子公司资金管理相关制度；2、统一管理集团及子公司收支帐户，统一调配资金，提高资金使用效率；3、编制资金计划，管理日常的现金收支。 财务分析 1、针对集团的资金使用状况，定期作出资金使用分析报告，为集团经营提出改进建议；2、为集团专项投资提供财务分析，为投资决策提供参考；*集团财务中心的审计管控职能 财务审计 1、建立内部控制体系；2、负责集团及事业部财务审计工作；3、负责总部职能部门和事业部的财务预算审核。 业务审计 1、建立和维护供方数据库，利用供方竞争机制进行监控2、工程项目的招投标、工程合同、工程预决算和工程款拨付的审计；3、其他重大业务合同签订和履行状况审计；4、采购活动审计；5、其他重大专项经营活动的审计；6、集团总监以上和事业部总经理等具有财务权限的员工离职审计；7、日常经营活动审计。 管理审计 1、根据董事会的要求，定期撰写审计调研报告；2、根据绩效管理循环的结果，提出绩效改进的建议；3、根据制度和流程的要求，对经营管理活动的合规性提出要求；4、从审计的角度，对管理系统运行提出改进建议；*6、集团管控实现的具体手段：企业文化管控集团公司文化建设事业部、职能中心文化建设愿景和使命核心价值观提炼制度文化建设行为规范管理树立典型人物派住高管经营管理中体现文化的外化：品牌*